Papke Consulting GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	57.511,95	17.780,95
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	32.345,95	13.393,95
II. Sachanlagen	25.166,00	4.387,00
B. Umlaufvermögen	367.294,24	282.520,25
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	80.352,07	74.303,29
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	11.299,59	11.423,73
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	286.942,17	208.216,96
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.230,00	0,00
Aktiva	428.036,19	300.301,20

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	241.244,02	191.448,29
I. Gezeichnetes Kapital	25.100,00	25.100,00
II. Gewinn-/Verlustvortrag		2.417,74
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		163.930,55
IV. Bilanzgewinn	216.144,02
davon Gewinnvortrag	2.417,74
B. Rückstellungen	116.523,02	49.867,91
C. Verbindlichkeiten	67.039,15	58.985,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	40.412,86	20.466,95
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	26.626,29	38.518,05
D. Rechnungsabgrenzungsposten	3.230,00
Passiva	428.036,19	300.301,20

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Papke Consulting GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Bei der erstmaligen Anwendung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden mit den Entwicklungskosten angesetzt.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Angabe zu Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 11.299,59 (Vorjahr: Euro 11.423,73).

Art der Forderung zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		kleiner 1 Jahr	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	80,4	69,1	11,3
Summe	80,4	69,1	11,3

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Art der Rückstellung	Stand zum	Stand zum	Änderung ggü.
	31.12.2021	31.12.2022	d. Vorjahr in
	TEuro	TEuro	TEuro	%
Steuerrückstellungen	44,1	106,5	62,4	141,5
Gewerbesteuer	19,3	56,9	37,6	194,8
Körperschaftsteuer	19,0	49,6	30,6	161,1
sonstige Steuerrückstellungen	5,8	0,0	-5,8	-100,0
Sonstige Rückstellungen	5,8	10,1	4,3	74,1
Abschluss- und Prüfungskosten	3,5	6,2	2,7	77,1
sonstige Rückstellungen	2,3	3,9	1,6	69,6
Rückstellungen gesamt	49,9	116,6	66,7	133,7

Angabe zur Restlaufzeit der Verbindlichkeiten

Über die Restlaufzeit der Verbindlichkeiten gibt folgender Verbindlichkeitenspiegel Auskunft:

Art der Verbindlichkeit zum	Gesamtbetrag	davon mit einer Restlaufzeit
31.12.2022		kleiner 1 J.	größer 1 Jahr
	TEuro	TEuro	TEuro
aus Lieferungen und Leistungen	23,4	23,4	0,0
sonstige Verbindlichkeiten	43,7	17,1	26,6
Summe	67,1	40,5	26,6

IV. Sonstige Angaben

Gesellschaftsorgane

Die Geschäfte wurden durch folgende Personen geführt:

Herrn Ulf Papke Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Ulf Papke Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.06.2023 festgestellt.