Erdwärme Neustadt-Glewe GmbH

Neustadt-Glewe

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
1.	Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten
	einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	258.715,82	313.349,04
2.	Kraftwerksanlagen	674.855,22	756.270,49
3.	Fernwärmeanlagen	1.304.218,53	1.105.345,44
4.	andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.732,64	10.184,47
5.	geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	182.777,45	204.371,27
		2.480.299,66	2.389.520,71
B.	Umlaufvermögen
I.	Vorräte
	Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	67.353,77	69.917,94
II.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	43.312,40	13.700,41
2.	sonstige Vermögensgegenstände	94.269,12	84.366,76
		137.581,52	98.067,17
III.	Guthaben bei Kreditinstituten	1.963.792,90	1.938.071,43
		2.168.728,19	2.106.056,54
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	13.434,61	15.823,62
		4.662.462,46	4.511.400,87

Passivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Kapitalrücklage	511.856,47	511.856,47
III.	Gewinnvortrag	2.662.959,54	2.628.322,85
IV.	Jahresüberschuss	371.771,48	173.183,45
		3.571.587,49	3.338.362,77
B.	Sonderposten für Zuwendungen	34.747,80	111.900,41
C.	Sonderposten für Baukostenzuschüsse/ Hausanschlusskosten	292.487,54	297.956,59
D.	Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	700,00	0,00
2.	sonstige Rückstellungen	505.167,86	576.797,26
		505.867,86	576.797,26
E.	Verbindlichkeiten
1.	erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	51.650,13	103.609,53
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	135.849,81	71.177,48
3.	sonstige Verbindlichkeiten	56.477,59	11.596,83
		243.977,53	186.383,84
F.	Rechnungsabgrenzungsposten	13.794,24	0,00
		4.662.462,46	4.511.400,87

Anhang

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der Erdwärme Neustadt-Glewe GmbH zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Neustadt-Glewe und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 2250) eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erdwärme Neustadt-Glewe GmbH hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes BilRUG aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde.

Die Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB um die Posten Kraftwerksanlagen, Fernwärmeanlagen sowie Sonderposten für Zuwendungen erweitert.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten erfasst und linear entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten - vermindert um Abschreibungen - angesetzt. Bei den Herstellungskosten erfolgt der Ansatz nach § 255 Abs. 2 HGB. Wahlrechte wurden nicht ausgeübt.

Planmäßige Abschreibungen werden ausschließlich linear unter Anwendung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern vorgenommen.

Die Nutzungsdauern der wesentlichen Gruppen sind folgender Tabelle zu entnehmen:

	Jahre
Immaterielle Vermögensgegenstände	3
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken (soweit abzuschreiben)	9-33
Kraftwerksanlagen	20
Fernwärmeanlagen	5-20
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3-11

Geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Wert bis 150 EUR (netto ohne Umsatzsteuer) wurden ab dem 1. Januar 2008 bis zum 31. Dezember 2017 sofort erfolgswirksam erfasst und geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Wert zwischen 150 EUR und 1.000 EUR (jeweils netto ohne Umsatzsteuer) wurden auf einem Sammelposten erfasst und über fünf Jahre abgeschrieben. Ab dem 1. Januar 2018 werden geringwertige Vermögensgegenstände mit einem Wert bis 800 EUR sofort erfolgswirksam erfasst.

Sofern erforderlich werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren gemäß § 256 HGB zu Anschaffungskosten oder mit den niedrigeren Werten zum Bilanzstichtag.

Der Bestand an Forderungen ist durch eine Beleginventur zum 31. Dezember 2019 nachgewiesen. Die Bewertung erfolgte mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zu Nominalwerten bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Aktive latente Steuern aufgrund von Abweichungen zwischen der Handels- und der Steuerbilanz bestanden zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 bei den Rückstellungen in Höhe von 12.483,62 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 30%. Es wird von dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und auf den Ansatz aktiver latenter Steuern verzichtet.

Passiva

Als Sonderposten werden öffentliche Zuwendungen für die Anschaffung und Herstellung von Gegenständen des Anlagevermögens, vermindert um Auflösungen wegen Abschreibungen auf diese Gegenstände, ausgewiesen. Die Auflösung erfolgt linear korrespondierend zur Abschreibung der bezuschussten Vermögensgegenstände.

Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten für Kundenanschlüsse werden als gesonderter Bilanzposten ausgewiesen. Von den empfangenen Baukostenzuschüssen werden die bis zum 31. Dezember 2002 vereinnahmten Baukostenzuschüsse über einen Zeitraum von 20 Jahren linear aufgelöst. Zugänge ab 2003 werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer der bezuschussten Vermögensgegenstände aufgelöst. Die Erträge aus der Auflösung der Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten werden als Umsatzerlöse ausgewiesen.

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Soweit begründet werden Kostensteigerungen bzw. die Abzinsung nach der Rückstellungsabzinsungsverordnung berücksichtigt.

Der Bestand an Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2019 wurde durch eine Beleginventur nachgewiesen. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für bereits im Geschäftsjahr erhaltene Einnahmen, die Erlöse für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

C. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz zusammengefassten Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2019 sind im Anlagenspiegel dargestellt.

Zugänge des Geschäftsjahres betreffen im Wesentlichen in Höhe von 147 TEUR die Fernwärmeanlagen sowie die Erweiterung des Fernwärmenetzes Kronskamper Straße in Neustadt-Glewe.

Vorräte

Der Bestand an Vorräten wurde inventurmäßig erfasst. Die Vorräte umfassen einen Heizölbestand in Höhe von 50.092 Litern (26 TEUR). Der Bilanzansatz enthält einen Zuschreibungsbetrag in Höhe von 192,03 EUR (Vorjahr Abschreibung 582,69 EUR) gemäß § 253 Abs. 5 HGB.

Die im Umlaufvermögen enthaltenen Rohre (41 TEUR) befinden sich im Lager und werden zu einem späteren Zeitpunkt verbaut.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

		davon Restlaufzeit
	31.12.2019	> 1 Jahr	31.12.2018
	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	43	0	14
sonstige Vermögensgegenstände	94	0	84
Summe	137	0	98

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten ausstehende Abschläge auf Wärmelieferungen an private Personen in Höhe von 43 TEUR (Vorjahr 14 TEUR).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Körperschaftsteuer in Höhe von 42 TEUR (Vorjahr 31 TEUR), Umsatzsteuer in Höhe von 26 TEUR (Vorjahr 28 TEUR) und Gewerbesteuer in Höhe von 24 TEUR (Vorjahr 24 TEUR).

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

In dem aktiven Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 13 TEUR (Vorjahr 16 TEUR) sind im Wesentlichen Abgrenzungen für ein Disagio aus dem Jahr 2010 enthalten.

Sonderposten aus Zuwendungen und Baukostenzuschüssen/ Hausanschlusskosten

Der Sonderposten für Zuwendungen besteht aus Zuschüssen vom Land Mecklenburg-Vorpommern und aus Bundesmitteln. Im Berichtsjahr wurde die Auflösung korrespondierend zum Anlagevermögen fortgesetzt.

Der Sonderposten für Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten wird gemäß dem Anlagevermögen entsprechend über 20 Jahre aufgelöst. Im Berichtsjahr wurde die Auflösung in Höhe von 33 TEUR (Vorjahr 32 TEUR) fortgesetzt. Zugänge gab es im Berichtsjahr in Höhe von 27 TEUR.

Die ausgewiesenen Sonderposten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Sonderposten für Zuwendungen	35	112
Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten	292	298
Summe	327	410

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Steuerrückstellungen	1	0
sonstige Rückstellungen	505	577
Summe	506	577

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen die abgezinste Rückstellung für die gesetzliche Verpflichtung zur Bohrlochverfüllung in Höhe von 493 TEUR (Vorjahr 487 TEUR), Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von 8 TEUR (Vorjahr 84 TEUR), Rückstellungen für Steuerberatungskosten in Höhe von 3 TEUR (Vorjahr 4 TEUR) und Rückstellungen für Prüfungskosten des Jahresabschlusses in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 2 TEUR).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

		davon mit einer Restlaufzeit von
	31.12.2019	˂ 1	1 - 5	˃ 5	31.12.2018
	insgesamt	Jahr	Jahre	Jahre	insgesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	52	52	0	0	104
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	136	136	0	0	71
sonstige Verbindlichkeiten	56	56	0	0	11
Summe	244	244	0	0	186

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen gegenüber Fernwärmekunden in Höhe von 52 TEUR (Vorjahr 104 TEUR) sowie sonstige Verbindlichkeiten, bestehend aus Guthaben an Wärmekunden in Höhe von 56 TEUR (Vorjahr 11 TEUR).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Passivseite wird der Erstattungsbetrag in Höhe von 14 TEUR im Zusammenhang mit dem Kauf einer Weihnachtsbeleuchtung für die Stadt Neustadt-Glewe ausgewiesen, der über die Laufzeit des Sponsoringvertrages aufgelöst wird.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erlöse aus Wärmelieferungen in Höhe von 1.415 TEUR, Erlöse aus dem Belastungsausgleich für die KWK-Einspeisung in Höhe von 66 TEUR sowie Erlöse aus der Auflösung der passivierten Baukostenzuschüsse und Hausanschlusskosten in Höhe von 33 TEUR.

Die Umsatzerlöse werden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung der Zuschüsse vom Land Mecklenburg-Vorpommern und von Bundesmitteln in Höhe von 79 TEUR enthalten.

Materialaufwand

Der Materialaufwand setzt sich wie folgt zusammen:
	2019	2018
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	358	499
Aufwendungen für bezogene Leistungen	270	303
Summe	628	802

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten im Wesentlichen den Verbrauch von Heizöl in Höhe von 206 TEUR, den Verbrauch von Erdgas in Höhe von 82 TEUR und den Strombezug in Höhe von 41 TEUR sowie Aufwendungen für Fremdmaterial in Höhe von 23 TEUR.

Zuschreibungen auf den Vorratsbestand Heizöl wurden gemäß § 253 Abs. 5 HGB in Höhe von weniger als 1 TEUR verrechnet.

Unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen werden im Wesentlichen technische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 192 TEUR, sonstige Fremdleistungen in Höhe von 70 TEUR sowie Fremdinstandhaltungskosten in Höhe von 7 TEUR ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen entfallen im Wesentlichen mit 81 TEUR auf kaufmännische Betriebsführungsentgelte, mit 6 TEUR auf Versicherungsbeiträge, mit 3 TEUR auf Prüfungskosten des Jahresabschlusses, mit 2 TEUR auf Steuerberatungskosten sowie mit 2 TEUR auf Kosten für Rechtsberatungen.

Es wurden Zahlungen für die Aufsichtsratsvergütung in Höhe von 3 TEUR getätigt.

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis ergibt sich wie folgt:	2019	2018
	TEUR	TEUR
Zinsen und ähnliche Erträge	0	8
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-8	-3
Zinsergebnis	-8	5

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen bestehen im Wesentlichen aus einer Abzinsung für die Rückstellung der Bohrlochverfüllung in Höhe von 6 TEUR sowie aus Bankzinsen in Höhe von 2 TEUR.

Steuern

Die Steuern setzen sich wie folgt zusammen:	2019	2018
	TEUR	TEUR
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	151	77
sonstige Steuern	-11	2
Summe	140	79

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden im Wesentlichen Körperschaftsteuer in Höhe von 78 TEUR, Gewerbesteuer in Höhe von 69 TEUR sowie den Solidaritätszuschlag in Höhe von 4 TEUR ausgewiesen.

Unter den Sonstigen Steuern werden Grundsteuer in Höhe von 2 TEUR und eine Stromsteuererstattung für das Jahr 2018 in Höhe von 13 TEUR ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von 248 TEUR für technische und kaufmännische Betriebsführung gegenüber der WEMAG AG sowie in Höhe von 20 TEUR für Planung und Akquise und in Höhe von 7 TEUR für Dienstleistungen in der Verbrauchsabrechnung der e.dat GmbH.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Organe der Gesellschaft

Aufsichtsrat

Christian Rosenkranz, Neustadt-Glewe,

Vorsitzender Gewerbeverein Neustadt-Glewe, Vorsitzender

Thomas Murche, Schwerin,

Vorstand WEMAG AG, Stellvertretender Vorsitzender

Dr. Frank Kabus, Neubrandenburg,

Geschäftsführer der GTN Geothermie Neubrandenburg GmbH

Dirk Lembke, Schwerin,

Leiter Netzdienste der WEMAG AG

Sven Buck, Neustadt-Glewe (bis 24.06.2019),

Architekt

Gunnar Zielke, Neustadt-Glewe (seit 24.06.2019),

Beratungsstellenleiter der Vereinigten Lohnsteuerhilfe e.V. Neustadt Glewe

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Torsten Hinrichs, Schwerin,

Abteilungsleiter Regenerative Energien der WEMAG AG

Dipl.-Ing. Michael Hillmann, Schwerin

Abteilungsleiter Vertrieb der WEMAG AG

Die Geschäftsführer erhalten von der Gesellschaft keine Bezüge.

Aufwendungen für Organmitglieder

Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhielten für ihre Tätigkeit eine Entschädigung in Höhe von insgesamt 3 TEUR.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr 2019 erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Abschlussprüfung (inklusive Auslagen) 3 TEUR.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 371.771,48 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Neustadt-Glewe, den 28. Februar 2020

Erdwärme Neustadt-Glewe GmbH

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand
	01.01.2019				31.12.2019
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	8.005,60	0,00	0,00	0,00	8.005,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.826.401,54	0,00	0,00	0,00	1.826.401,54
2. Kraftwerksanlagen	4.852.421,28	51.883,62	0,00	27.986,32	4.932.291,22
3. Fernwärmeanlagen	4.906.430,57	150.821,44	0,00	168.470,16	5.225.722,17
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	100.187,80	55.927,16	0,00	-3.218,32	152.896,64
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	204.371,27	171.644,34	0,00	-193.238,16	182.777,45
	11.889.812,46	430.276,56	0,00	0,00	12.320.089,02
Anlagevermögen gesamt	11.897.818,06	430.276,56	0,00	0,00	12.328.094,62

	Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand
	01.01.2019				31.12.2019
	€	€	€	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	8.005,60	0,00	0,00	0,00	8.005,60
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.513.052,50	54.633,22	0,00	0,00	1.567.685,72
2. Kraftwerksanlagen	4.096.150,79	161.285,21	0,00	0,00	4.257.436,00
3. Fernwärmeanlagen	3.801.085,13	120.418,51	0,00	0,00	3.921.503,64
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	90.003,33	3.160,67	0,00	0,00	93.164,00
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	9.500.291,75	339.497,61	0,00	0,00	9.839.789,36
Anlagevermögen gesamt	9.508.297,35	339.497,61	0,00	0,00	9.847.794,96

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten	0,00	0,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	258.715,82	313.349,04
2. Kraftwerksanlagen	674.855,22	756.270,49
3. Fernwärmeanlagen	1.304.218,53	1.105.345,44
4. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	59.732,64	10.184,47
5. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	182.777,45	204.371,27
	2.480.299,66	2.389.520,71
Anlagevermögen gesamt	2.480.299,66	2.389.520,71

Am 16.06.2020 wurde der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 durch den Aufsichtsrat gebilligt und durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.