HLM Beteiligungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	1.491.551,28	1.364.615,28
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	545.635,00	443.252,00
II. Sachanlagen	257.912,00	233.359,00
III. Finanzanlagen	688.004,28	688.004,28
B. Umlaufvermögen	872.195,26	1.000.282,89
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	872.195,26	1.000.282,89
C. Rechnungsabgrenzungsposten	25.042,72	30.118,75
Summe Aktiva	2.388.789,26	2.395.016,92

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	605.492,16	656.938,13
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50.000,00
II. Kapitalrücklage	72.025,77	72.025,77
III. Gewinnvortrag	218.112,36	138.819,78
IV. Jahresüberschuss	265.354,03	396.092,58
B. Rückstellungen	105.918,83	237.755,27
C. Verbindlichkeiten	1.677.378,27	1.500.323,52
Summe Passiva	2.388.789,26	2.395.016,92

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgerich Hamburg unter der Registernummer B 12 34 72 geführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Abschreibungen auf Soft- und Hardware wurden in der Steuerbilanz analog der Vorgabe des Bundesministeriums für Finanzen mit einer Nutzungsdauer von 1 Jahr abgeschrieben. Der daraus resultierende Steuereffekt wurde über eine Rückstellung für latente Steuern abgebildet. Dieser Posten wird sich innerhalb von 4 Jahren nach dem Bilanzstichtag auflösen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §249HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des §250HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von §251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

B. Ergänzende Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt.

C.

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Oestmann	Hans	Kaufmann	einzelvertretungsberechtigt, von den Beschränkungen des §181 BGB befreit
Stein	Jan	Kaufmann	einzelvertretungsberechtigt, von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit

D. Sonstige Angaben

Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen haben in Höhe von EUR 770.685,57 (Vorjahr : EUR 926.634,27) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. EUR 75.617,37 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: EUR 73.648,62).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen 1-5 Jahre betragen zum Bilanzstichtag EUR 191.802,33 (Vorjahr: EUR 247.577,00). Alle übrigen Verbindlichkeiten hatten eine Laufzeit von unter einem Jahr zum Bilanzstichtag.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren gab es zum 31.12.2022 nicht.

Zum Bilanzstichtag werden folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen:

Sonstige Forderungen EUR 21.578,44

Die Verrechnungskonten werden mit einem Zinssatz in Höhe von 1,5 % p.a. verzinst.

Zum Bilanzstichtag werden folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ohne Organfunktion ausgewiesen:

Sonstige Forderungen	EUR 76.109,78
Sonstige Verbindlichkeiten	EUR 923.895,94

Die Verzinsung erfolgt mit einem Zinssatz von 1,5% p.a.

In 2022 wurden 62 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 57 Arbeitnehmer).

Latente Steuern wurden für eine Differenz der Abschreibungsdauer von immateriellen Vermögensgegenständen (Software) gebildet, die in der Steuerbilanz in 2021 verkürzt über 1 Jahr abgeschrieben wurden. Die Abschreibungsdauer in der Handelsbilanz beträgt 5 Jahre.

Der Differenzebetrag der Abschreibung betrug in 2021 EUR 224.37. Auf diesen Betrag wurde ein kummulierter Steuersatz von 31.825% (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer) angewendet. Der sich so ergebende Betrag von 71.408 EUR wird pro Jahr mit 17.852 EUR aufgelöst.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2022

Hamburg, den 24.6.2023
gez. Hans Oestmann

Hamburg, den 19.6.2023
gez. Jan Stein

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgerich Hamburg unter der Registernummer B 12 34 72 geführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

I. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Abschreibungen auf Soft- und Hardware wurden in der Steuerbilanz analog der Vorgabe des Bundesministeriums für Finanzen mit einer Nutzungsdauer von 1 Jahr abgeschrieben. Der daraus resultierende Steuereffekt wurde über eine Rückstellung für latente Steuern abgebildet. Dieser Posten wird sich innerhalb von 4 Jahren nach dem Bilanzstichtag auflösen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des §249HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des §250HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von §251HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

E. Ergänzende Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt.

F.

Familienname	Vorname	Berufsbezeichnung	Vertretungsbefugnis
Oestmann	Hans	Kaufmann	einzelvertretungsberechtigt, von den Beschränkungen des §181 BGB befreit
Stein	Jan	Kaufmann	einzelvertretungsberechtigt, von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit

G. Sonstige Angaben

Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen haben in Höhe von EUR 770.685,57 (Vorjahr : EUR 926.634,27) eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. EUR 75.617,37 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr: EUR 73.648,62).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen 1-5 Jahre betragen zum Bilanzstichtag EUR 191.802,33 (Vorjahr: EUR 247.577,00). Alle übrigen Verbindlichkeiten hatten eine Laufzeit von unter einem Jahr zum Bilanzstichtag.

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren gab es zum 31.12.2022 nicht.

Zum Bilanzstichtag werden folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ausgewiesen:

Sonstige Forderungen EUR 21.578,44

Die Verrechnungskonten werden mit einem Zinssatz in Höhe von 1,5 % p.a. verzinst.

Zum Bilanzstichtag werden folgende Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern ohne Organfunktion ausgewiesen:

Sonstige Forderungen	EUR 76.109,78
Sonstige Verbindlichkeiten	EUR 923.895,94

Die Verzinsung erfolgt mit einem Zinssatz von 1,5% p.a.

In 2022 wurden 62 Arbeitnehmer beschäftigt (Vorjahr: 57 Arbeitnehmer).

Latente Steuern wurden für eine Differenz der Abschreibungsdauer von immateriellen Vermögensgegenständen (Software) gebildet, die in der Steuerbilanz in 2021 verkürzt über 1 Jahr abgeschrieben wurden. Die Abschreibungsdauer in der Handelsbilanz beträgt 5 Jahre.

Der Differenzebetrag der Abschreibung betrug in 2021 EUR 224.37. Auf diesen Betrag wurde ein kummulierter Steuersatz von 31.825% (Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer) angewendet. Der sich so ergebende Betrag von 71.408 EUR wird pro Jahr mit 17.852 EUR aufgelöst.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2022

Hamburg, den 24.6.2023
gez. Hans Oestmann

Hamburg, den 19.6.2023
gez. Jan Stein

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 29.6.2023.