Seniorenresidenz Sandesneben GmbH

Sandesneben

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	211.318,00	195.098,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	124.984,00	139.042,00
II. Sachanlagen	86.334,00	56.056,00
B. Umlaufvermögen	263.850,54	284.670,74
I. Vorräte	2.766,75	2.266,75
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	252.260,39	263.467,78
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	8.823,40	18.936,21
C. Rechnungsabgrenzungsposten	12.889,33	2.133,43
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	266.820,27
Aktiva	754.878,14	481.902,17

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	0,00	13.725,14
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	11.274,86	1.788,29
III. Jahresfehlbetrag	280.545,41	9.486,57
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	266.820,27
B. Rückstellungen	49.250,91	47.760,87
C. Verbindlichkeiten	705.627,23	420.416,16
Passiva	754.878,14	481.902,17

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresabschluss der Seniorenresidenz Sandesneben GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung des § 264 HGB und unter Anwendung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzngsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in den §§ 267 und 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Berichtsgesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft, da die Schwellenwerte des § 267 I HGB nicht überschritten werden. Es wird von den größenabhängigen Erleichterungen nach § 288 I HGB Gebrauch gemacht.

Die Berichtsgesellschaft ist zum Berichtszeitpunkt bilanziell überschuldet, sodass sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 266.820,27 ergibt. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt dennoch unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit gem. § 252 I Nr. 2 HGB, da die bilanzierten Verbindlichkeiten der Berichtsgesellschaft zu EUR 177.014,20 gegenüber der Muttergesellschaft bestehen und insofern insolvenzrechtlich mit einem Rangrücktritt hinterlegt sind. Zusätzliche Rangrücktritte ergeben sich auf Verbindlichkeiten gegenüber Verbundunternehmen und Dritten in Höhe von EUR 272.480,46. Auf Basis der Unternehmensplanung wird insofern davon ausgegangen, dass die im Planungshorizont jeweils fälligen Verbindlichkeiten fristgerecht bedient werden können, da weiterhin ausreichende finanzielle Mittel zur Verfügung stehen. Die zukünftige Existenz der Gesellschaft erscheint daher aktuell nicht gefährdet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht:	Seniorenresidenz Sandesneben GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Sandesneben
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Lübeck
Register-Nr.:	HRB 19989 HL

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2021 erfolgte am 25. Januar 2023.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Aktiva

Die entgeltlich erworbenen, immateriellen Anlagewerte sowie das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Das Vorratsvermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet und mit dem entsprechenden Nennwert angesetzt. Ein Ausfallrisiko hierzu war bei der Bilanzaufstellung nicht erkennbar, sodass eine Forderungsberichtigung unterlassen worden ist.

Das Guthaben bei Kreditinstituten sowie der Kassenbestand wurden mit dem jeweiligen Nennbetrag ausgewiesen.

Für verausgabte Kosten, die wirtschaftlich das folgende Kalenderjahr betreffen, wurde mit deren Nennwert ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten angelegt.

2. Passiva

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft in Höhe von EUR 25.000,00 sowie die Verlustvorträge sind zum Nennwert angesetzt worden. Aufgrund des entstandenen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages erfolgt der Ausweis des Kapitals jedoch auf der Aktivseite.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt, sodass deren Bemessung nach kaufmännischer Herangehensweise dem Grunde und der Höhe nach notwendig ist.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen und Erträge wurden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren i.S. von § 275 HGB aufgestellt.

4. Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden. Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von EUR 119.209,32 wurde mit Anschaffung im Wirtschaftsjahr 2020 aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurden 15 Jahre festgelegt, sodass sich nach Abschreibung zum Stichtag ein Buchwert von EUR 104.632,00 ergibt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Aufgliederung der Forderungen ergibt sich aus dem nachfolgenden Forderungsspiegel:

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2021		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	92,3	92,3	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	132,2	0,0	132,2
sonstige Vermögensgegenstände	27,8	27,8	0,0
Summe	252,3	120,1	132,2

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind enthalten, Forderungen

aus Steuern:	EUR 0,00
Vorjahr:	EUR 0,00
gegenüber Gesellschaftern:	EUR 0,00
Vorjahr:	EUR 0,00

Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2021		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR
aus Lieferungen und Leistungen	178,5	178,5	0,0
gegenüber verbundenen Unternehmen	35,3	0,0	35,3
gegenüber Gesellschaftern	177,0	0,0	177,0
sonstige Verbindlichkeiten	314,7	77,6	237,1
Summe	705,6	256,1	449,5

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten, Verbindlichkeiten

aus Steuern:	EUR 5.851,99
Vorjahr:	EUR 20.708,86
gegenüber Gesellschaftern:	EUR 0,00
Vorjahr:	EUR 0,00

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 177.014,20 (Vorjahr: 64.467,16).

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 22 (Vorjahr: 16).

Unterschrift der Geschäftsführung

Sandesneben, den 22. März 2023

gezeichnet: Elisabeth B. Bratusek, (Geschäftsführer der Gesellschaft)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.01.2023 festgestellt.