FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011	31.12.2010
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten	6.069,00	10.840,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	67.837,49	69.899,49
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	38.896,00	49.071,00
	106.733,49	118.970,49
	112.802,49	129.810,49
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	20.746,31	72.249,33
2. Sonstige Vermögensgegenstände	49.708,20	83.952,81
(davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
€ 8.422,00; Vorjahr € 9.877,00)
	70.454,51	156.202,14
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	296.621,15	349.659,05
	367.075,66	505.861,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	702,10	2.362,77
	480.580,25	638.034,45

Passiva

	31.12.2011	31.12.2010
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
Nicht eingeforderte ausstehende Einlagen	-12.782,30	-12.782,30
Eingefordertes Kapital	12.782,29	12.782,29
II. Kapitalrücklage	60.976,43	60.976,43
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	2.508,00	2.508,00
IV. Gewinnvortrag	191.005,85	191.005,85
	267.272,57	267.272,57
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	74.242,63	55.496,85
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	510,46	1.774,06
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	93.545,41	253.190,50
3. Sonstige Verbindlichkeiten	45.009,18	59.504,45
(davon aus Steuern: € 42.323,50; Vorjahr € 55.337,45)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: € 1.073,69;
Vorjahr: € 1.786,08)
	139.065,05	314.469,01
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	796,02
	480.580,25	638.034,45

Gewinn- und Verlustrechnung

	2011	2010
	€	€
1. Umsatzerlöse	2.351.385,02	2.307.691,89
2. Sonstige betriebliche Erträge	179.297,34	130.202,23
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.183.729,84	1.111.724,99
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	258.817,12	240.723,56
(davon für Altersversorgung € 5.953,72; Vorjahr € 3.834,30)
	1.442.546,96	1.352.448,55
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens und Sachanlagen	29.194,98	30.393,65
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	778.247,79	747.222,64
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.287,79	237,00
(davon aus der Abzinsung von Rückstellungen € 1.118,00;
Vorjahr € 237,00)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.390,36	111,07
(davon an verbundene Unternehmen € 2.303,32;
Vorjahr € 111,07)
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	279.590,06	307.955,21
9. Sonstige Steuern	1.486,03	4.659,16
10. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn	-278.104,03	-303.296,05
11. Jahresüberschuss	0,00	0,00

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Köln wurde unter Anwendung der für eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 und 4 HGB geltenden handelsrechtlichen sowie der für Gesellschaften mit beschränkter Haftung geltenden rechtsformspezifischen Vorschriften aufgestellt. Ergänzend hierzu waren die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Der Jahresabschluss wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den in den §§ 266 Abs. 1 Satz 3 und 276 Satz 1 HGB vorgesehenen größenabhängigen Erleichterungen für die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung kein Gebrauch gemacht. Im Übrigen werden die für kleine Kapitalgesellschaften vorgesehenen Erleichterungen der §§ 274a, 276 Satz 2 und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch genommen.

Eine gesetzliche Verpflichtung zur Aufstellung eines Lageberichts besteht nicht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear unter Zugrundelegung der individuellen wirtschaftlichen Nutzungsdauer von fünf bis acht Jahren abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände des Anlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen, linearen Abschreibungen werden unter Zugrundelegung einer wirtschaftsgutspezifischen Nutzungsdauer von drei bis fünfzig Jahren ermittelt. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen pro rata temporis (zeitanteilig). Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150 und € 1.000 im Einzelfall die im Zeitraum zwischen dem 1. Januar 2008 und dem 31.Dezember 2010 zugegangen sind, wurden als Sammelposten aktiviert und werden linear über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren abgeschrieben; sie werden - unabhängig von ihrem tatsächlichen Abgang - zum Ende des fünften auf das dem Zugangsjahr folgenden Geschäftsjahres als Abgang behandelt. Ab dem 01. Januar 2011 werden geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen € 150 und € 410 im Jahr des Zugangs einer Sofortabschreibung unterzogen. Geringwertige Anlagegegenstände mit einem Einzelwert von unter € 150 im Einzelfall werden in der Gewinn- und Verlustrechnung sofort als Betriebsaufwand erfasst.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

2. Bilanzierung und Bewertung der Passi vposten

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt. Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital werden gemäß § 272 Abs. 1 Satz 3 HGB offen von der im Handelsregister eingetragenen Pflichteinlage abgesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbare Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten; sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Urlaubsansprüche und Überstundenguthaben der Arbeitnehmer werden auf Vollkostenbasis unter Berücksichtigung der individuellen Zeitguthaben pro Mitarbeiter und einer sog. Ist-Jahresarbeitszeit von 212 Tagen (Vorjahr 212 Tage) sowie einer voraussichtlichen Tarifanpassung im Folgejahr von 2,0% (Vorjahr 2,0%) bewertet.

Für zukünftige Aufwendungen aus der Erfüllung gesetzlicher und/oder vertraglicher Aufbewa h rungspflichten für Geschäftsunterlagen wurden entsprechende Rückstellungen in Höhe des jeweiligen Erfüllungsbetrags, d.h. unter Berücksichtigung der voraussichtlich im Erfüllungszeitpunkt geltenden Kostenverhältnisse, gebildet. Bei der Ermittlung der Rückstellung für Archivierungskosten wurden eine durchschnittliche Restaufbewahrungsdauer von 5,5 Jahren und voraussichtliche Preis- bzw. Kostensteigerungen von 0% p.a. zugrunde gelegt. Der Teil der Rückstellung, welcher auf Ausgaben entfällt, die nach Ablauf des dem Abschlussstichtag folgenden Geschäftsjahres anfallen, wird mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre (4,43% p.a.) abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten und Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden saldiert ausgewiesen, soweit eine Aufrechnungslage gem. § 387 BGB besteht.

Als passive R echnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

3. Laufende und latente Steuern

Aufgrund des mit der FONCIA Deutschland GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, bestehenden Ergebnisabführungsvertrages ist nach formaler Betrachtungsweise die Organträgerin alleiniger Steuerschuldner. Dementsprechend sind neben den tatsächlichen auch die latenten Steuern auf temporäre Differenzen zwischen den Bilanzansätzen der Handels- und der Steuerbilanz der FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH im Abschluss der FONCIA Deutschland GmbH & Co. KG zu erfassen.

III. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unverändert zum Vorjahr
- mit Ausnahme einer unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Mietkaution (€ 8.422,00; Vorjahr € 9.877,00) - innerhalb eines Jahres fällig.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital beträgt DM 50.000,00; ausgewiesen wird der in Euro umgerechnete Betrag von € 25.564,59. Die nicht eingeforderten ausstehenden Einlagen auf das gezeichnete Kapital betragen DM 25.000,00 bzw. umgerechnet € 12.782,30.

Die Kapitalrücklage in Höhe von € 60.976,43 beinhaltet die sich aus der im Vorjahr erfolgten Verschmelzung der FONCIA IMMOCOLOGNE Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH auf die FONCIA IMMONOVA ergebende Reinvermögensmehrung.

Die anderen Gewinnrücklagen in Höhe von € 2.508,00 resultieren aus der Abzinsung langfristiger Rückstellungen im Rahmen der BilMoG-Eröffnungsbilanz.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen belaufen sich zum Bilanzstichtag auf € 74.242,63 (Vorjahr € 55.496,85). Diese setzen sich zusammen aus Urlaubsrückstellungen in Höhe von € 38.306,63 (Vorjahr € 34.019,85), Tantiemen in Höhe von € 10.000 (Vorjahr € 0), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von € 12.260,00 (Vorjahr € 13.450,00), Rückstellungen für Aufbewahrungskosten in Höhe von € 4.151,00 (Vorjahr € 3.027,00) und den Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von € 9.525,00 (Vorjahr € 5.000,00).

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind unverändert zum Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 93.545,41 (Vorjahr € 253.190,50) bestehen ausschließlich gegenüber dem Gesellschafter. Sie berücksichtigen neben der Verbindlichkeit aus laufender Ergebnisabführung (€ 278.104,03; Vorjahr € 303.296,05) und der Verbindlichkeit aus Ergebnisabführung des Geschäftsjahres 2010 (€ 303.296,05) im Wesentlichen Forderungen aus Liquiditätsüberlassungen in Höhe von € 490.000,00 (Vorjahr € 50.000,00).

Die sonstigen Verbindlichkeiten belaufen sich zum Bilanzstichtag auf € 45.009,18 (Vorjahr € 59.504,45). Diese setzen sich zusammen aus erhaltenen Kautionen in Höhe von € 1.500,00 (Vorjahr € 0,00), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von € 14.593,73 (Vorjahr € 16.395,74), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von € 1.073,69 (Vorjahr € 1.786,08), Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer 2011 in Höhe von € 18.040,72, Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer für Vorjahre in Höhe von € 9.689,05 (Vorjahr € 38.941,71) und eine noch nicht erstattete oder verrechnete Gutschrift in Höhe von € 111,99 (Vorjahr € 2.380,92).

IV. Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2011 und danach waren als Geschäftsführer bestellt:

	Herr Michael Groß, Kaufmann, Kerpen
	Herr Leopold von Bredow, Kaufmann, Frankfurt am Main (bis 26.04.2012)

Konzernbeziehung

Die FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH gehört über ihren Alleingesellschafter FONCIA Deutschland GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main (vormals Hannover), zum Konzernkreis der FONCIA Groupe S.A., Paris, Frankreich, die den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt. Als verbundene Unternehmen werden alle direkten und indirekten Mehrheitsbeteiligungen der FONCIA Groupe S.A. angesehen.

Die FONCIA Groupe S.A. wiederum gehört zum Konzern der Banque Populaire et Caisse d'Epargne (BPCE), Paris, Frankreich, die für den größten Kreis der Unternehmen einen Konzernabschluss aufstellt.

Die Konzernabschlüsse der FONCIA Groupe S.A., Paris, Frankreich, sowie der Banque Populaire et Caisse d'Epargne (BPCE), Paris, Frankreich, sind beim jeweils zuständigen französischen Handelsregister erhältlich.

Köln, den 20. Juli 2012

FONCIA IMMONOVA
Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH

Die Geschäftsführung

Michael Groß

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH, Köln

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der FONCIA IMMONOVA Immobilienverwaltungsgesellschaft mbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Matthias Barnert, Wirtschaftsprüfer

ppa. Stefanie Voß, Wirtschaftsprüferin

Optima Köln GmbH