Kristall trimini Kochel am See GmbH

Stein

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	20.722.128,00	21.932.327,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,50	0,50
II. Sachanlagen	20.708.627,50	21.918.827,00
III. Finanzanlagen	13.500,00	13.500,00
B. Umlaufvermögen	1.091.383,18	491.336,50
I. Vorräte	58.223,10	33.018,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.013.742,76	305.973,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	19.417,32	152.344,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.593,54	5.782,65
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	280.596,04	217.463,67
Bilanzsumme, Summe Aktiva	22.105.700,76	22.646.910,32

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	255.645,94	255.645,94
II. Verlustvortrag	473.109,61	342.389,63
III. Jahresfehlbetrag	63.132,37	130.719,98
IV. nicht gedeckter Fehlbetrag	280.596,04	217.463,67
B. Rückstellungen	232.767,00	1.421.726,00
C. Verbindlichkeiten	21.244.344,33	20.514.899,47
D. Rechnungsabgrenzungsposten	628.589,43	710.284,85
Bilanzsumme, Summe Passiva	22.105.700,76	22.646.910,32

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Kristall trimini Kochel am See GmbH mit Sitz in Stein ist beim Registergericht Fürth unter der Handelsregisternummer HRB 11397 registriert.

Der Jahresabschluss wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Ferner wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Durch die weltweite Covid-19-Pandemie und den daraus resultierenden Beschränkungen enthält der Jahresabschluss einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Eine Anpassung der Vorjahreswerte erfolgte nicht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft nach    § 267 Abs. 1 und 4 HGB auf.

Von den größenabhängigen Erleichterungen wurde weitestgehend Gebrauch gemacht.

II Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 - 256 a HGB, sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatz- und Bewertungsbestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 268 - 277 HGB) erstellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Die Bilanz zum 31. Dezember 2020 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag aus. Auf Grund der bilanziellen Überschuldung zum Bilanzstichtag hat die Gesellschafterin Kristall Thermen Gruppe GmbH einen Rangrücktritt erklärt.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Immaterielle Vermögensgegenstände, soweit entgeltlich erworben, sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, angesetzt.

Sachanlagen sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen, bewertet.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden aus Vereinfachungsgründen entsprechend den steuerlichen Vorschriften bewertet.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel wurden zum Nennwert, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken, bilanziert.

Zuwendungen der öffentlichen Hand werden nur erfasst, wenn eine angemessene Sicherheit dafür besteht, dass die damit verbundenen Bedingungen erfüllt und die Zuwendungen gewährt werden. Sie werden erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen und grundsätzlich in dem Geschäftsjahr verrechnet, in dem die Aufwendungen angefallen sind.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in angemessenem Umfang erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Die Höhe der Rückstellungen entspricht dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Betrag. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III Bilanzerläuterungen

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens wird im Einzelnen in dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau

Der Bilanzausweis betrifft Leistungen für die Planung und den Bau des Kur- und Freizeitbades         i.H.v. EUR 60.000,00 (Vj. EUR 100.000,00).

Finanzanlagen

Unternehmen	Sitz	Anteil %	Eigenkapital EUR	Ergebnis EUR
Zum Franz Gastronomie in den Kristall Thermen GmbH	Kochel am See	100	25.000	0,00

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 1.648,36 (Vj. EUR 0,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Ansprüche aus Kurzarbeitergeld gegenüber der Bundesagentur für Arbeit i.H.v. EUR 113.496,94 (Vj. EUR 0,00) und Steuern.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Kosten der Jahresabschlusserstellung und Prüfung i.H.v. EUR 20.567,00 (Vj. EUR 10.066,00), die Archivierungskosten i.H.v. EUR 2.000,00 (Vj. EUR 2.000,00), die Personalkosten aus Resturlaub bzw. Überstunden i.H.v. EUR 37.200,00 (Vj. EUR 149.260,00) und ausstehende Rechnungen i.H.v. EUR 173.000,00 (Vj. EUR 1.260.400,00).

Verbindlichkeiten

	Stand 31.12.2020	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	3.305.316,26 (3.688.496,67)	717.816,26 (650.996,67)	1.800.000,00 (1.800.000,00)	787.500,00 (1.237.500,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	706.526,81 (871.541,56)	706.526,81 (871.541,56)	0,00 (0,00)	0,00 (0,00)
Verbindlichkeiten gegen- über verbundenen Unternehmen	16.088.462,66 (15.581.122,60)	2.379.299,79 (1.871.959,73)	0,00 (457.966,34)	13.709.162,87 (13.251.196,53)
sonstige Verbindlichkeiten	1.144.038,60 (373.738,64)	844.038,60 (73.738,64)	160.000,00 (300.000,00)	140.000,00 (0,00)
	21.244.344,33 (20.514.899,47)	4.647.681,46 (3.468.236,60)	1.960.000,00 (2.557.966,34)	14.636.662,87 (14.488.696,53)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind mit einer Buchgrundschuld für Seeweg 2 in Kochel (Eigentümer Gemeinde Kochel am See) und der Abtretung der Auszahlungsansprüche von der Gemeinde Kochel am See besichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. EUR 7.088.462,66 (Vj. EUR 6.542.056,53) enthalten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern, im Rahmen der sozialen Sicherheit und aus Lohn und Gehalt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Darin enthalten sind Verpflichtungen aus dem Verkauf von Gutscheinen i.H.v. EUR 628.589,43 (Vj. EUR 710.284,85).

IV Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Corona-Finanzhilfen i.H.v. EUR 1.840.099,81 (Vj. EUR 0,00) der öffentlichen Hand.

Zahlungen von Kurzarbeitergeld und Erstattungen von Sozialversicherungsbeiträgen der Bundesagentur für Arbeit wurden als Kürzungen der Personalaufwendungen erfasst.

V Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag dem Verlustvortrag hinzuzurechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

VI Mitarbeiterzahl

Im Geschäftsjahr waren insgesamt durchschnittlich 45 Arbeitnehmer beschäftigt.

VII Haftungsverhältnisse

Mit Darlehensvertrag vom 01.12.2016 erhielt die Gesellschaft ein Darlehen i.H.v. EUR 1.800.000,00. Der Darlehensgeber vereinbarte mit der Gesellschaft am 03.12.2016 einen Forderungsverzicht mit Besserungsschein.

Die Darlehensverbindlichkeit ist mit Wirkung zum 31.12.2016 erloschen und wurde in 2016 erfolgswirksam ausgebucht.

Die Verbindlichkeit soll sobald und soweit aufleben, soweit im festgestellten Jahresabschluss der Gesellschaft ein Jahresüberschuss i.S.v. § 268 Abs. 1 HGB ausgewiesen wird. Der Jahresüberschuss ist vor Passivierung der auflebenden Verbindlichkeit zu ermitteln. Die wieder aufgelebten Verbindlichkeiten sind drei Wochen nach Feststellung des Jahresabschlusses, spätestens jedoch am 1. Oktober des Folgejahres fällig. Tilgungsleistungen auf die wiederaufgelebten Verbindlichkeiten sind maximal i.H.v. EUR 180.000 p.a. zu erbringen. Tilgungsleistungen haben frühestens ab dem 31.03.2020 zu erfolgen. Somit sind die wiederauflebenden Verbindlichkeiten bis mindestens 31.03.2020 gestundet.

Buchgrundschuld auf dem Objekt Seeweg 2 zugunsten der Münchner Bank eG für Forderungen aus Darlehen gegenüber Kristall Bäder AG, Kristall-Therme Am Kurpark Schwangau GmbH und Kristall Thermen Gruppe GmbH.

Bürgschaft zugunsten der Münchner Bank eG für Forderungen gegen die Kristall Thermen Gruppe GmbH.

Mit einer Inanspruchnahme ist derzeit nicht zu rechnen.

VIII Angaben zu Geschäftsführungsorganen

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Gerd Bittermann, Erlangen

Stein, den 20. Mai 2021

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Gerd Bittermann
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.02.2022 festgestellt.