Serafin Unternehmensgruppe GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	324.710,12	375.079,12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	3.831,00	5.880,00
II. Sachanlagen	320.878,00	369.198,00
III. Finanzanlagen	1,12	1,12
B. Umlaufvermögen	1.050.117,52	1.069.214,16
I. Vorräte	0,00	13.230,90
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	790.192,17	559.870,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	259.925,35	496.112,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	199.203,25	19.862,88
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	4.380.286,66	3.244.570,57
Bilanzsumme, Summe Aktiva	5.954.317,55	4.708.726,73

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	3.269.570,57	2.809.427,90
III. Jahresfehlbetrag	1.135.716,09	460.142,67
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	4.380.286,66	3.244.570,57
B. Rückstellungen	721.931,05	615.316,50
C. Verbindlichkeiten	5.232.386,50	4.093.410,23
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	5.230.986,14	4.089.599,24
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.400,36	3.810,99
Bilanzsumme, Summe Passiva	5.954.317,55	4.708.726,73

Anhang zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Firma: Serafin Unternehmensgruppe GmbH
Sitz: München
Registergericht: Amtsgericht München HRB 182983
Geschäftsanschrift: Löwengrube 18, 80333 München

Der Jahresabschluss der Serafin Unternehmensgruppe GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wird von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 266, 274a, 276, 286 sowie 288 HGB Gebrauch gemacht. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung wurde - trotz der bestehenden bilanziellen Überschuldung - weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da die Gesellschaft von einer positiven Fortführungsprognose ausgeht. Die Gesellschaft erzielte in 2019 Erlöse aus Beratungsleistungen in Höhe von rd. 5 Mio. EUR. Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Im Einzelnen erfolgen Bilanzierung und Bewertung nach folgenden Grundsätzen:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert in Höhe von EUR 250 wurden in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben abgesetzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten zwischen 250 EUR und 800 EUR liegen, wurden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Rückstellungen sind für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Angaben zur Bilanz

Forderungen

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 383.309,53 EUR (i. Vj. 189.876 EUR) sind gleichzeitig Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 364.616,00 EUR enthalten.

Eigenkapital

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2019 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 4.380.286,66 EUR aus. Die Geschäftsführung geht von einer positiven Fortführungsprognose für die Gesellschaft in den nächsten Wirtschaftsjahren aus.

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeiten-Spiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand 31.12.2019 (EUR)	Restlaufzeit bis 1 Jahr (EUR)	Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahre (EUR)	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre (EUR)
Verbindlichkeiten aus	68.896,29	68.896,29	0,00	0,00
Lieferungen und Leistungen	(i.Vj. 28.563,63)	(i.Vj. 28.563,63)	(i.Vj. 0,00)	(i.Vj. 0,00)
Verbindlichkeiten gegenüber	4.907.616,11	2.870.048,99	0,00	2.037.567,12
verbundenen Unternehmen	(i. Vj. 3.764.399,67)	(i.Vj. 1.529.435,62)	(i.Vj. 0,00)	(i. Vj. 2.234.964,05)
Sonstige Verbindlichkeiten	255.874,10	255.874,10	0,00	0,00
	(i. Vj. 300.446,93)	(i. Vj. 300.446,93)	(i.Vj. 0,00)	(i.Vj. 0,00)
Gesamt	5.232.386,50	3.194.819,38	0,00	2.037.567,12
	(i.Vj. 4.093.410,23)	(i.Vj. 1.858.446,18)	(i.Vj. 0,00)	(i.Vj. 2.234.964,05)

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 4.907.616,11 EUR sind gleichzeitig Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

4. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen:

Die Mietverpflichtungen für das Bürogebäude in München bis zum Ende der Mindestmietzeit am 31.08.2027 betragen 2.725 TEUR.

Mitarbeiter:

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 24 Arbeitnehmer.

Organe:

Im Geschäftsjahr 2019 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch:

•	Herr Kamil Grzelak, Unterhaching
•	Herr Mario Herrmann, Gräfelfing
•	Herr Marco Pagacz, München
•	Herr Martin Pfletschinger, München
•	Herr Dr. Dominik Socher, München

Konzernzugehörigkeit:

Serafin Unternehmensgruppe GmbH wird in den Konzernabschluss der Serafin GmbH, München einbezogen. Serafin GmbH stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis der Unternehmen auf. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.

Ergebnisverwendung:

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 1.135.716,09 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

München,

Die Geschäftsführer der Serafin Unternehmensgruppe GmbH:

Kamil Grzelak
Mario Herrmann	Marco Pagacz
Martin Pfletschinger	Dr. Dominik Socher

Angaben zur Feststellung: Der Jahresabschluss wurde am 10.11.2020 festgestellt.