Gothaer Zweite Beteiligungsgesellschaft Niederlande mbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bericht über das Geschäftsjahr vom

1. Januar bis 31. Dezember 2022

Sitz der Gesellschaft

Arnoldiplatz 1

50969 Köln

Amtsgericht Köln, HRB 68332

Inhaltsverzeichnis

Jahresabschluss

Bilanz

zum 31. Dezember 2022

Aktivseite

					in EUR
			2022			2021
A.	Anlagevermögen
		Finanzanlagen
		Beteiligungen		80.130.939		105.611.962
					80.130.939	105.611.962
B.	Umlaufvermögen
	I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
		sonstige Vermögensgegenstände	127			2.760.000
				127		2.760.000
	II.	Guthaben bei Kreditinstituten		2.858.040		13.709.145
					2.858.167	16.469.145
Summe der Aktiva					82.989.106	122.081.106

Passivseite

				in EUR
				2022	2021
A.	Eigenkapital
	I.	Gezeichnetes Kapital	25.565		25.565
	II.	Kapitalrücklage	16.307.029		16.307.029
	III.	Bilanzgewinn	1.193.582		-747.264
				17.526.175	15.585.330
B.	Rückstellungen
	1.	Steuerrückstellungen	76.499		806.045
	2.	sonstige Rückstellungen	12.169		11.169
				88.668	817.214
C.	Verbindlichkeiten
	1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0		1.019.467
	2.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.034.309		97.521.412
	3.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.613.232		7.128.436
	4.	sonstige Verbindlichkeiten	726.722		9.248
				65.374.262	105.678.562
Summe der Passiva				82.989.106	122.081.106

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

		in EUR
		2022	2021
1.	sonstige betriebliche Erträge	10.290	0
2.	sonstige betriebliche Aufwendungen	30.603	62.382
3.	Erträge aus Beteiligungen	6.775.869	11.575.619
4.	sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	8.376	485
5.	Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.613.211	2.058.229
	davon an verbundene Unternehmen 476.583 EUR (Vj.: 1.081.319 EUR)
6.	Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	3.209.875	1.594.151
7.	Ergebnis nach Steuern = Jahresüberschuss	1.940.845	7.861.343
8.	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-747.264	-8.608.606
9.	Bilanzgewinn/Bilanzverlust(-)	1.193.582	-747.264

Anhang

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeines

Die Gesellschaft ist im Sinne des § 267 Abs. 1 i.V.m. § 267a Abs. 3 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft und nimmt § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB in Anspruch. Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB sind in Anspruch genommen worden.

Die Gliederung der Jahresbilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach den §§ 266 und 275 HGB.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Anhang sind in volle Euro aufgestellt. Dabei sind die Daten des Jahresabschlusses kaufmännisch gerundet worden. Die Addition der Einzelwerte kann daher zu Rundungsdifferenzen führen.

Aktivseite

Finanzanlagen

Beteiligungen werden entsprechend § 253 Abs. 1 HGB zu den Anschaffungskosten, im Falle einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung nach § 253 Abs. 3 HGB mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Zuschreibungen bis maximal zu den fortgeführten Anschaffungskosten im Sinne von § 253 Abs. 5 HGB werden vorgenommen, wenn der Grund für die Wertminderung wieder entfallen ist.

Soweit kein Börsenwert vorliegt, erfolgt die Bewertung der Beteiligungen grundsätzlich nach IDW RS HFA 10 in Verbindung mit IDW S1. Ausgenommen sind die als langfristige Kapitalanlage gehaltenen indirekten Real Estate Beteiligungen. Hier wird der Zeitwert anhand des Net Asset Value bzw. eines Cashflow basierten Net Asset Value ermittelt.

Derivative Finanzinstrumente werden täglich über Marktinformationssysteme mit Marktpreisen angesetzt bzw. im Falle von OTC-Derivaten auf der Basis Cashflow basierter Modelle mit Hilfe der zugehörigen währungs- und stichtagsbezogenen Swapkurven finanzmathematisch exakt abgezinst.

Es werden Bewertungseinheiten zwischen Kapitalanlagen, die einem Fremdwährungsrisiko unterliegen (Grundgeschäft) und Devisentermingeschäften (Sicherungsgeschäft) in der jeweils gleichen Währung gebildet. Die Bewertungseinheiten werden grundsätzlich für die gesamte voraussichtliche Haltedauer der Grundgeschäfte gebildet. Die Absicherungsgeschäfte werden auf rollierender Basis vorgenommen, das heißt, die Termingeschäfte werden grundsätzlich unmittelbar vor deren Fälligkeit durch ein neues Absicherungsgeschäft prolongiert. Die Terminkomponente, die sich aus dem Unterschied zwischen Devisenkassakurs und Devisenterminkurs ergibt, wird nicht in den Saldierungsbereich der kompensatorischen Bewertung einbezogen, sondern über die Laufzeit des Devisentermingeschäfts abgegrenzt und ergebniswirksam als Zinsertrag oder Zinsaufwand vereinnahmt. Bei der Prolongation der Geschäfte anfallende Zahlungsströme werden ergebnisneutral mit den Buchwerten der jeweiligen Grundgeschäfte verrechnet, soweit dieser Betrag auf den wirksamen Teil der Sicherungsbeziehung entfällt (Einfrierungsmethode). Wir verweisen hierzu auch auf die Angaben gemäß § 285 Nr. 23 HGB (Angaben zu Bewertungseinheiten), die im Anhang dieses Berichtes dargestellt werden.

Forderungen und sonstige Vermögens-gegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten

Einlagen bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Passivseite

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sonstige

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zu Erfüllungsbeträgen nach § 253 Abs. 1 HGB angesetzt.

Erläuterungen zur Jahresbilanz

Aktivseite

Angaben zu Bewertungseinheiten

				in EUR
		Handels-/ Nominal- Volumen		Buchwert	Zeitwert
A. Anlage-	Beteiligungen			80.130.939	109.318.746
vermögen	Devisenterminverkauf	42.720.000	GBP		740.290
	Mikro Bewertungseinheit			80.130.939	110.059.036

Termingeschäfte werden zur Absicherung gegen Wechselkursrisiken eingesetzt. Die daraus resultierenden gegenläufigen Wertänderungen und Zahlungsströme werden sich aufgrund von Basis-, Währungs- und Fristenidentität voraussichtlich bis zur Endfälligkeit der Grundgeschäfte vollständig ausgleichen.

Passivseite

Eigenkapital

		in EUR
		2022	2021
I.	Gezeichnetes Kapital	25.565	25.565
	Das Stammkapital ist voll eingezahlt und wird zu 100 % gehalten von der
	Gothaer Lebensversicherung AG, Köln.
II.	Kapitalrücklage	16.307.029	16.307.029
	gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB
III.	Bilanzgewinn/Bilanzverlust(-)	1.193.582	-747.264
	Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-747.264	-8.608.606
	Jahresüberschuss	1.940.845	7.861.343
Gesamt		17.526.175	15.585.330

Das Stammkapital beträgt 50.000 DM und wurde bislang nicht auf Euro umgestellt.

Verbindlichkeiten

		in EUR
		2022	2021
C. Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0	1.019.467
	- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0	1.019.467
2.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.034.309	97.521.412
	- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	4.034.309	521.412
	- mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahre	0	97.000.000
3.	Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	60.613.232	7.128.436
	- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	60.613.232	7.158.436
4.	sonstige Verbindlichkeiten	726.722	9.248
	- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	726.722	9.248
Gesamt		65.374.262	105.678.562

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Geschäftsjahresende bestanden Resteinzahlungsverpflichtungen für in unserem Besitz befindliche Beteiligungen in Höhe von 7.756.941 Euro.

Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss unseres Unternehmens wird in den Konzernabschluss der Gothaer Versicherungsbank VVaG, Köln, einbezogen. Die Gothaer Versicherungsbank VVaG stellt den Konzernabschluss für den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Köln, 17. Februar 2023

Die Geschäftsführung

Christof Kessler Maik Schulze

Alina vom Bruck

Der Jahresabschluss wurde in der Gesellschafterversammlung vom 06.04.2023 festgestellt.