Dixblue Muscari Property GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 10.03.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016		10.03.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke mit Wohnbauten		60.046.654,00		0,00
B. Umlaufvermögen
I. Andere Vorräte
1. Unfertige Leistungen	692.129,92		0,00
2. Sonstige Vorräte	11.468,49	703.598,41	0,00	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	327.712,60		0,00
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.801.987,64	2.129.700,24	0,00	0,00
III. Flüssige Mittel
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		226.942,16		25.000,00
		3.060.240,81		25.000,00
		63.106.894,81		25.000,00
Passiva
	31.12.2016		10.03.2016
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		54.180.000,00		0,00
III. Jahresüberschuss		588.985,43		0,00
		54.793.985,43		25.000,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		110.780,00		0,00
2. Sonstige Rückstellungen		634.510,00		0,00
		745.290,00		0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen		802.404,81		0,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		6.661.079,96		0,00
3. Sonstige Verbindlichkeiten		2.190,09		0,00
		7.465.674,86		0,00
D. Rechnungsabgrenzungsposten		101.944,52		0,00
		63.106.894,81		25.000,00

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 10. März bis 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Dixblue Muscari Property GmbH, Berlin, ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter der Nr. 27110 eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 10. März bis zum 31. Dezember 2016 ist nach den Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften und den Vorschriften des GmbHG aufgestellt worden.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

II. Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt nach dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die in der Bilanz ausgewiesenen Vermögensgegenstände und Schulden werden einzeln bewertet (§ 252 Abs. 1 Nr. 3 HGB).

Der Grundsatz der Vorsicht sowie das Realisationsprinzip und das Imparitätsprinzip werden beachtet (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB).

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Mit Ausnahme der latenten Steuern werden die Posten der Aktivseite nicht mit Posten der Passivseite sowie Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten, die Rückstellungen sowie die Rechnungsabgrenzungsposten werden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauerhaft zu dienen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten, vermindert um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die planmäßige Abschreibung erfolgt linear, entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die voraussichtliche Nutzungsdauer entspricht im Wesentlichen den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen.

Im Rumpfgeschäftsjahr wurde ein Grundstück teilentgeltlich erworben, wobei der unentgeltliche Teil zum Zeitwert bilanziert und der Gegenwert durch den Gesellschafter in die Kapitalrücklage eingestellt wurde.

Die anderen Vorräte werden mit den Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Unter den unfertigen Leistungen werden sämtliche umlegbaren Betriebskosten ausgewiesen, die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechnet sind. Auf Leerstände und eigengenutzte Räume entfallende Betriebskosten werden nicht erfasst.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennbetrag oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert. Nicht einbringliche Forderungen werden ausgebucht.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennbetrag angesetzt.

Für Zahlungen vor dem Stichtag, die Aufwand/Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden aktive/passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen werden nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen sowie drohende Verluste. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor. Rückstellungen mit einer Laufzeit unter einem Jahr werden nicht abgezinst.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht zum Ansatz des aktiven latenten Steuerüberhangs aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen. Darlehensforderungen i. H. v. TEUR 1.802 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Bei den restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen liegen keine Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr vor.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen enthalten.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten der Gesellschaft werden in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Darlehen von der Grand City Properties S.A., Luxemburg, und deren Tochterunternehmen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stellen somit auch Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern dar.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Rumpfgeschäftsjahr 2016 beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

Geschäftsführung

Geschäftsführer ist/war:

• Herr Raanan Gabay, Kaufmann (bis 7. April 2017)

• Herr Eldad Marciano, Kaufmann (seit 6. Dezember 2016)

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Grand City Properties S.A., Luxemburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis).

Berlin, den 30. Juni 2017

Eldad Marciano

Geschäftsführer

Der Jahresabschluss wurde am 29.08.2017 festgestellt.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

Werte per 10. März 2016 in Klammern

	Gesamt	bis 1 Jahr	von 1 bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	(EUR)	(EUR)	(EUR)	(EUR)
Erhaltene Anzahlungen	802.404.81	802.404,81	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.661.079,96	5.812,00	0,00	6.655.267,96
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(6.020.890,96)
Sonstige Verbindlichkeiten	2.190,09	2.190,09	0,00	0,00
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)
	7.465.674,86	810.406,90	0,00	6.655.267,96
	(0,00)	(0,00)	(0,00)	(0,00)