Champini Sport-Kita Zabo gGmbH

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen		3.961.867,18		4.076.361,16
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	564,00		988,00
II. Sachanlagen	3.849.860,00		3.981.415,00
III. Finanzanlagen	111.443,18		93.958,16
B. Umlaufvermögen		1.287.350,96		1.223.382,88
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.261.054,30		1.223.375,71
- davon Forderungen gegen Gesellschafter: 8 T€ (Vorjahr: 20 T€)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	26.296,66		7,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.551,77		1.551,77
SUMME AKTIVA		5.250.769,91		5.301.295,81

PASSIVA

	EUR	31.12.2016 EUR	EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital		442.197,60		445.795,88
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Gewinnrücklagen	417.197,60		420.795,88
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		2.272.859,00		2.348.108,00
C. Rückstellungen		66.671,80		50.493,81
D. Verbindlichkeiten		2.417.143,51		2.456.149,12
- davon aus Steuern: 16 T€ (Vorjahr: 33 T€)
- davon gegenüber Gesellschaftern: 0 T€ (Vorjahr: 20 T€)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		51.898,00		749,00
SUMME PASSIVA		5.250.769,91		5.301.295,81

ANHANG

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes vom 17. Mai 2015 (BilRUG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter des Sachanlagevermögens, deren Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € betragen, werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand abzüglich planmäßiger linearer Auflösungsbeträge, welche sich an den planmäßigen Abschreibungszeiträumen für die bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Bauten auf fremden Grundstücken; andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) orientieren, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

sind mit dem vorausgeleisteten Betrag, soweit er auf nachfolgende Geschäftsjahre entfällt, angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Sachanlagen

Der Ausweis beinhaltet die durch die Gesellschaft auf Erbbaugrundstücken errichteten Gebäude (Kindertagesstätten) in Nürnberg und in Heidelberg.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dies gilt auch für den Vorjahreswert.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	31.12.2016	31.12.2015
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	912 T€	812 T€
Restlaufzeit über 1 bis 5 Jahre	566 T€	659 T€
Restlaufzeit über 5 Jahre	939 T€	985 T€

D. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus einem Erbbaurechtsvertrag mit einer Laufzeit bis 31. Mai 2048 in Höhe von insgesamt 991 T€. Dieser Betrag wird in halbjährlichen Raten zu je 16 T€ fällig.

Beschäftigtenzahl

Der Personalstand (ausschließlich Angestellte) betrug im Jahresdurchschnitt 48 Arbeitnehmer.

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2016

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag nicht eingetreten.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, von den in der Vorjahresbilanz (31. Dezember 2015) ausgewiesenen, insgesamt 420.795,88 € betragenden Gewinnrücklagen den hiervon auf die Betriebsmittelrücklage i.S.d. § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO entfallenden Teilbetrag von 372.694,99 € in voller Höhe aufzulösen und denselben Betrag (372.694,99 €) abzüglich des Jahresfehlbetrags des Geschäftsjahres 2016, der 3.598,28 € beträgt, - insgesamt mithin 369.096,71 € - in die Gewinnrücklagen einzustellen.

Die Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von insgesamt 369.096,71 € betrifft unter Berücksichtigung der gemeinnützigkeitsrechtlichen Bestimmungen ausschließlich die Dotierung der Betriebsmittelrücklage gemäß § 62 Abs. 1 Nr. 1 AO.

Nürnberg, den 09. Oktober 2017

gez. Frank Jäger (Geschäftsführer), gez. Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Januar 2018