Consus Franklinstraße Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen	8.181.224,95	8.181.224,95
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.033.151,41	11.479.812,55
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.676,21	2.476,56
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.748.789,51	4.599.050,16
Summe Aktiva	25.965.842,08	24.262.564,22

PASSIVA

	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	4.624.050,16	2.627.450,65
III. Jahresfehlbetrag	149.739,35	1.996.599,51
nicht gedeckter Fehlbetrag	4.748.789,51	4.599.050,16
B. Rückstellungen	28.768,49	33.958,79
C. Verbindlichkeiten	25.937.073,59	24.228.605,43
Summe Passiva	25.965.842,08	24.262.564,22

ANHANG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft hat von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise (§§ 288, 264 Abs. 1 S. 4, 274a HGB) Gebrauch gemacht. Die Vorschriften des BilRuG wurden angewendet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Beim Jahresabschluss wurden die durch Einführung des BilRuG geänderten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden beachtet.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand statt, da eine Anpassung des Kontenplans durchgeführt worden ist. Die bilanzierten Werte sind daher nicht mit dem Vorjahr vergleichbar.

Angaben zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 14.048.933,54 (Vorjahr: EUR 12.485.431,73).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt aus Lieferungen und Leistungen EUR 16.089,49 (Vorjahr: EUR 13.048,27) und aus Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 25.780.117,99).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 27.245.956,59 (Vorjahr: EUR 0,00).

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 0 Arbeitnehmer i.S.d. § 267 Abs. 5 HGB beschäftigt. Das Jahresergebnis soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Nachtragsbericht

Nach dem Abschlussstichtag sind bei der Gesellschaft weitere Verluste aufgelaufen, die dazu geführt haben, dass die Gesellschaft aktuell eine bilanzielle Überschuldung ausweist.

Fortführungsprognose

Die Gesellschaft ist seit dem Jahr 2020 eine indirekte Tochtergesellschaft der Consus Real Estate AG, Berlin (Consus) und der Adler Group S.A, Luxemburg (Adler Group) und damit Teil des Consus Teilkonzerns sowie des Adler Group Konzerns als oberstes Mutterunternehmen. Sie ist insbesondere in finanzieller Hinsicht in den Adler Group Konzern integriert.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag eine bilanzielle Überschuldung aus. Die Geschäftsführung geht aus heutiger Sicht weiterhin davon aus, dass die Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit fähig ist, da die Consus eine Patronatserklärung zu Gunsten der Gesellschaft abgegeben hat und sie von der Consus mit überwiegender Wahrscheinlichkeit jederzeit mit der erforderlichen Liquidität versorgt werden wird.

Grundlage für diese Einschätzung ist die Liquiditätsplanung der Gesellschaft bzw. die der Consus (Stand 18.02.2024). Ausweislich dieser Planung ist die Gesellschaft bis März 2025 mit der vorhandenen Liquidität durchfinanziert. Gleiches gilt daneben für die Consus unter Berücksichtigung der verfügbaren Finanzmittel und der geplanten Projektverkäufe der Consus Gruppe sowie auf Basis der zugrundeliegenden Ertrags- und Finanzplanung bis März 2025, dass diese in der Lage und bereit ist, die Gesellschaft im Bedarfsfall mit weiterer erforderlicher Liquidität zu versorgen.

Folglich erfolgte die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gem. § 252 Abs. I Nr. 2 HGB).

Ungeachtet dessen ist jedoch der Fortbestand der Gesellschaft aufgrund der Einbindung in den Konzern der Adler Group durch Risiken bedroht, da sich die Adler Group insgesamt in einer angespannten wirtschaftlichen Lage befindet. Zu den näheren Hintergründen verweisen wir insbesondere auf die Erläuterungen der wesentlichen Ereignisse im Lagebericht des ungeprüften integrierten Geschäftsberichts der Adler Group für das Geschäftsjahr 2022 (Adler Geschäftsbericht 2022) (Seite 98 ff).

Im Chancen- und Risikobericht des Adler Geschäftsberichts 2022 weist das Management der Adler Group auf diverse Risiken hin, von denen fünf als wesentlich und davon drei als existenzbedrohend bewertet wurden.

Als existenzbedrohend wird das Risiko aus Verstößen gegen finanzielle Covenants, das Risiko in der Projektphase "Build & Deliver" und das Liquiditätsrisiko bewertet. Für eine umfassende Darstellung der Risiken der Adler Group und deren Bewertung und Steuerung durch das Management verweisen wir auf den Adler Geschäftsbericht 2022 (S. 109 ff).

Ergänzend sei auf die Fälligkeit der sogenannten "New Money Notes" (EUR 937 Mio.) am 30. Juni 2025 verwiesen, die auch eine Kreditfazilität von bis zu EUR 80 Mio. für die Consus Gruppe beinhaltet (siehe Seite 106 des Adler Geschäftsberichts 2022). Sofern es dem Management der Adler Group bis dahin nicht gelingt die Rückführung der Finanzierungsmittel aus Verkaufserlösen und/oder eine Anschlussfinanzierung zu erreichen, stellt auch dies ein bestandsgefährdendes Risiko dar.

Der Eintritt der genannten existenzbedrohenden Risiken hätte aufgrund der Einbindung der Gesellschaft inden Konzernverbund der Adler Group entsprechend auch bei der Gesellschaft bestandsgefährdende Folgen.

Die Geschäftsführung weist daher darauf hin, dass in Bezug auf die genannten Risiken eine wesentliche Unsicherheitbesteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeitaufwerfen können, und die Gesellschaft möglicherweise nicht in der Lage ist, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf ihre Vermögenswerte zu realisieren sowie ihre Schulden zu begleichen.

Düsseldorf, den 22. März 2024

gez. Sven-Christian Frank, Hubertus Kobe

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 06. Mai 2024