KWG Immobilien GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

		31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten		16.331.003,82	23.285.021,81
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		1.828.927,10	1.328.293,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	47.427,53		768.461,67
2. Forderungen aus Grundstücksverkäufen	10.310.000,00		0,00
3. Forderungen aus anderen Lieferungen und Leistungen	17,85		0,00
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		1.339,07
5. Sonstige Vermögensgegenstände	157.001,38		883.209,54
		10.514.446,76	1.653.010,28
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.825,38	305.791,95
		28.677.203,06	3.287.095,62
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		28.243,53	21.193,80
Bilanzsumme		28.705.446,59	26.593.311,23
Treuhandvermögen (in TEUR)		243	284

PASSIVA

		31.12.2017	31.12.2016
	EUR	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		3.320.000,00	3.320.000,00
III. Verlustvortrag		0,00	-739.647,15
		3.345.000,00	2.605.352,85
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	12.064,12		80.875,00
2. Sonstige Rückstellungen	347.511,37		16.378,53
		359.575,49	97.253,53
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.629.765,61		18.250.920,27
2. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	7.905.039,44		0,00
3. Erhaltene Anzahlungen	1.784.443,86		1.378.089,08
4. Verbindlichkeiten aus Vermietung	124.618,50		0,00
5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	44.707,26		27.757,65
6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.512.266,43		4.069.547,55
7. Sonstige Verbindlichkeiten	30,00		164.390,30
		25.000.871,10	23.890.704,85
Bilanzsumme		28.705.446,59	26.593.311,23
Treuhandverbindlichkeiten (in TEUR)		243	284

Anhang

für das Geschäftsjahr 2017 der
KWG Immobilien GmbH, Berlin
Amtsgericht Charlottenburg / HRB 164474

A. Allgemeine Angaben

Die KWG Immobilien GmbH, Berlin, ist ein Tochterunternehmen der Vonovia SE, Bochum.

Zwischen der KWG Kommunale Wohnen GmbH, Berlin, und der KWG Immobilien GmbH, Berlin besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Für die Verwaltung ihres Grundbesitzes sowie für zentralisierte administrative Aufgaben nutzt die KWG Immobilien GmbH Serviceleistungen des Vonovia-Konzerns.

Mit Vertrag vom 29. Juni 2017 wurde eine neue Cash-Pooling-Vereinbarung mit Wirkung ab dem 1. Juli 2017 zwischen der KWG Immobilien GmbH und der Vonovia SE auf unbestimmte Zeit geschlossen.

Am 1. Juli 2017 ist die KWG Immobilien GmbH mit dem Vorliegen der finanziellen, wirtschaftlichen und organisatorischen Eingliederungsvoraussetzungen Teil des umsatzsteuerlichen Organkreises der Vonovia SE geworden.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Der Jahresabschluss der KWG Immobilien GmbH wird in den nach IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, erstellten Konzernabschluss der Vonovia SE einbezogen. Letzterer wird beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) in Euro aufgestellt. Die betragsmäßigen Angaben im Anhang erfolgen in Euro (EUR) oder in Tausend Euro (TEUR).

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht der Verordnung über die Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 17. Juli 2015. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewandt.

Die Grundsteuern werden unter den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und - soweit abnutzbar - unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Herstellungskosten beinhalten Material- und Fertigungseinzelkosten.

Die Abschreibung auf Bauten erfolgt im Wesentlichen planmäßig linear über 40 oder 50 Jahre.

Nachträgliche Anschaffungskosten bei Alt- und Neubauten werden mit den gleichen Sätzen wie die Gebäude selbst abgeschrieben.

Sofern den Gegenständen des Anlagevermögens am Abschlussstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen ist, als er sich bei Anwendung der vorstehend erläuterten Bewertungsmethoden ergibt, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit Wertminderungen nicht mehr bestehen, wird dem Wertaufholungsgebot nach § 253 Abs. 5 HGB Rechnung getragen.

Die Bilanzierung der unfertigen Leistungen (noch abzurechnende Betriebskosten) erfolgt zu Herstellungskosten. Allen erkennbaren Risiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Allen erkennbaren Einzelrisiken wird durch vorsichtigen Wertansatz Rechnung getragen. Darüber hinaus bestehende allgemeine Risiken sind durch Pauschalwertberichtigungen gedeckt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Dabei werden die, den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden, Zinssätze verwendet, die von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Änderung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Rahmen der Integration der Gesellschaft in den Konzernverbund der Vonovia erfolgte eine Anpassung an die Bilanzierungsgrundsätze der Vonovia.

Infolge der Übernahme durch die Vonovia wird in Bezug auf den Ausweis und Umfang von Pflichtangaben und freiwilligen Angaben teilweise die formelle Stetigkeit durchbrochen.

Im Vorjahr wurden die Verbindlichkeiten aus Vermietung in Höhe von TEUR 164 unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Im Berichtsjahr wurden aufgrund nachhaltiger Wertminderungen außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 579 vorgenommen.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände und die Restlaufzeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2017		31.12.2016
	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen
aus Vermietung	47	-	769	-
aus Grundstücksverkäufen	10.310	-	-	-
aus anderen Lieferungen und Leistungen	0	-	-	-
gegen verbundene Unternehmen	-		1
Sonstige Vermögensgegenstände	157	-	883	-
Gesamt	10.514	-	1.653	-

(3) Guthaben bei Kreditinstituten

Das Guthaben bei Kreditinstituten beinhaltet ein Bankkonto, das entsprechend der vertraglichen Regelungen im Kreditvertrag mit der Deutschen Kreditbank AG zur Absicherung der sich aus dem Verkauf von Beleihungsobjekten ergebenden Tilgungsverpflichtung dient. Das Guthaben unterliegt insofern in Höhe von TEUR 3 einer Verfügungsbeschränkung.

(4) Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten nach der Restlaufzeit sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte ergeben sich wie folgt:

	31.12.2017				31.12.2016
		davon mit einer Restlaufzeit				davon mit einer Restlaufzeit
	Gesamt	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre	Gesamt	bis 1 Jahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	8.630	346	5.749	2.535	18.251	1.027
(davon durch Grundpfandrechte besichert)	(8.630)				(18.251)
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	7.905	350	1.518	6.037	-	-
(davon durch Grundpfandrechte besichert)	(7.905)				(-)
Erhaltene Anzahlungen	1.784	1.784	-	-	1.378	1.378
Verbindlichkeiten aus Vermietung	125	125	-	-	-	-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	45	45	-	-	28	28
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	6.512	6.512	-	-	4.070	4.070
Sonstige Verbindlichkeiten	0	0	-	-	164	164
Gesamt	25.001	9.162	7.267	8.572	23.891	6.667

	31.12.2016
	davon mit einer Restlaufzeit
	1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.823	14.401
(davon durch Grundpfandrechte besichert)
Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern	-	-
(davon durch Grundpfandrechte besichert)
Erhaltene Anzahlungen	-	-
Verbindlichkeiten aus Vermietung	-	-
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	-	-
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	-	-
Sonstige Verbindlichkeiten	-	-
Gesamt	2.823	14.401

(5) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Finanzverkehr in Höhe von TEUR 4.739 (i. Vj. TEUR 3.882) und aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1.773 (i. Vj. TEUR 188).

(6) Treuhandvermögen / -verbindlichkeiten

Bei dem Treuhandvermögen und den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich ausschließlich um Mietkautionen.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(7) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus Zuschreibungen auf in Vorjahren außerplanmäßig abgeschriebenen Sachanlagen in Höhe von TEUR 1.590 enthalten.

(8) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen für die Zuführung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 228 sowie Aufwendungen aus Abschreibungen und Wertberichtigungszuführungen auf das Umlaufvermögen in Höhe von TEUR 369.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus Dienstleistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 228.

Darüber hinaus bestehen jährliche Verpflichtungen aus Konzernumlageverträgen mit Gesellschaften des Vonovia-Konzerns. Die Abrechnung erfolgt auf Basis der der Gesellschaft zuzurechnenden Kosten für konzerninterne Dienstleistungen. Der Aufwand im Geschäftsjahr 2017 betrug TEUR 384.

Berlin, den 20. April 2018

KWG Immobilien GmbH
Die Geschäftsführung

Klaus Freiberg

Gerald Klinck

Martina Pansa

Gesellschafterbeschluss

A. Gesellschafter

Gesellschafter der

KWG Immobilien GmbH

sind die

(1)	KWG Kommunale Wohnen GmbH
(2)	KWG Grundbesitz CI GmbH & Co. KG

B. Beschluss

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgesehenen Formen und Fristen werden folgende Beschlüsse gefasst:

1. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2017 endend am 31.12.2017 bestehend aus

- der Bilanz, endend mit einer Bilanzsumme von	28.705.446,59 €
- der nach Verrechnung mit dem vororganschaftlichen Verlustvortrag in Höhe von	739.647,15 €
- und der nach Gewinnabführung an die KWG Kommunale Wohnen GmbH in Höhe von	1.699.765,24 €
- ausgeglichenen Gewinn- und Verlustrechnung, endend mit einem Jahresergebnis von	0,00 €
- und dem Anhang,

wird hiermit festgestellt.

2. Den Geschäftsführern wird für das Geschäftsjahr 2017 Entlastung erteilt.

3. Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2018 wird die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft gewählt.

Berlin, 12.06.2018		Berlin, 12.06.2018
KWG Kommunale Wohnen GmbH		KWG Grundbesitz CI GmbH & Co. KG vertreten durch die persönlich haftende Gesellschafterin KWG Grundbesitz I Verwaltungs GmbH
Olaf Weber	Christoph Schauerte	Torsten Akelbein	Mark Ennis
Prokurist	Prokurist	Prokurist	Prokurist