Görlitzer Bestattungshaus Klose Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Görlitz

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	31.12.2006 Euro	TEuro	31.12.2005 TEuro
A. Anlagevermögen		7.761,00		16
I. Sachanlagen	7.761,00		16
B. Umlaufvermögen		94.926,58		184
I. Vorräte	10.929,62		10
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	59.258,01		22
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	24.738,95		152
C. Rechnungsabgrenzungsposten		463,00		0
Summe Aktiva		103.150,58		200

PASSIVA

	Euro	31.12.2006 Euro	TEuro	31.12.2005 TEuro
A. Eigenkapital		25.564,59		86
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59		26
II. Jahresüberschuss	0,00		60
B. Rückstellungen		5.442,91		20
C. Verbindlichkeiten		72.143,08		94
Summe Passiva		103.150,58		200

Anhang für das Geschäftsjahr 2006

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2006 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.
Die Görlitzer Bestattungshaus Klose Gesellschaft mit beschränkter Haftung (im Folgenden kurz "Gesellschaft") ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Abschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Rechnungslegungsvorschriften aufgestellt. Darüber hinaus waren die Bilanzierungsrichtlinien der Ahorn-Grieneisen Aktiengesellschaft, Berlin, zu beachten. Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden in Anspruch genommen und u.a. auf die Erstellung eines Lageberichtes (§ 264 Abs. 1 HGB) und auf bestimmte Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung und im Anhang (§§ 266 Abs. 1, 274a, 276, 288 HGB) verzichtet. Im Hinblick auf die Offenlegung wird die Erleichterung des § 326 HGB in Anspruch genommen.
Soweit zwischen den erforderlichen Angaben in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang ein Wahlrecht besteht, wurde grundsätzlich der Ausweis im Anhang vorgezogen.
Mit der Gesellschafterin, der ANTEA Bestattungen GmbH, Bautzen, besteht ein Gewinnabführungsvertrag.
Die Gesellschaft ist in die Konzernfinanzierung ( Cash-Pooling) der Ahorn-Grieneisen Aktiengesellschaft, Berlin, eingebunden.
Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der IDEAL Lebensversicherung a.G., Berlin, und wird als mittelbare 100%ige Beteiligung in deren Konzernabschluss einbezogen.
Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde in Anwendung des § 265 Abs. 1 HGB den besonderen Verhältnissen der Gesellschaft als Bestattungsgesellschaft angepasst.
Branchentypisch werden bestimmte bestattungsbezogene Leistungen beispielsweise für Blumen und Gebühren im Namen und für Rechnung des Auftraggebers erbracht und durch die Gesellschaft verauslagt und vereinnahmt und somit erfolgsneutral bilanziert.
Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert beibehalten worden.
Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern linear pro rata temporis. Geringwertige Vermögensgegenstände - im Einzelwert bis € 410,00 - werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Bauten auf fremden Grundstücken (Mietereinbauten) werden unter Berücksichtigung der mietvertraglichen Vereinbarungen abgeschrieben. Die Nutzungsdauern der anderen Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattungen belaufen sich auf 3-20 Jahre.
Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte wurden nicht vorgenommen.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Die Bewertung der Waren erfolgte auf Basis der letzten Anschaffungskosten vor dem Abschlussstichtag. Die unfertigen Leistungen wurden unter Berücksichtigung von Bewertungsabschlägen und standardisierten Fertigstellungsgraden auf der Basis eines durchschnittlichen Herstellungskostensatzes, in welchem auch angemessene Teile der Fertigungsgemeinkosten einschließlich Abschreibungen sowie angemessene Teile der Verwaltungskosten einbezogen worden sind, bewertet. Risiken in den Beständen, die sich aus eingeschränkter Verwendbarkeit, langer Lagerdauer oder Preisänderungen am Beschaffungsmarkt ergeben, sind durch Abwertungen berücksichtigt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag bilanziert, soweit nicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten war. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko, sonstige Risiken sowie Zinsverluste und Bearbeitungskosten wurden durch eine angemessene Pauschalwertberichtigung berücksichtigt. Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden entsprechend der Bilanzierungsrichtlinie nicht einzel- oder pauschalwertberichtigt. Fremdwährungsforderungen bestanden zum Stichtag nicht.
Liquide Mittel (Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten) sind zum Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; Abzinsungen wurden nicht vorgenommen. Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung, Aufwandsrückstellungen nach § 249 Abs. 2 HGB wurden nicht gebildet.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Rückzahlungsbeträgen passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten bestanden nicht.
Als verbundene Unternehmen und Beteiligungsunternehmen werden solche im Sinne des § 271 Abs. 2 HGB ausgewiesen. Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber den einzelnen verbundenen Unternehmen sind saldiert ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz
1. Vorräte
Die Vorräte beinhalten im Wesentlichen unfertige Leistungen aus noch nicht vollständig abgewickelten Bestattungsaufträgen (sog. jahresübergreifende Sterbefälle), bei denen beispielsweise die Trauerfeierlichkeiten im folgenden Geschäftsjahr stattfinden werden und Vorräte an bestattungsbezogenen Materialien wie Särge, Urnen und Sterbewäsche.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
Auf Forderungen sind Einzelwertberichtigungen in Höhe von T€ 4 sowie Pauschalwertberichtigungen in Höhe von T€ 0,1 berücksichtigt.
3. Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beläuft sich auf DM 50.000,00. Es ist zum Nennwert bilanziert. Die Stammeinlagen sind voll eingezahlt. Eine Umstellung auf Euro ist bisher nicht erfolgt.
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Rückstellungen für Lohn-, Gehalts- und Provisionsansprüche sowie für Mehrarbeit. Diese Rückstellungen wurden mitarbeiterbezogen ermittelt und berücksichtigen auch die Arbeitgeberanteile für Sozialversicherungen.
5. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin, ANTEA Bestattungen GmbH, Bautzen, in Höhe von T€ 48.

D. Sonstige Angaben
1. Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:
· Herr Oliver Schulz, Diplom-Betriebswirt, Berlin (seit 16. Oktober 2006)
· Herr Hagen Reda, Bestatter, Bautzen (seit 16. Oktober 2006)
· Herr Peter-Ludwig Jessen, Industriekaufmann, Minden (bis 16. Oktober 2006)
· Frau Ingeborg Klose, Bestatterin, Görlitz (bis 31. März 2006)
2. Konzernangaben
Die IDEAL Lebensversicherung a.G., Berlin, stellt den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Görlitz, den 19.03.2008

Die Geschäftsführung

Olaf Dilge Hagen Reda