PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bestätigungsvermerk

An die PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten und unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen."

Vorstehender Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Erstattung von Prüfungsberichten (IDW PS 450 n.F.).

Frankfurt am Main, den 15. Mai 2024

Dr. Kaufmann & Coll. GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. Jürgen F. Kaufmann, Wirtschaftsprüfer

BILANZ zum 31. Dezember 2022

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

AKTIVSEITE

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		2,00	2,00
Summe Anlagevermögen		2,00	2,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. fertige Erzeugnisse und Waren		4.897.472,68	7.386.523,26
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	59.817,11		0,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.138.031,30		0,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	1.869.911,36		221.847,20
		4.067.759,77	221.847,20
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		0,00	559.017,96
Summe Umlaufvermögen		8.965.232,45	8.167.388,42
C. Rechnungsabgrenzungsposten		91.119,98	0,00
		9.056.354,43	8.167.390,42

PASSIVSEITE

	Geschäftsiahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag		362.732,69	338.401,01
III. Jahresüberschuss		2.582,39	24.331,68
Summe Eigenkapital		390.879,67	388.297,28
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	7.453,68		93.358,00
2. sonstige Rückstellungen	110.908,00		51.276,00
		118.361,68	144.634,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.031.508,30		5.600.453,62
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.309.881,16		269.244,25
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		1.538.438,93
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.205.723,62		226.322,34
		8.547.113,08	7.634.459,14
		9.056.354,43	8.167.390,42

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

	Geschäftsjahr		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR
1. Rohergebnis		1.186.645,12	1.053.182,01
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	623.181,47		514.571,26
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	117.914,73		91.983,24
		741.096,20	606.554,50
3. sonstige betriebliche Aufwendungen		272.148,24	358.557,30
4. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00	256,00
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		169.688,69	53.243,45
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.129,60	10.751,08
7. Ergebnis nach Steuern		2.582,39	24.331,68
8. Jahresüberschuss		2.582,39	24.331,68

ANHANG zum 31. Dezember 2022

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

1. Allgemeine Erläuterungen

Die PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH mit Sitz in Würzburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Würzburg unter HRB 5118 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften des HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften unter Beibehaltung der Form der Darstellung, insbesondere der Gliederung der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung, aufgestellt worden.

Der Jahresabschluss wird entsprechend nach den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Im Interesse einer größeren Klarheit und Übersichtlichkeit sind die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder Anhang anzubringen sind, im Anhang aufgeführt.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt vor Ergebnisverwendung.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr beibehalten.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen ist im nachstehenden Anlagenspiegel erläutert:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022

der PROFIL Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Wert 01.01.2022	Zugang	Abgang	Wert 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	178.738,52	0,00	0,00	178.738,52
	178.738,52	0,00	0,00	178.738,52

	Abschreibungen
	Wert 01.01.2022	Zugang	Abgang	Wert 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	178.736,52	0,00	0,00	178.736,52
	178.736,52	0,00	0,00	178.736,52

	Buchwerte
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2,00	2,00
	2,00	2,00

b) Forderungen

Bei den Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 2.138.031,30 (Vj. EUR 0,00).

c) Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie auch im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften besichert.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, handelt es sich um Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 0,00 (Vj. EUR 1.538.438,93).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 1.204.811,75 (Vj. EUR 223.047,16) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von EUR 911,87 (Vj. EUR 911,87) enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 226.931,10 (Vj. EUR 334.988,08) ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben und Erläuterungen

a) Personalentwicklung

Die Zahl der durchschnittlich bei der Gesellschaft Beschäftigten stellt sich wie folgt dar:

	2022	2021
Vollzeitbeschäftigte	9	6
Teilzeitbeschäftigte	6	6
	15	12

b) Organe der Gesellschaft

Die Geschäftsführung der Gesellschaft oblag Herrn Dr. Rainer Schum, Würzburg, Geschäftsführer und Herrn Michael Fremgen (bis 05.07.2023), Würzburg, Geschäftsführer.

c) Organbezüge

In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet, da sich anhand dieser Angabe die Bezüge eines Mitglieds dieses Organs feststellen ließen.

d) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag besteht ein Bestellobligo in Höhe von TEUR 10.633.

e) Aufstellungserleichterungen

Die Erleichterungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen, soweit sich aus der Darstellung nichts anderes ergibt.

Würzburg, den 12. Dezember 2023

Dr. Rainer Schum

Feststellung des Jahresabschlusses

Die Gesellschafterversammlung hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 am 22. Mai 2024 festgestellt.

LAGEBERICHT für das Geschäftsjahr 2022

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Würzburg

1. Grundlagen des Unternehmens

Die PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH (kurz: "PROFIL") versteht sich als Dienstleister für Nonfood Handelsunternehmen. Im Rahmen der Geschäftsbereiche Systemvertrieb, Kleinpreisprodukte und Euroshop wird dem Kunden ein umfassendes Warensortiment aller Nonfood-Kategorien in Verbindung mit entsprechenden Serviceleistungen vom Selbstmanagement bis hin zum Rund-um-Service angeboten. Das Warensortiment umfasst Konsumgüter des Nonfood-Bereichs, insbesondere Kleinpreisartikel sowie Haushaltswaren, Glas, Porzellan und Spielwaren.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die Weltwirtschaft wird fortwährend und volatil von den Veränderungen und Auswirkungen des russischen Angriffskriegs und ferner weiterhin von der Corona-Pandemie beeinträchtigt. Große politische Unsicherheiten, anhaltend hohe Preise für Energie und Rohstoffe, Lieferkettenprobleme und die unmittelbare Abhängigkeit von diesen Importgütern, belasten die weltwirtschaftliche, konjunkturelle Entwicklung massiv. Infolge dessen wird das Wirtschaftswachstum in der Europäischen Union deutlich abschwächen und die ungünstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen bremsen weiterhin globale Wachstumspotentiale. Inflationäre Entwicklungen sowie umfassende Sanktionen der Europäischen Wirtschaftsunion gegenüber Russland, stören unmittelbar die europäischen Wertschöfungsketten. Entgegen den Erwartungen und Prognosen wird dies weder politisch, noch wirtschaftlich, kurzfristig lösbar sein. Die Bewältigung der Krise und die weltwirtschaftliche Konjunkturerholung wird voraussichtlich nur in einem äußerst geringen Tempo, mit merklich kaum spürbaren Effekten, voranschreiten.

Die Entwicklung der deutschen und Europäischen Wirtschaft wird maßgeblich von der weiteren die Entwicklung der Kriegshandlungen zwischen Russland und der Ukraine beeinflusst, da diese in großer Abhängigkeit von russischen Energielieferungen sind und der Ausbau von erneuerbaren Energien oder die Diversifikation von Energieimporten in Europa in den Zeiten vor Beginn der Kriegshandlungen, nicht forciert wurden. Somit steht die Politik, die Gesellschaft und die Wirtschaftseinheiten weiterhin vor diesen ökonomischen und wirtschaftlichen Herausforderungen.

Kurzfristige Maßnahmen der Bundesregierung sowie umfangreiche fiskal- und geldpolitische Stützungsmaßnahmen verpuffen und wirken teilweise nicht im erwartendem Umfang.

Das Bruttoinlandsprodukt ist mit 1,8% im Vorjahresvergleich deutlich zurückgegangen (Vj. 2,9 %). Neben den grundsätzlich positiven, jedoch mit Unsicherheit belasteten Wachstumsaussichten (Prognose 2023 BIP = + 3,6 %) zeichnet sich deutlich ab, dass globale Risiken der künftigen wirtschaftlichen Entwicklung spürbar zugenommen haben. Mittel- und langfristige Prognosen sind nicht mehr in der bisher gewohnten Stabilität möglich. Insoweit stellt der weitere Verlauf der Kriegshandlungen, protektionistische Maßnahmen der europäischen Wirtschaftsunion, Lösungen in der Energie- und Lieferkettenpolitik, der weitere Pandemieverlauf und die Veränderung gesellschaftspolitischer Rahmenparameter immer noch elementare Voraussetzungen für die künftige Entwicklung dar, da sie in hohem Maße ungewiss und risikobehaftet sind. Insbesondere für die Fortsetzung des globalen Aufschwungs, ist ein funktionierender Welthandel weiterhin von zentraler Bedeutung.

Diese strukturellen Probleme und die damit verbundenen zunehmende globalen Unsicherheiten belasteten signifikant die konjunkturelle wirtschaftliche Entwicklung, das Konsum- und Investitionsverhalten, beeinflussen die Entwicklung der Angebots- und Marktpreise und bremsen positive Impulse sowie anhaltende positive wirtschaftliche Aktivitäten.

Auf der EU-Ebene wurden vielfältige Maßnahmen ergriffen, um den voran genannten negativen Auswirkungen entgegenzuwirken. Die Europäische Zentralbank stellt weiterhin viel Liquidität zu attraktiven Konditionen im Intrabankenhandel zur Verfügung, um einer Bankenkrise entgegenzuwirken. Die zögerliche, defensive Zinspolitik beflügelt den Anstieg der Inflations-indices und Preise und begünstigt Kapitalanlagen außerhalb der EU und schwächt die Kaufkraft merklich. Hier wird in absehbarer Zeit voraussichtlich eine Anpassung der Geld- und Fiskalpolitik der EZB umgesetzt, so dass veränderte monetäre Rahmenbedingungen für eine begünstigte Konjunkturentwicklung bereitstehen. Die aktuelle Inflationsrate von ca. 6,1 % wirkt sich massiv auf Konsumausgaben aus und es ist davon auszugehen, dass sich die Situation nicht wesentlich verändern wird, wenn sich insgesamt die Rahmenbedingungen nicht deutlich ändern.

Zusammenfassend lässt sich ableiten, dass sich dieses Konsumklima auch weiter fortsetzen wird. Jedoch führt der intensive Preis- und Verdrängungswettbewerb im Nonfood- und Lebensmittel Einzelhandel zur Konzentration auf der Kundenseite der PROFIL.

(Quellen: Sachverständigenrat - Konjunkturprognose 2022 und 2023 vom 30. März 2022, Jahresgutachten 2022 vom 10. Nov. 2021;)

Gemeinschaftsdiagnosen der Projektgruppe Gemeinschaftsdiagnose im Auftrag des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie, Einschätzung der Frühjahrsprojektion 2022 der Bundesregierung, 13.04.2022, Sonderauswertung, Juli 2022;

Konsumklima sinkt auf neues Rekordtief - Pressemitteilung der GfK - Gruppe vom 28 Juni 2022 IfW Kiel - Konjunkturberichte Nr. 87, 88, 89, 90 (2022), Nr., 81, 82, 85, 86 (2021).

2.2 Darstellung des Geschäftsverlaufs

2.2.1 Umsatzentwicklung

Der Umsatz ist im Geschäftsjahr um + TEUR 26.682 auf TEUR 58.913 (Vj. TEUR 32.231) gestiegen. Ursächlich für die Veränderung gegenüber dem Vorjahr waren im Wesentlichen die gestiegene Anzahl von Import-Aufträgen im Rahmen einer deutlich höheren kundenseitigen Nachfrage.

2.2.2 Beschaffung

Die Einstandspreise sind im Berichtsjahr angestiegen. Der Anstieg resultiert aus den nachfolgend beschriebenen Gründen:

Durch die starke Importorientierung im Rahmen der Beschaffung wirken sich Wechselkurschwankungen des US-Dollars direkt auf die Bezugspreise der Waren aus. Die ungünstige Entwicklung des USD-Kurses im Wirtschaftsjahr 2022 und dessen andauernde Stärke führte im Berichtsjahr im Durchschnitt zu einem ungünstigeren Umtauschverhältnis von EUR/USD und verteuerte unmittelbar die Wareneinstandspreise für Importe aus China. Energie- und Rohstoffprobleme im EU-Raum sowie Logistik- und Lieferkettenprobleme im Zusammenhang mit Importen aus Asien, begünstigen ferner diese Stärke des US-Dollars.

Die Aufwendungen für Seefrachten/Container sowie die allgemeinen Transportkosten sind immer noch auf einem hohen Niveau im Vergleich zu Preisen vor der Pandemie. Die derzeit hohen Energie- und Rohölpreise beeinflussen diese Entwicklung ungünstig. Insgesamt führt das zu zu höheren Wareneinstandspeisen.

Das wird sich voraussichtlich wohl noch mindestens bis Mitte Sommer 2023 hinziehen bis sich die Preise wieder entspannen.

2.2.3 Finanzierung

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt im Wesentlichen durch Gesellschafterdarlehen sowie durch kurzfristige Bankkredite.

2.2.4 Mitarbeiterentwicklung

Die Zahl der Mitarbeiter hat sich gengenüber dem Vorjahr leicht erhöht. Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 15 Köpfe (ohne Aushilfen) (Vj. 12 Köpfe) beschäftigt. Die durchschnittlichen Personalkosten je Mitarbeiter betragen TEUR 49 (Vj. TEUR 51).

2.3 Darstellung der Lage des Unternehmens

2.3.1 Ertragslage

Nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten zusammengefasst ergeben sich für 2022 im Vorjahresvergleich folgende Ertragskennzahlen:

FINANZKENNZAHLEN Ertragslage		2022	2021
Rohergebnis	in TEUR	1.187	1.053
EBIT	in TEUR	173	88
Rohergebnis je Mitarbeiter	in TEUR	79	88
Cash-Flow Return on Investment	in %	2,0	1,6

Das Rohergebnis hat sich im Berichtsjahr um TEUR 133 von TEUR 1.053 auf TEUR 1.187 erhöht. Ursächlich dafür ist das deutlich gesteigerte Auftragsvolumen im Rahmen des Import-Geschäfts.

Die betrieblichen Aufwendungen (Summe aus Personalaufwendungen und sonstige betriebliche Aufwendungen) haben sich um TEUR 48 von TEUR 965 auf TEUR 1.013 verändert. Wesentliche Ursache hierfür ist die Erhöhung der Personalaufwendungen um TEUR 134 bei gleichzeitigem Rückgang der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um TEUR - 86. Die Aufwandsentwicklung steht auch im Zusammenhang mit Prozessverbesserungen sowie organisatorischen Maßnahmen im Personalbereich.

Das Betriebsergebnis (EBIT) hat sich auf TEUR 173 (Vj. TEUR 88) erhöht. Unter Berücksichtigung des negativen Finanzergebnisses in Höhe von TEUR - 169 (Vj. TEUR -53) und der Ertragsteuern des Berichtsjahres in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 11) ergibt sich für das Geschäftsjahr 2022 ein Jahresergebnis von TEUR 3 (Vj. TEUR 24).

2.3.2 Vermögenslage

Für die Vermögenslage ergeben sich folgende Kennzahlen im Vorjahresvergleich:

FINANZKENNZAHLEN

Vermögenslage		31.12.2022	31.12.2021
Eigenkapitalquote	in %	4,3	4,8
Eigenkapitalrentabilität	in %	0,7	6,4
Working Capital	in TEUR	391	5
Bilanzsumme	in TEUR	9.056	8.167

Die Vermögenslage ist gegenüber dem Vorjahr von einer Erhöhung der Bilanzsumme von TEUR 9.056 auf TEUR 8.167 gekennzeichnet. Die Erhöhung erklärt sich im Wesentlichen durch die Verminderung der Vorräte - TEUR 2.490 und flüssigen Mittel - TEUR 559 bei gleichzeitiger Erhöhung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände + TEUR 3.938. Die Veränderung auf der Passivseite betrifft vor allem die Abnahme der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - TEUR 568 sowie der Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht - TEUR 1.538. Dem steht die Erhöhung der Lieferantenverbindlichkeiten + TEUR 2.041 und sonstige Passiva + TEUR 952 gegenüber. Das Working Capital (Umlaufvermögen abzüglich kurzfristiger Verbindlichkeiten und Rückstellungen) beträgt zum Stichtag TEUR 391 (Vj. TEUR 5).

2.3.3 Finanzlage

Die Mittelzu- und -abflüsse des Geschäftsjahres 2022 stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar:

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Cash-flow aus laufender Geschäftstätigkeit	492	6.289
Cash-flow aus Finanzierungstätigkeit	- 527	- 6.356
Veränderung des Finanzmittelfonds	- 35	- 67

Die PROFIL war im Geschäftsjahr 2022 jederzeit in der Lage, den Zahlungsverpflichtungen zum Fälligkeitszeitpunkt fristgerecht nachzukommen.

Die Finanzierung der PROFIL im Geschäftsjahr 2022 erfolgte im Wesentlichen durch Bankkredite.

2.3.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren sind in der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage dargestellt. Bedeutsame finanzielle Leistungsindikatoren sind das Rohergebnis und das EBIT.

Die nicht finanziellen Leistungsindikatoren umfassen vorrangig die Entwicklung von Mitarbeitern und das Thema nachhaltige Qualitätssicherung. Der Handel gehört in Deutschland zu den Branchen mit der höchsten Anzahl von Beschäftigten. Der Wettbewerb um qualifizierte Arbeitskräfte wird sich in den nächsten Jahren deutlich verschärfen. PROFIL trägt dem durch Qualifizierungsmaßnahmen im Personalbereich Rechnung.

Nachhaltiges Denken und Handeln in Verbindung mit dem verantwortungsvollen Umgang mit den Menschen und der Umwelt sind zentraler Bestandteil der Unternehmensphilosophie. Eine Fokussierung der Qualitätssicherung in den Geschäftsprozessen, dem Reklamationsmanagement und in Bezug auf die Lieferanten garantiert die Produktsicherheit.

2.3.5 Vorjahresvergleich

Der Umsatz und das operative Ergebnis (EBIT) sind im Vorjahresvergleich auf Grund des deutlich höheren Auftragsvolumens, signifikant gestiegen. Die operativen Mittelzuflüsse und Ergebnisse liegen, leicht unter den Erwartungen und Plan-Werten.

2.3.6 Gesamtaussage zur Lage der Gesellschaft

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild zur wirtschaftlichen Lage des Unternehmens und wird noch als befriedigend beurteilt. Das EBIT liegt mit TEUR 173 deutlich über dem Vorjahresniveau (Vj. TEUR 88).

Die Finanzierung der PROFIL ist auf Basis der bestehenden Kreditlinien mit den Geschäftsbanken, den positiven Mittelzuflüssen auf Basis des Unternehmenskonzepts und den zur Verfügung stehenden Mitteln aus Eigenkapital bis auf weiteres sichergestellt.

3. Bericht über die voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken

3.1 Prognosebericht

Der weitere Entwicklung der Kriegshandlungen zwischen Russland und der Ukraine haben massive und globale Auswirkungen auf die wichtigen sozialen, wirtschaftlichen und politischen Aktivitäten der Weltwirtschaft. Lieferengpässe und geopolitische Spannungen dürften sich fortentwickeln und in der Folge wird ferner die Inflation im Europa zunehmen. Die Dynamik und Expansionsgeschwindigkeit der fortgeschrittenen Volkswirtschaften werden hierdurch deutlich gehemmt und eine Rückkehr zur Normalität lässt weiterhin auf sich warten. Mit einer kurzfristigen Entspannung der Gesamtsituation und einem raschen Ende ist derzeit nicht zu rechnen. Die derzeitige Gesamtlage lässt insgesamt nur kurzfristige Prognosen oder die Ableitung von Tendenzen zu. Volatile sowie sprunghafte Entwicklungen stellen gravierende Risiken sowie Unsicherheiten dar und erschweren eine zutreffende Beurteilung im höchsten Maße.

Für das Jahr 2023 wird ein Wachstum der Weltwirtschaft von 3,5 % prognostiziert. Das Bruttoinlandsprodukt wird in diesem Jahr in Deutschland um voraussichtlich 1,9 % und im kommenden Jahr um 3,7 % zulegen.

Es ist davon auszugehen, dass die privaten Konsumausgaben weiterhin relativ verhalten bleiben werden und nicht in unmittelbarer Zukunft extrem positive Wachstumsbeiträge liefern werden. Die Verfügbarkeit von Gütern als auch energiepolitische und logistische Probleme führen im Kern zu einer massiven Verunsicherung bei den Verbrauchern. In der Konsequenz führt das bei den Verbrauchern zu extremer Zurückhaltung und Konzentration auf essenzielle Güter. Sämtliche Wirtschaftszweige sind von diesen Faktoren und Unsicherheiten betroffen und verhindern expansive Investitionsimpulse.

Die EZB-Fiskalpolitik hierfür günstige Rahmenbedingungen schafft und dadurch weiterhin positive Wachstumsimpulse liefert. Der derzeitig hohe Rohölpreis, die Wechselkursstärke des US-Dollars, Lieferengpässe und die deutliche Verteuerung der Frachtraten führen insgesamt zu höheren Rohstoff- und Bezugskosten. Wir gehen davon aus, dass sich diese Situation mittelfristig nicht grundlegend ändern wird. Aktuell gehen wir davon aus, dass sich die volkswirtschaftliche Produktion an Waren und Dienstleistungen voraussichtlich im Sommer 2022 wieder stabilisiert und im Jahr 2023 eine Expansion auf normalen Raten erfolgt.

Zukünftige Umsatz- und Ergebnisprognosen sind in hohem Maße von der weiteren Entwicklung der Corona-Pandemie abhängig. Deshalb arbeiten wir derzeit mit sehr flexiblen Planungsansätzen.

Hiervon ausgehend, entstehen positive Impulse, welche sich bei der PROFIL in steigenden Auftragsvolumen niederschlagen werden.

Nach der Unternehmensplanung wird im Folgejahr 2023 bei den Kunden der PROFIL und somit auch bei der PROFIL selbst mit leichten Umsatzsteigerungen gerechnet. Wir gehen davon aus, dass die operativen Mittelzuflüsse und operativen Ergebnisse im laufenden Geschäftsjahr 2023 leicht über dem Niveau von 2022 liegen werden. Die Unternehmensfinanzierung wird auch weiterhin durch Innenfinanzierung sowie durch kurzfristige Bankkredite sichergestellt.

(Quellen: Sachverständigenrat - Konjunkturprognose 2022 vom 17. März 2021, Jahresgutachten 2022 vom 10. Nov. 2021;)

Gemeinschaftsdiagnosen der Projektgruppe Gemeinschaftsdiagnose im Auftrag des Bundesministeriums für Wirtschaft und Energie #2-2020 vom 14. Oktober 2021; Konsumklima trotz Inflation - Pressemitteilung der GfK - Gruppe vom 27 Oktober 2021 IfW Kiel - Konjunkturberichte Nr. 81, 82, 85, 86 (2021)

3.2 Chancen, Risiken und Risikoberichterstattung

Um den aktuellen Beschränkungen und deren Auswirkungen entgegenzuwirken, beschäftigen wir uns seit dem Beginn der Corona-Pandemie intensiv mit den entsprechenden Maßnahmen zur Sicherung des Unternehmens. Dazu gehört die Möglichkeit der Ziehung der vorhandenen Kreditlinien, die Prüfung von Überbrückungskrediten, die Inanspruchnahme von Kurzarbeitergeld und die kontinuierliche Prüfung von Erleichterung durch die öffentliche Hand wie beispielsweise die Inanspruchnahme von Unterstützungsleistungen der Bundesregierung, die Verlängerung von Zahlungszielen für Steuern und Sozialversicherungsbeiträge. Darüber hinaus werden die laufenden Kosten kontinuierlich überwacht, reduziert und optimiert. Wir sind überzeugt, dass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft, trotz der Auswirkungen durch Covid-19, gewährleistet ist. Nichts destotrotz weisen wir darauf hin, dass im Zusammenhang mit den Auswirkungen einer länger anhaltenden Ausbreitung des Covid-19 Liquiditätsrisiken vorliegen und weiterhin Unsicherheiten durch die anhaltenden Infektionswellen und das Auftreten neuer und ansteckenderer Virusstämme bestehen.

Als Risiken der zukünftigen Entwicklung werden neben einem möglichen Konjunktureinbruch vor allem die bestehenden Markt- und Wettbewerbsverhältnisse der Branche gesehen. Als Importunternehmen ist die PROFIL zudem entsprechend abhängig von den Handelsaktivitäten bzw. der Geschäftsentwicklung ihrer Auftraggeber aus dem Non-Food-Bereich (Groß- und Einzelhandel). Diesen Risiken wird unter anderem durch schnelle Reaktionszeiten auf die Bedürfnisse der Kunden und mit schlanken Prozessen begegnet. Darüber hinaus hilft das breite und flexible Leistungssortiment die Risiken zu reduzieren.

Aufgrund der voran genannten anhaltenden und andauernden Pandemie bestehen hinsichtlich der künftigen Entwicklung grundsätzlich Unsicherheiten und unkalkulierbare Risiken bezüglich der Entwicklung der marktwirtschaftlichen Rahmenbedingungen und der weltweiten gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Unweigerlich wirken sich diese Faktoren unmittelbar auf das Nachfrageverhalten der Konsumenten unseres Auftraggebers aus. Diesen Risiken wird durch eine flexible Struktur, durch eine schlanke Organisation und durch den verstärkten Zukauf von Dienstleistungen von Dritten Rechnung getragen. Das schafft bessere Varianten der schnellen Anpassung an unterschiedliche Umsatzentwicklungen.

Die PROFIL finanziert sich neben Eigenkapital auch über kurzfristige Bankkredite, weshalb entsprechende Abhängigkeiten von allgemeinen Zinsentwicklungen erwachsen. Zur Minimierung von Liquiditätsrisiken werden regelmäßig mit Kreditinstituten ausreichend Kreditlinien verhandelt, welche den Fremdfinanzierungsbedarf entsprechend abdecken.

Darüber hinaus sind keine wesentlichen Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankungen erkennbar.

Bestandsgefährdende oder entwicklungsbeeinträchtigende Risiken für den Fortbestand des Unternehmens sind nicht erkennbar.

Würzburg, den 12. Dezember 2023

PROFIL-Warenhandelsgesellschaft mbH

Dr. Rainer Schum