APF 4 Projekt Nr. 7B GmbH

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2018 bis zum 30.09.2019

BILANZ zum 30.09.2019

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	35.617.173,60		35.962
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 33.117.368,40 (Vj. TEUR 34.586)
2. Sonstige Vermögensgegenstände	10.371,81		11
		35.627.545,41
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		545.615,94	911
B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		7.928,84	7
		36.181.090,19	36.891

PASSIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	534.200,00		534
III. Verlustvortrag	-119.683,32		0
IV. Jahresüberschuss (Vj. Jahresfehlbetrag)	244.866,60		-120
		684.383,28
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	71.101,43		0
2. Sonstige Rückstellungen	12.095,00		12
		83.196,43
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	17.055.879,66		17.998
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.767.518,03 (Vj. TEUR 1.331)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 15.288.361,63 (Vj. TEUR 16.667)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	41.208,28		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 41.208,28 (Vj. TEUR 0)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	18.283.957,88		18.442
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.021.155,47 (Vj. TEUR 854)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 17.262.802,41 (Vj. TEUR 17.588)
davon gegen verbundene Unternehmen EUR 18.283.957,88 (Vj. TEUR 18.442)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	32.464,66		0
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 32.464,66 (Vj. TEUR 0)
davon aus Steuern EUR 32.464,66 (Vj. TEUR 0)
		35.413.510,48
		36.181.090,19	36.891

ANHANG für das Geschäftsjahr 2018/2019

der APF 4 Projekt Nr. 7B GmbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 4 Projekt Nr. 7B GmbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB 234363 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien für eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden aber weiterhin nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften gemäß § 264 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten ausgewiesen.

Aufgrund der vertraglichen Vereinbarung liegt das wirtschaftliche Eigentum an dem Flugzeug beim Leasingnehmer, sodass anstelle des Leasinggegenstands die abgezinste Summe der Forderung aus dem Leasinggeschäft sowie die Kaufpreisforderung aus dem Forward Sale ausgewiesen werden. Die ab 23.03.2018 vom Leasingnehmer zu leistenden Leasingraten wurden in einen Zins- und einen Tilgungsanteil aufgeteilt. Während der Zinsanteil ertragswirksam als Zinsertrag vereinnahmt wurde, minderte der Tilgungsanteil die aus dem Leasinggeschäft aktivierte Forderung.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in USD sind zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2019 (1 EUR = 1,0889 USD) bewertet.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die vorausbezahlte Versicherungsprämie in USD. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Aufwandsbuchung angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch New York Pfandrecht am Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung der Mieteingangskonten besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 9.019 (TUSD 11.100) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 15.723 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 26.693 mit einer Laufzeit vom 21.03.2018 bis zum 27.03.2028 soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 26.714, ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten und mit einer Laufzeit vom 23.03.2018 bis zum 23.03.2028, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und dem Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur einen Teil der Raten auf USD und nicht die gesamten Leasingraten. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,2308 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung zu 100 % effektiv.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft

Schloemann, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 23.10.2019

Die Geschäftsführer

Düker

Schloemann

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 HGB): 30.12.2019