BayLa Steuerberatungsgesellschaft mbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ ZUM 31.12.2006

Aktiva	Stand	Stand
	31.12.2006	Vorjahr
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	15.459,00	17.235,00
II. Finanzanlagen	6.776.459,16	6.316.209,96
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.147.002,49	4.873.699,75
	9.938.920,65	11.207.144,71
Passiva	Stand	Stand
	31.12.2006	Vorjahr
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	2.000.000,00	5.150.000,00
II. Kapitalrücklagen	1.278.229,70	1.278.229,70
III. Gewinnrücklagen	528.778,06	528.778,06
IV. Bilanzgewinn	-2.086.183,50	-1.780.711,01
	1.720.824,26	5.176.296,75
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	343.279,00	348.649,00
C. Rückstellungen	1.581.093,00	1.590.119,00
D. Verbindlichkeiten	6.293.724,39	4.092.079,96
	9.938.920,65	11.207.144,71

ANHANG

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet. Die Nutzungsdauer wird jeweils entsprechend der steuerlichen AfA-Tabellen festgelegt.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden ausgehend von den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des latent vorhandenen Ausfallrisikos bewertet.

Die Rückstellungen für laufende Pensionen und Pensionsanwartschaften sind mit dem Teilwert bilanziert. Die Gesellschaft hat für die Berechnung der Pensionsrückstellungen durch die Dr. Dr. Heissmann GmbH Unternehmensberatung für Versorgung und Vergütung die "Richttafeln 1998" der Heubeck-Richttafeln GmbH, Köln sowie die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck, angewendet. Die Zuführung aus der Umstellung der Richttafeln 1998/2005 G wurde entsprechend den steuerlichen Vorschriften mit 1/3 des Differenzbetrages vorgenommen. Der nicht passivierte Verteilungsbetrag beträgt zum 31.12.2006 € 1.806,00. Passivierungspflichtige Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden, die zurückzustellenden Beträge wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt. Die Laufzeit ist aus dem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Geschäftsführung:

Geschäftsführer war im Berichtszeitraum:

Herr Dipl.-Kfm. Herbert Poller, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater

München, Juni 2007

Dipl.-Kfm. Herbert Poller, Geschäftsführer

Bayerische Landesbuchstelle Steuerberatungsgesellschaft mbH