a&o hostel and hotel Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	8.992.103,00	10.116.117,00
II. Sachanlagen	3.671.683,43	2.184.379,35
	12.663.786,43	12.300.496,35
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	24.666,07	22.723,32
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	6.990.454,38	3.713.546,97
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	747.395,77	225.397,07
	7.762.516,22	3.961.667,36
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.605,20	5.785,34
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.014.338,30	3.473.314,40
	25.448.246,15	19.741.263,45

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-3.498.314,40	-992.110,55
III. Jahresfehlbetrag	-1.541.023,90	-2.506.203,85
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.014.338,30	3.473.314,40
	0,00	0,00
B. Rückstellungen	89.300,64	248.294,00
C. Verbindlichkeiten	25.336.736,46	19.480.423,21
D. Rechnungsabgrenzungsposten	22.209,05	12.546,24
	25.448.246,15	19.741.263,45

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	01.01.2019 - 31.12.2019	01.01.2018 - 31.12.2018
	€	€
1. Umsatzerlöse	8.482.380,47	11.431.409,85
2. sonstige betriebliche Erträge	27.941,09	178.305,81
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für bezogene Waren	406.885,21	3.164.593,59
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	821.358,60	792.200,23
	1.228.243,81	3.956.793,82
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	768.709,36	799.372,55
b) soziale Abgaben	153.956,07	160.967,38
	922.665,43	960.339,93
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände	1.576.994,86	1.417.689,83
des Anlagevermögens und Sachanlagen
6. sonstige betriebliche Aufwendungen	5.124.844,78	6.167.104,84
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	3.980,79	30.396,94
davon aus verbundenen Unternehmen:
€ 3.879,58; Vj : € 30.139,91
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	1.138.312,79	1.700.745,09
davon an verbundene Unternehmen:
€ 1.129.304,79; Vj : € 1.682.346,06
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	44.485,25	68.647,73
10. Ergebnis nach Steuern	-1.521.244,57	-2.493.913,18
11. sonstige Steuern	19.779,33	12.290,67
12. Jahresfehlbetrag	-1.541.023,90	-2.506.203,85

Anhang zum Jahresabschluss 2019

I. Allgemeine Angaben

Die a&o hostel and hotel Berlin GmbH, Berlin gilt bezüglich der Rechnungslegungsvorschriften als "kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Geschäftsjahr der Gesellschaft ist das Kalenderjahr.

Der aktuell gültige Gesellschaftsvertrag wurde am 21.08.2018 abgeschlossen.

Die a&o hostel and hotel Berlin GmbH mit Sitz in Berlin ist im Handelsregister des Amtsgericht Berlin unter HRB 185160 B eingetragen.

Die Geschäftsführung der Gesellschaft wurde von Herrn Oliver Winter, CEO, Kaufmann sowie von Herrn Thomas Echelmeyer, CFO, Diplomkaufmann, und Herrn Andreas Jozef Bleeker, CFO, Master of Science, wahrgenommen. Mit Wirkung zum 22. März 2019 wurde Herr Thomas Echelmeyer als Geschäftsführer abberufen. Mit Datum vom 22. März 2019 wurde Herr Andreas Jozef Bleeker zum Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Die Geschäftsführer haben Einzelvertretungsbefugnis und sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch. Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB Gebrauch und stellt nur eine verkürzte Bilanz auf.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, weitestgehend im Anhang aufgeführt.

II. Angaben zur Erläuterung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1.1 Vorbemerkung

Für die Gliederung und Bewertung wurden die handelsrechtlichen Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) beachtet.

Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

1.2 Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Der Geschäfts- oder Firmenwert ist gem. § 253 Abs. 3 S. 4 über 10 Jahre linear abzuschreiben, sofern keine Hinweise auf eine abweichende Nutzungsdauer vorliegen. Eine von 10 Jahren abweichende Schätzung der Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwerts ist nicht zuverlässig möglich. Dies ist begründet durch Unsicherheiten in Bezug auf das Verhalten potenzieller Wettbewerber sowie der zukünftigen Entwicklung der Geschäftstätigkeit. Auf den Geschäfts- oder Firmenwert werden bei voraussichtlich dauernder Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen um diesen mit dem niedrigeren beizulegenden Wert anzusetzen, der ihm am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um die Absetzung für Abnutzung angesetzt.

Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode bemessen. Dabei wurde die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zugrunde gelegt.

Anlageklasse	Nutzungsdauer
Geschäfts- oder Firmenwert	10 Jahre
Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 20 Jahre
Geringwertige Wirtschaftsgüter ≤ € 800	Sofortabschreibung

1.3 Umlaufvermögen

Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Unter den Vorräten werden Waren für den Barbetrieb sowie für die Verpflegung der Gäste ausgewiesen. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter Verwertbarkeit ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten bilanziert. Soweit erforderlich werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt bzw. uneinbringliche Forderungen abgeschrieben.

Der Kassenbestand und das Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

1.4 Rechnungsabgrenzungsposten

Vor dem Bilanzstichtag getätigte Ausgaben bzw. Einnahmen, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, werden als aktive bzw. passive Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

1.5 Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Verluste werden bis zur Höhe des Eigenkapitals auf der Passivseite und nur in Höhe des Eigenkapitals übersteigenden Betrags auf der Aktivseite als "Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag" ausgewiesen.

1.6 Rückstellungen

Rückstellungen wurden in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung der Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten erforderlich sein wird. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechendem durchschnittlichem Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

1.7 Verbindlichkeiten

Die erhaltenen Anzahlungen sind zum Nennwert bilanziert.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten zu größeren Beträgen, die erst nach dem Abschlussstichtag entstanden sind, sind nicht zu verzeichnen.

2. Erläuterungen zu Bilanzposten

Das Anlagevermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 8.992 (Vj.: T€ 10.116), Aktivierungen für Bauten auf fremden Grundstücken in Höhe von T€ 1.862 (Vj.: T€ 1.880) sowie Betriebs- und Geschäftsausstattungen in Höhe von T€ 628 (Vj. T€ 291) zusammen. Außerdem erfolgten geleistete Anzahlungen für Umbaumaßnahmen in Höhe von T€ 1.098 (Vj.: T€ 0,00).

Mit Verschmelzungsvertrag vom 16. August 2018 wurden die Gesellschaften A&O Hotel and Hostel Friedrichshain GmbH mit Sitz in Berlin, A&O Hotel and Hostel Kolumbus GmbH mit Sitz in Berlin und die A&O Hotels and Hostels Service GmbH mit Sitz in Berlin als übertragende Rechtsträger durch Übertragung ihres Vermögens als Ganzes auf die a&o hostel and hotel Berlin GmbH (vormals: AcquiCo A&O Hotel and Hostel Berlin 2 GmbH) als übernehmender Rechtsträger verschmolzen. Die Gesellschafter haben mit Beschluss vom 16. August 2018 der Verschmelzung zugestimmt. Die Eintragung in das Handelsregister beim übernehmenden Rechtsträger sowie die Umfirmierung in die a&o hostel and hotel Berlin GmbH erfolgte mit Wirkung zum 31. August 2018.

Die Gesellschaft hat zulässigerweise von ihrem Wahlrecht Gebrauch gemacht und die Verschmelzung nach dem allgemeinen Anschaffungskostenprinzip gemäß §§ 253 Abs. 1, 255 Abs. 1 HGB durchgeführt. Gemäß HFA 42 Tz. 46 wurden für die Anschaffungskosten für die übernommenen Vermögensgegenstände und Schulden der Buchwert der untergehenden Anteile am übertragenden Rechtsträger herangezogen. Aus dem Verschmelzungsvorgang resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von T€ 11.240 der gemäß den Regelungen des § 246 Abs. 1. HGB als immaterieller Vermögensgegenstand aktiviert wurde. Die Abschreibung erfolgt planmäßig über die Nutzungsdauer von 10 Jahren. Eine von 10 Jahren abweichende Schätzung der Nutzungsdauer des Geschäfts- oder Firmenwerts ist seitens der Geschäftsführung nicht zuverlässig möglich.

Sämtliche in der Bilanz ausgewiesene Forderungen und sonstige Vermögensgegenständen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen bestehen T€ 4.967 (Vj.: T€ 2.507) gegen verbundene Unternehmen und hiervon T€ 1.102 (Vj.: T€ 1.102) gegen die Alpha Group, SARL, Luxemburg. Von den in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen bestehen T€ 199 (Vj.: T€ 141) gegen die Gesellschafterin, die a&o Hostels GmbH & Co. KG, Berlin (vormals: a&o Holding GmbH & Co. KG, Berlin).

Unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses für das Geschäftsjahr 2019 ergibt sich zum 31. Dezember 2019 ein Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von T€ 5.014 (Vj.: T€ 3.473).

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt € 25.000,00 (Vj.: € 25.000,00) und ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen bestehen aus sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 89 (Vj.: T€ 176). Davon entfallen T€ 32 (Vj.: T€ 24) auf Rückstellungen für die Kosten des Jahresabschlusses und der Steuererklärungen sowie der externen Prüfung des Jahresabschlusses. Der restliche Betrag wird für ausstehende Rechnungen und Rückbauverpflichtungen zurückgestellt.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben T€ 15.499 (Vj.: T€ 15.231) eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Davon haben T€ 15.499 (Vj.: T€ 15.231) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 9.838 (Vj.: 4.249) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Unter den Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden erhaltene Anzahlungen in Höhe von T€ 299 (Vj.: T€ 299) ausgewiesen.

Von den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen T€ 24.114 (Vj.: T€ 18.619) gegenüber verbundenen Unternehmen und davon T€ 844 (Vj.: T€ 60) gegenüber der Gesellschafterin, der a&o Hostels GmbH & Co. KG, Berlin (vormals: a&o Holding GmbH & Co. KG, Berlin).

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Alpha Group, SARL, Senningerberg (Luxemburg) in Höhe von T€ 14.005 (Vj.: T€ 13.032) sowie der Alpha Holdings Existing Assets S.à r.l., Senningerberg (Luxemburg) in Höhe von T€ 2.294 (Vj.: T€ 2.199).

Mit Datum vom 14. Juni 2019 wurde ein Änderungsvertrag zum Rahmenvertrag über innerkonzernliche Darlehensverträge (kurzfristige Finanzvorlagen) abgeschlossen. Im Rahmen des Änderungsvertrages wurden sämtliche kurzfristigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen auf unbestimmte Zeit gestundet.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr 2019 in Höhe von T€ 8.482 (Vj.: T€ 11.431) erzielt.

Von den sonstigen betrieblichen Erträgen entfallen T€ 6 (Vj.: T€ 48) auf Vorjahre für erhaltene Provisionsgutschriften.

Der Personalaufwand für 2019 beträgt T€ 923 (Vj.: T€ 960). Sozialabgaben wurden T€ 154 aufgewendet (Vj.: T€ 161).

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens belaufen sich im Geschäftsjahr 2019 auf T€ 1.124 (Vj.: T€ 1.124). Die Abschreibungen auf Sachanlagen betragen T€ 453 (Vj.: T€ 294).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Raumkosten in Höhe von T€ 2.417 (Vj.: T€ 2.446), Abgaben für Management- und Marketingdienstleistungen verbundener Unternehmen in Höhe von T€ 1.567 (Vj.: T€ 1.512) sowie Provisionen in Höhe von T€ 278 (Vj.: T€ 215). Periodenfremde Aufwendungen bestehen in Höhe von T€ 99 (Vj.: T€ 161).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 1.138 (Vj.: T€ 1.701) bestehen in Höhe von T€ 1.129 (Vj.: 1.682) gegenüber verbundenen Unternehmen und resultieren im Wesentlichen aus der Refinanzierung und dem zugrundliegenden Darlehensvertrag mit der Alpha Group S.à r.l., Senningerberg (Luxemburg).

Die Aufwendungen aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen Vorjahre und betragen zum 31.12.2019 T€ 44 (Vj.: Ertrag T€ 69).

4. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

III. Sonstige Pflichtangaben (§ 285 HGB)

1. Anzahl der Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 HGB)

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 41 Arbeitnehmer (Vj.: 44) beschäftigt; davon Festangestellte 17 (Vj.: 17) und Aushilfen 24 (Vj.: 27).

2. Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Mit Datum vom 31. Januar 2018 wurde zwischen der Alpha Group, SARL und der Gesellschaft ein Darlehensvertrag über den Betrag von T€ 12.814 geschlossen. Der Darlehensbetrag wurde am 28. Dezember 2018 rückwirkend zum 31. Januar 2018 auf T€ 15.976 erhöht.

Gemäß Darlehensvertrag hat der Darlehensnehmer das Recht eingeräumt bekommen den Darlehensbetrag nach eigenem Ermessen abzurufen. Zum Bilanzstichtag wurde durch die Gesellschaft ein Teilbetrag in Höhe von T€ 2.944 noch nicht abgerufen, sodass diesbezüglich ein beiderseitig schwebendes Geschäft, welches nicht bilanziell erfasst wurde, vorliegt.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf T€ 54.370, davon entfallen T€ 25.444 auf Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen.

IV. Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Jahres 2019 in Höhe von € 1.541.023,90 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

V. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Der Beginn des ersten Quartals 2020 verlief zunächst erfolgreich. Aufgrund von COVID-19 stand die Gesellschaft jedoch vor ungewöhnlichen Herausforderungen. Umsatz und Betriebsergebnis hängen maßgeblich von der Auslastung der Hostels und Hotels ab. Das Kundenverhalten hat sich ab der zweiten Märzhälfte erheblich geändert, und es ist davon auszugehen, dass die künftigen Betriebsergebnisse, einschließlich des Ergebnisses für 2020 durch den Ausbruch des Coronavirus erheblich beeinflusst werden. Im März 2020 wurde zur langfristigen Sicherstellung der Liquidität aller a&o Gesellschaften im Konzern auf Ebene der Teilkonzernmuttergesellschaft, der Alpha Group, SARL, im Rahmen der Konsortialkreditvereinbarung mit der Barclays Bank PLC, die Option weiterer flexibler Kreditlinien in Form von Mio.€ 35,0 vollständig in Anspruch genommen. a&o arbeitet mit verschiedenen Szenarien, um die Auswirkungen auf den Betrieb und dessen Leistungsfähigkeit zu beurteilen.

Die Geschäftsführung erwartet in einem aus ihrer Sicht realistischen Szenario eine Erholung der Buchungs- und Übernachtungszahlen in den nächsten 12 Monaten, wobei die erwarteten Übernachtungszahlen deutlich unter dem Vorjahresniveau liegen werden. Unter dem von der Geschäftsführung als realistisch betrachteten Szenario reichen die frei zur Verfügung stehenden liquiden Mittel der Gruppe und der a&o hostel and hotel Berlin GmbH aus, um sämtliche Zahlungsverpflichtungen im laufenden und folgenden Geschäftsjahr vollständig bedienen zu können. Bei Eintritt eines abweichenden Szenarios, welches keine deutliche Verbesserung der aktuellen Situation beinhaltet, reichen die aktuellen Mittel derzeit jedoch nicht aus. In diesem Fall plant die Geschäftsführung die Aufnahme weiterer externer finanzieller Mittel.

Vor diesem Hintergrund besteht eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können, und das Unternehmen ist daher möglicherweise nicht in der Lage, im gewöhnlichen Geschäftsverlauf seine Vermögenswerte zu realisieren sowie seine Schulden zu begleichen.

VI. Angaben zur Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2019 zum einen in den Konzernabschluss der Alha Group SARL, mit Sitz in 2633 Senningerberg (Luxemburg), einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Sowie zum anderen in den Konzernabschluss der Alpha Holdings S.à r.l., mit Sitz in 2633 Senningerberg (Luxemburg), im Rahmen der Vollkonsolidierung, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. In beiden Fällen findet die Einbeziehung des Jahresabschlusses der Gesellschaft in Form der Vollkonsolidierung statt. Der befreiende Konzernabschluss und der zusammengefasste Konzernlagebericht wird entsprechend den IFRS, wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzenden nach 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt und im elektronischen Bundesanzeiger unter www.bundesanzeiger.de veröffentlicht.

Berlin, den 25. Mai 2020

Oliver Winter
Geschäftsführer, Kaufmann

Andreas Jozef Bleeker
Geschäftsführer, Master of Science

Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 wurde am 25.11.2020 festgestellt.