LEG Wohnimmobilien Oldenburg GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

LEG Wohnimmobilien Oldenburg GmbH, Düsseldorf

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	27.933.483,20		27.770.501,20
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Geschäfts- und anderen Bauten	36.818,62		35.614,62
		27.970.301,82	27.806.115,82
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	1.769.484,70		1.052.713,53
		1.769.484,70	1.052.713,53
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	138.681,38		36.065,39
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.871.108,51		1.401.667,80
Sonstige Vermögensgegenstände	60.467,67		43.768,08
		2.070.257,56	1.481.501,27
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.157.694,17	1.157.694,17	1.223.085,72
		4.997.436,43	3.757.300,52
Rechnungsabgrenzungsposten	3.069,00	3.069,00	19.413,93
Summe Aktiva		32.970.807,25	31.582.830,27
Treuhandvermögen		679.852,06	622.005,32

PASSIVA	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Gewinnvortrag		4.298.898,27	4.298.898,27
Bilanzgewinn		4.298.898,27	4.298.898,27
		4.323.898,27	4.323.898,27
Rückstellungen
Steuerrückstellungen	0,00		31.861,76
Sonstige Rückstellungen	665.712,68		293.879,18
		665.712,68	325.740,94
Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen	1.552.045,55		967.568,66
Verbindlichkeiten aus Vermietung	109.966,62		134.505,54
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	33.403,06		49.358,24
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	26.114.643,55		25.610.621,10
Sonstige Verbindlichkeiten	171.137,52		171.137,52
		27.981.196,30	26.933.191,06
Summe Passiva		32.970.807,25	31.582.830,27
Treuhandverbindlichkeiten		679.852,06	622.005,32

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

I.	Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG Wohnimmobilien Oldenburg GmbH

Die LEG Wohnimmobilien Oldenburg GmbH (nachfolgend "LEG WI Oldenburg") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 89609).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE") aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die LEG WI Oldenburg ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 8. November 2019 wurde mit der LEG Grundstücksverwaltung GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 1. Januar 2019 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 24. April 2020.

II.	Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A.	Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B.

Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1.	Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

2.	Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um Bewertungsabschläge - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3.	Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C.

Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1.	Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2.	Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3.	Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4.	Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus demlaufenden, zu versteuernden Einkommenbilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW GmbH ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III.	Erläuterungen zur Bilanz

1.	Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 675 Tsd. Euro (Vorjahr: 22 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandsetzungsmaßnahmen erfasst.

2.	. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Es wurden insgesamt Bewertungsabschläge in Höhe von -137 Tsd. Euro (Vorjahr: -29 Tsd. Euro) berücksichtigt. Darauf entfallen im Wesentlichen Bewertungsabschläge für Leerstände in Höhe von -42 Tsd. Euro (Vorjahr: -21 Tsd. Euro) sowie für erwartete spätere Zahlungsausfälle in Höhe von -65 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro). Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	19	23
Forderungen aus Cash-Management	1.852	1.379
Sonstige Forderungen	0	0
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.871	1.402
davon Forderungen gegen Gesellschafter	0	0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Versicherungsschäden.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind ausschließlich Abgrenzungen für Betriebskosten ausgewiesen.

3.	Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4.	Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	6	6
Rückstellung für Instandhaltung	591	221
Übrige Rückstellungen	69	66
Summe sonstige Rückstellungen	666	294
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5	6

5.	Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

	Verbindlichkeiten
Tsd. Euro
Restlaufzeit bis 1 Jahr	2.840
Restlaufzeit > 1 Jahr	25.141
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	25.136
Gesamtbetrag	27.981
davon durch Grundpfandrechte besichert	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	597	199
Verbindlichkeiten aus Darlehen	25.136	25.136
Sonstige Verbindlichkeiten	378	274
Erhaltene Anzahlungen	3	2
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	26.115	25.611
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	25.514	25.410
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	25.136	25.136

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Abführung des
Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten weiterhin mit 171 Tsd. Euro (Vorjahr: 171 Tsd. Euro) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

IV.

IV. Sonstige Angaben

1.	Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

	Restlaufzeit	Restlaufzeit	Restlaufzeit
			davon
Tsd. Euro	bis 1 Jahr	> 1 Jahr	> 5 Jahre
Bestellobligo	1.347	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	1.347	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	1	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 183 Tsd. Euro (Vorjahr: 159 Tsd. Euro).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 476 Tsd. Euro (Vorjahr: 458 Tsd. Euro).

2.	Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3.	Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld (bis zum 31. März 2023)

Frau Dr. Kathrin Köhling, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Mülheim an der Ruhr (ab dem 01. April 2023)

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4.	Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Frau Susanne Schröter-Crossan, Geschäftsführerin der Gesellschaft, ist zum 31. März 2023 aus der Gesellschaft ausgeschieden. Zum 01. April 2023 hat Frau Dr. Kathrin Köhling das Mandat übernommen.

5.	Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

6.	Konzernabschluss

Die LEG WI Oldenburg ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Unternehmensregister unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. Mai 2023

LEG Wohnimmobilien Oldenburg GmbH
Die Geschäftsführung

Lars von Lackum
Dr. Kathrin Köhling
Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 11.10.2023 festgestellt.