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Germanedge GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	13.161,00	19.744,00
2. Entgeltlich erworbene Software und ähnliche Rechte	22.078.976,50	24.823.693,94
3. Geschäfts- oder Firmenwert	42.001.917,00	46.848.292,00
	64.094.054,50	71.691.729,94
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	500.791,00	616.563,70
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	15.973,00	15.973,00
2. Sonstige Ausleihungen	75,00	75,00
	16.048,00	16.048,00
	64.610.893,50	72.324.341,64
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	1.069.493,54	718.702,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.815.260,55	6.115.591,54
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00	37.556,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände	552.363,34	1.390.254,47
	7.367.623,89	7.543.402,01
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.907.601,05	3.098.163,05
	10.344.718,48	11.360.267,74
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	479.584,34	381.380,11
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	15.436.675,54	2.216.280,58
	90.871.871,86	86.282.270,07

PASSIVA

	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.718,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	-25.753,16	-25.421,59
III. Konzern-Bilanzverlust	-15.436.640,38	-2.215.858,99
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	15.436.675,54	2.216.280,58
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	249.904,63	250.104,63
2. Steuerrückstellungen	151.169,27	284.558,09
3. Sonstige Rückstellungen	3.701.188,66	2.166.726,28
	4.102.262,56	2.701.389,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	9.285.314,36	11.619.943,33
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	1.388.409,98	553.563,61
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.126.019,59	1.175.979,56
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	55.549.820,58	52.579.195,23
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5.400,00	19.680,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	8.908.761,45	7.559.941,68
davon aus Steuern: EUR 1.005.570,76 (Vorjahr: TEUR 1.151)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 53.419,58 (Vorjahr: TEUR 51)
	76.263.725,96	73.508.303,41
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.641.470,41	1.904.207,89
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	6.864.412,93	8.168.369,77
	90.871.871,86	86.282.270,07

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

	01.01.2023 31.12.2023	31.05.2022 31.12.2022
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	29.806.281,42	13.149.927,16
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen	350.790,86	-707.093,38
3. Sonstige betriebliche Erträge	659.389,03	561.696,64
davon Erträge aus Währungsumrechnung: EUR 184.492,19 (Vorjahr: TEUR 53)
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-2.799.917,62	-1.169.008,39
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-19.008.050,28	-6.050.407,81
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-2.814.004,56	-1.003.337,77
davon für Altersversorgung: EUR 39.451,42 (Vorjahr: TEUR 16)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-7.847.118,09	-2.627.343,45
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-8.289.911,03	-2.816.872,85
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung: EUR 36.185,17 (Vorjahr: TEUR 49)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	27.802,15	19.993,67
davon Erträge aus der Abzinsung: EUR 1.160,35 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-4.449.662,50	-1.306.435,36
davon an verbundene Unternehmen: EUR 2.967.843,11 (Vorjahr: TEUR 1.339)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.146.303,27	-266.103,01
davon Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern: EUR 1.303.956,84 (Vorjahr: TEUR 297)
11. Ergebnis nach Steuern	-13.218.097,35	-2.214.984,55
12. Sonstige Steuern	-2.684,04	-874,44
13. Konzern-Jahresfehlbetrag	-13.220.781,39	-2.215.858,99
14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-2.215.858,99	0,00
15. Konzern-Bilanzverlust	-15.436.640,38	-2.215.858,99

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

	01.01.2023 31.12.2023	31.05.2022 31.12.2022
	TEUR	TEUR
Konzernergebnis	-13.221	-2.216
Abschreibungen ( + ) / Zuschreibungen ( - ) auf Gegenstände des Anlagevermögens	7.847	2.627
Zunahme ( + ) / Abnahme ( - ) der Rückstellungen	1.535	-615
Zunahme ( - ) / Abnahme ( + ) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	-273	835
Zunahme ( + ) / Abnahme ( - ) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	3.857	-2.388
Zinsaufwendungen ( + ) / Zinserträge ( - )	4.422	1.286
Ertragsteueraufwand ( + ) / Ertragsteuerertrag ( - )	-1.146	266
Ertragsteuerzahlungen	-291	-279
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	2.730	-484
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-2	-6
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-132	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-75
Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	0	-9.364
Erhaltene Zinsen	28	20
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-106	-9.425
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	1	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-2.313	-1.195
Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	9.485
Gezahlte Zinsen	-1.479	-132
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-3.791	8.158
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-1.168	-1.751
Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	-26
Konsolidierungskreisbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	4.293
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.541	25
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.373	2.541
Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2023	31.12.2022
Liquide Mittel	1.908	3.098
Kontokorrentverbindlichkeiten ggü. Banken sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen	-535	-557
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.373	2.541

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital
	Gezeichnetes Kapital	Summe	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Konzerngewinnvortrag /-verlustvortrag
	EUR		EUR	EUR
31.05.2022	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
1. Währungsumrechnung	0,00	0,00	-25.421,59	0,00
2. Konzern-Jahrefehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	25.000,00	25.000,00	-25.421,59	0,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	-2.215.858,99
2. Währungsumrechnung	0,00	0,00	-331,57	0,00
3. Kapitalerhöhung	718,00	718,00	0,00	0,00
4. Konzern-Jahrefehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2023	25.718,00	25.718,00	-25.753,16	-2.215.858,99

	Mutterunternehmen
				Konzerneigenkapital
	Jahresergebnis des Mutterunternehmens (MU)	Differenzbetrag für das gegenüber dem MU geringere Konzernergebnis	Summe Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR
31.05.2022	0,00	0,00	25.000,00	25.000,00
1. Währungsumrechnung	0,00	0,00	-25.421,59	-25.421,59
2. Konzern-Jahrefehlbetrag	-174.348,84	-2.041.510,15	-2.215.858,99	-2.215.858,99
31.12.2022	-174.348,84	-2.041.510,15	-2.216.280,58	-2.216.280,58
1. Übertrag in Verlustvortrag	174.348,84	2.041.510,15	0,00	0,00
2. Währungsumrechnung	0,00	0,00	-331,57	-331,57
3. Kapitalerhöhung	0,00	0,00	718,00	718,00
4. Konzern-Jahrefehlbetrag	-18.761.086,95	5.540.305,56	-13.220.781,39	-13.220.781,39
31.12.2023	-18.761.086,95	5.540.305,56	-15.436.675,54	-15.436.675,54

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

der Germanedge GmbH, München

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS

Die Germanedge GmbH hat ihren Sitz in München und ist unter der Nummer HRB 277730 in das Handelsregister beim Amtsgericht München eingetragen.

Der vorliegende Konzernjahresabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Konzernbilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Vorjahreszahlen der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind aufgrund der erstmaligen Konsolidierung der Tochterunternehmen zum 1. September 2022 nicht vergleichbar.

II. KONSOLIDIERUNGSKREIS

Der Konzernabschluss umfasst die Germanedge Development GmbH, Leipzig, sowie die QDA Solutions Verwaltungs GmbH, Lübeck, als direkte Tochterunternehmen und die Germanedge Solutions GmbH (vormals: ORSOFT GmbH), Leipzig, die QDA Solutions Verwaltungs GmbH, Lübeck, die QDA Solutions Beteiligungs GmbH, Lübeck, die QDA Solutions GmbH, Lübeck, die QDA Solutions Inc., Bloomington (USA), sowie die QDA Solutions Nordics ApS, Ringkøbing (Dänemark), als inländische und ausländische Tochterunternehmen.

	Konsolidierungs-Status	Beteiligung
		%
Inland
Germanedge Development GmbH, Leipzig	Voll	100
Germanedge Solutions GmbH, Leipzig	Voll	100
QDA Solutions Verwaltungs GmbH, Lübeck	Voll	100
QDA Solutions Beteiligungs GmbH, Lübeck	Voll	100
QDA Solutions GmbH, Lübeck	Voll	100
Ausland
QDA Solutions Inc., Bloomington, (USA)	Voll	100
QDA Solutions Nordings ApS, Ringkøbing	Voll	100
(Dänemark)

Für die nachfolgenden in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften wurde von der Möglichkeit zur Befreiung der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des dritten Buchs des HGB Gebrauch gemacht:

	Konsolidierungs-Status	Beteiligung
		%
Inland
Germanedge Development GmbH, Leipzig	Voll	100
Germanedge Solutions GmbH, Leipzig	Voll	100

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Germanedge Gruppe und das Mutterunternehmen Germanedge GmbH sind bilanziell überschuldet, weisen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2023 einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" von T€ 15.437 (Germanedge Konzernabschluss) bzw. T€ 18.761 (Mutterunternehmen Germanedge Jahresabschluss) aus und sind damit bestandsgefährdet. Die Geschäftsführung des Mutterunternehmens geht auf Grundlage vorliegender Rangrücktrittserklärungen für Verbindlichkeiten sowie der Unternehmens- und Konzern- sowie Liquiditätsplanungen für das Geschäftsjahr 2024 von der positiven Annahme der Unternehmensfortführung des Konzerns und der Konzerngesellschaften im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aus. Die Überdeckung der operativen Liquiditätsüberschüsse in der zugrunde liegenden Cash-Planung für das Geschäftsjahr 2024 zeigt, dass die eingegangenen Zahlungsverpflichtungen jederzeit fristgerecht erfüllt werden können. Die vertraglich vereinbarte Zins- und Tilgungslast beläuft sich jedoch in 2024 auf rd. M€ 12, woraus sich die Notwendigkeit einer Refinanzierung der bestehenden Kredite ergibt. Die Geschäftsführung ist sich dessen bewusst und hat entsprechende Maßnahmen dazu bereits eingeleitet.

Im Falle einer weiter bestehenden bestandsgefährdenden Entwicklung des Germanedge Konzerns und des Mutterunternehmens durch Nichteintreten abgegebener Prognosen sowie einer daraus resultierenden wesentlichen Unsicherheit hinsichtlich der Unternehmens- und Konzernfortführung würde die finanzielle Unterstützung des Mutterunternehmens durch die Gesellschafter erforderlich sein. Die Geschäftsführung der Gesellschafter beabsichtigt den Fortbestand des Konzerns und der Konzerngesellschaften durch geeignete finanzielle Mittel und Instrumente sicherzustellen.

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der Germanedge GmbH einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt. Dabei waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 10 Jahren linear abgeschrieben.

Die im Rahmen der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven (Software) von TEUR 17.025 (Zeitpunkt der Erstkonsolidierung) bzw. TEUR 14.188 zum 31.12.2023 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von acht Jahren linear abgeschrieben.

Die im Rahmen der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven (Kundenstamm) von TEUR 8.644 (Zeitpunkt der Erstkonsolidierung) bzw. TEUR 7.875 zum 31.12.2023 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben.

Der aktivierte Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine planmäßige Nutzungsdauer von zehn Jahren linear abgeschrieben. Die angenommene Nutzungsdauer überschreitet fünf Jahre, da die Gesellschaft davon ausgeht, mindestens über einen Zeitraum von zehn Jahren von den erworbenen Werten (u.a. Know-how und Mitarbeiterstamm) zu profitieren.

2. Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3 - 23 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

4. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

6. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf der Passivseite werden Einzahlungen vor dem Stichtag als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

8. Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellungen für Pensionen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Die Berechnung der Pensionsrückstellungen erfolgt nach der "Projected unit credit method". Den Berechnungen liegen folgende Annahmen zu Grunde: Rechnungszins: 1,82 %, Rententrend: 0 - 2 %, Sterbetafel: Heubeck 2018 G. Fluktuationsraten werden aufgrund des engen Personenkreises der Begünstigten sowie der Art der Zusagen nicht berücksichtigt.

Der Erfüllungsbetrag der entsprechenden Pensionsverpflichtungen beträgt insgesamt EUR 459.328,00. Die Pensionsverpflichtung wurde mit Vermögensgegenständen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und insolvenzsicher sind, sowie ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtungen dienen (Deckungsvermögen), verrechnet. Das Deckungsvermögen ist zum beizulegenden Zeitwert mit insgesamt EUR 209.423,37 bewertet.

9. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem Zinsfuß von 1,22 % abgezinst.

10. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

11. Latente Steuern

2. Schuldenkonsolidierung, Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Forderungen und Verbindlichkeiten der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden in Anwendung von § 303 Abs. 1 HGB aufgerechnet. Umsatzerlöse und andere Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen werden in Anwendung von § 305 Abs. 1 HGB mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet.

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2023

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	65.825,00	0,00	0,00	65.825,00
2. Entgeltlich erworbene Software und Kundenstamm	26.123.200,08	2.000,00	0,00	26.125.200,08
3. Geschäfts- oder Firmenwert	48.463.751,14	0,00	0,00	48.463.751,14
	74.652.776,22	2.000,00	0,00	74.654.776,22
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.127.468,52	131.669,95	11.733,94	2.247.404,53
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	15.973,00	0,00	0,00	15.973,00
2. Sonstige Ausleihungen	75,00	0,00	0,00	75,00
	16.048,00	0,00	0,00	16.048,00
	76.796.292,74	133.669,95	11.733,94	76.918.228,75

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2023	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	46.081,00	6.583,00	0,00	52.664,00
2. Entgeltlich erworbene Software und Kundenstamm	1.299.506,14	2.746.717,44	0,00	4.046.223,58
3. Geschäfts- oder Firmenwert	1.615.459,14	4.846.375,00	0,00	6.461.834,14
	2.961.046,28	7.599.675,44	0,00	10.560.721,72
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.510.904,82	247.442,65	11.733,94	1.746.613,53
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.471.951,10	7.847.118,09	11.733,94	12.307.335,25

	Buchwerte
	Stand 31.12.2023	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte	13.161,00	19.744,00
2. Entgeltlich erworbene Software und Kundenstamm	22.078.976,50	24.823.693,94
3. Geschäfts- oder Firmenwert	42.001.917,00	46.848.292,00
	64.094.054,50	71.691.729,94
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	500.791,00	616.563,70
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	15.973,00	15.973,00
2. Sonstige Ausleihungen	75,00	75,00
	16.048,00	16.048,00
	64.610.893,50	72.324.341,64

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.815	6.116
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	37
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	553	1.390
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	182	145
	7.368	7.543

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von TEUR 26 entspricht dem bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.

4. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Aus der Abzinsung der Rückstellung für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 3. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	31.12.2023	31.12.2022
	TEUR	TEUR
Personal	2.343	955
Abschluss/Beratung	298	262
Urlaubsansprüche	296	311
Gewährleistung	134	124
Aufbewahrungspflicht	49	51
Verlustfreie Bewertung	0	113
Sonstige	581	350
	3.701	2.166

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	5.785	3.500	0	9.285
Vorjahr	(2.870)	(8.750)	(0)	(11.620)
aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen	1.388	0	0	1.388
Vorjahr	(553)	(0)	(0)	(553)
aus Lieferungen und Leistungen	1.126	0	0	1.126
Vorjahr	(1.176)	(0)	(0)	(1.176)
gegenüber verbundenen Unternehmen	0	55.550	0	55.550
Vorjahr	(0)	(52.579)	(0)	(52.579)
Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	6	0	0	6
Vorjahr	(20)	(0)	(0)	(20)
Sonstige	7.129	1.780	0	8.909
Vorjahr	(1.344)	(6.216)	(0)	(7.560)
	15.434	60.830	0	76.264
Vorjahr	(5.963)	(67.545)	(0)	(73.508)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 4.250 sind wie folgt besichert:

•	Stille Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Germanedge Development GmbH und der Germanedge Solutions GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung des Vorratsvermögens der Germanedge Development GmbH und der Germanedge Solutions GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der Germanedge Solutions GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der Germanedge Solutions GmbH
•	Rangrücktrittserklärung für die Gesellschafterdarlehen

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 4.000 sind wie folgt besichert:

•	Erstrangige Verpfändung sämtlicher Geschäftsanteile der QDA Solutions GmbH
•	Globalabtretung aller Forderungen, Ansprüche und Rechte der QDA Solutions GmbH sowie der QDA Solutions, Inc.
•	Erstrangige Verpfändung aller bestehenden und neu zu eröffnenden Konten der QDA Solutions GmbH
•	Sicherheiten über alle weiteren Vermögensgegenstände der QDA Solutions GmbH sowie der QDA Solutions, Inc.

Darüber hinaus sind weitere Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 500 durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 57.698 (Vorjahr: TEUR 53.026) enthalten. Ausgewiesen werden diese als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 55.550; Vorjahr: TEUR 52.579) sowie als sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 2.148; Vorjahr: TEUR 447)

7. Latente Steuern

Auf der Passivseite kommt es aufgrund unterschiedlicher gesetzlicher Regelungen im Handels- und Steuerrecht auf Ebene der in den Konzernabschluss einbezogenen Abschlüsse und durch Konsolidierungsmaßnahmen zu temporär differierenden Wertansätzen. Die Differenzen beruhen im Wesentlichen auf den im Rahmen des Anteilserwerbs der ORSOFT Beteiligungs GmbH, sowie der QDA Solutions Verwaltungs GmbH aufgedeckten stillen Reserven. Der Steuersatz der Germanedge GmbH wurde zu Bewertung der Differenzen verwendet.

Bei der Fortschreibung wurden im Geschäftsjahr 2023 passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 1.304 aufgelöst.

VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

	2023		2022
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
nach Regionen
Inland	19.751	66,27	8.790	66,84
Übrige EU-Länder	6.702	22,48	3.266	24,84
Übrige Länder	3.353	11,25	1.094	8,32
	29.806	100,00	13.150	100,00

VII. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Ertragssteuern wurden in Höhe von TEUR 291 (Vorjahr: TEUR 279), Zinsen wurden in Höhe von TEUR 1.479 (Vorjahr: TEUR 132) bezahlt.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" zusammen.

VIII. ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

Vom erwirtschafteten Konzerneigenkapital stehen zum 31. Dezember 2023 keine Beträge zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

IX. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

•	Stefanie Grimm, Diplom-Volkswirtin
•	Christian Freiherr von Stengel, MBA

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 314 Abs. 3 S. 2 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB analog verzichtet.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	1.874	2.435	48	4.357

3. Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter:

	2023
	Gesamt	davon Germanedge GmbH	davon Konzerngesellschaften
Angestellte	220	7	213
Auszubildende	2	0	2
	222	7	215

4. Prüfungs- und Beratungshonorare

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers des Konzerns beträgt für die Abschlussprüfungen TEUR 146.

5. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung der Germanedge GmbH schlägt vor, den Jahresfehlbetrag der Muttergesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 30. April 2024

Germanedge GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Stefanie Grimm

VI Konzernlagebericht

A. Grundlagen des Konzerns

I. Darstellung des Geschäftsmodells

Die Germanedge GmbH bildet mit dem Tochterunternehmen Germanedge Development GmbH und dem Enkelunternehmen Germanedge Solutions GmbH sowie dem Tochterunternehmen QDA Solutions Verwaltungs GmbH und deren Tochter- und Einzelunternehmen QDA Solutions Beteiligungs GmbH, QDA Solutions GmbH, QDA Solutions Nordics ApS, QDA Solutions Inc. den Germanedge GmbH Konzern. Im Folgenden wird der Germanedge GmbH Konzern in seiner Gesamtheit als Germanedge Gruppe bezeichnet.

Die Germanedge Gruppe festigt ihre Position in der Entwicklung, Vermarktung und Implementierung fortschrittlicher digitaler Lösungen für die Fertigungsindustrie. Unser Produktportfolio umfasst Schlüsseltechnologien in den Bereichen Advanced Planning and Scheduling (APS), Supply Chain Management (SCM), Manu-facturing Execution Systems (MES), Computer Aided Quality Assurance (CAQ), sowie weitere Shopfloor IT- Systeme. Die Lösungen werden häufig an die ERP-Lösungen der Kunden angebunden, häufig handelt es sich dabei um SAP-Lösungen. Hierfür verfügt Germanedge über zertifizierte Schnittstellen.

Unsere Strategie, branchenübergreifende Speziallösungen anzubieten, zielt darauf ab, global agierenden Großkonzernen spezifische Wettbewerbsvorteile zu verschaffen. Unser Hauptabsatzmarkt liegt in der DACH-Region und Skandinavien, während wir andere Geographien durch ein starkes Netzwerk von Partnern bedienen. Oftmals begleitet die Germanedge Gruppe ihre Kunden ins Ausland, wenn dort beispielsweise neue Fertigungskapazitäten aufgebaut werden.

Im Geschäftsjahr 2023 lag der Fokus auf dem Vertrieb und der Einführung von Lösungen, die auf unseren Plattformen wie der Manufacturing Workbench, Legato Sapient, QDA-X, Finito und Synoset basieren. Diese Produkte werden zusammen mit der Edge.One Plattform unter dem Begriff "Digital Factory" vermarktet. Unsere Kundenansprache erfolgt über intensive Social Media Marketing-Aktivitäten, unsere Webseite und durch direkte Vertriebsaktivitäten.

Mit unseren modernen Produkten stärken wir unsere Position als Innovationsführer und verlässlicher Partner in der digitalen Transformation der Fertigungsindustrie, wodurch wir unser kontinuierliches Wachstum und unseren nachhaltigen Erfolg sichern.

II. Forschung und Entwicklung

Strategische Entwicklungen

Im Geschäftsjahr 2023 wurde substanziell in die Entwicklung der neuen Softwareplattform "Edge.One" investiert. Alle Marktindikatoren zeigen nachhaltigen Trend in Richtung Cloud- und SaaS-Lösungen. Die Zusammenarbeit mit den Partnerfirmen im Rahmen von Germanedge bietet beste Voraussetzungen, um bei der Einführung der Cloud- und Web-Technologien durch gemeinsame Entwicklungsteams und einem integrierten Vertriebsansatz schneller zum Erfolg zu kommen.

Die im Jahr 2022 begonnene Entwicklung der webbasierten Planungslösung "Digital Factory Scheduling" wurde fortgeführt. Als Zielmarkt werden kleine und mittelständische Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 100 Mio. Euro bis 1 Mrd. Euro adressiert. Erklärtes Entwicklungsziel ist es, dass diese moderne Saas-Lösung schnell und kostengünstig eingeführt werden kann, einfach zu bedienen ist und zusammen mit verschiedensten ERP-Systemen genutzt werden kann. Das Produkt ist seit Ende des Jahres 2023 marktfähig. Es wird mit ersten Kunden im Jahre 2024 gerechnet.

Um die Zukunftsfähigkeit der bestehenden Lösungen im Bereich Planung zu erhalten, wurde am Anfang das Jahres 2023 die Entscheidung getroffen die bestehende Oberfläche auf eine Webtechnologie umzustellen. Die Entwicklungen werden ca. 24 Monate andauern. Ein erstes marktfähiges Produkt liegt seit Frühjahr 2024 vor.

Auf Basis der vorhandenen Technologie zur Kommunikation mit SAP ERP bzw. S/4HANA wurde ein neues Produkt "SAP-Adapter" entwickelt, das als Standard-Konnektor für alle Lösungen der Germanedge zu SAP-Systemen eingesetzt werden kann.

Die Anforderungen der Kunden nach einer hohen Informationssicherheit ihrer Partner sind in den letzten Jahren erheblich gestiegen. Die im August 2022 erfolgte Zertifizierung der Germanedge Solutions GmbH nach ISO 27001 / TISAX hat sich diesbezüglich bereits bewährt.

Eine Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheits- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Auswahlkriterium bei Lieferanten.

Mit dem Ziel der weiteren konsequenten Ausrichtung unserer Organisation auf eine nachhaltige Entwicklung und verantwortungsvolle Unternehmensführung arbeiten wir weiterhin aktiv im UN Global Compact Netzwerk Deutschland.

Vor dem Berichtszeitraums wurde das ERP-System UNIT4 mit allen geplanten Modulen eingeführt und in Betrieb genommen. Nach einer Konsolidierungsphase und der Migration der entsprechenden Daten konnten weitere Mehrwerte durch die Nutzung des Systems im Hinblick auf Kostentransparenz und Controlling erzielt werden. Mit der Einführung und Nutzung des Systems ist eine einheitliche aussagekräftige Auswertung nach verschiedenen Kriterien im Rahmen der Germanedge Gruppe erreicht und somit die Transparenz und Steuerungsfähigkeit der Germanedge für die folgenden Perioden deutlich verbessert werden.

B. Wirtschaftsbericht

I. Konjunktur und Branchensituation

Laut Pressemitteilung Nr. 19 des Statistischen Bundesamtes vom 15. Januar 2024 betrug das Wirtschaftswachstum in Deutschland -0,3 % im Vergleich zum Vorjahr ⁽¹⁾.

Der Markt für IT-Services konnte gemäß Branchenverband bitkom ⁽²⁾ eine Umsatzsteigerung von ca. 4,8% gegenüber dem Vorjahr verzeichnen. Im Vergleich zur Gesamtwirtschaft bewegt sich die IT-Branche weiterhin auf deutlich höherem Niveau. ⁽³⁾

II. Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage

Die Messung der Zielerreichung der Germanedge Gruppe erfolgt über KPIs. Diese Kennziffern sind der Geschäftsführung sowie der erweiterten Führungsebene bekannt und werden monatlich ermittelt, reflektiert, bewertet und ggf. mit Maßnahmen unterlegt.

⁽¹⁾ Vgl. https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2024/01/PD24_019 811.html
⁽²⁾ Vgl. https://www.bitkom.org/Marktdaten/ITK-Konjunktur/ITK-Markt-Deutschland
⁽³⁾ Vgl. https://www.bitkom.org/Themen/Bitkom-ifo-Digitalindex-Archiv

Wesentliche Kennzahlen in der Erfolgsanalyse sind die Gesamtleistung (Umsatzerlöse zzgl. Bestandsveränderungen) sowie das EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization).

Die Germanedge-Gruppe erstellt erstmals einen Konzernabschluss (Erstkonsolidierung September 2022), weshalb Vergleiche zu früheren Perioden und eine Ganzjahresbetrachtung 2022 aus Konzernsicht nicht möglich sind. Für Vergleichs- und Analysezwecke wurden für die Ertragslage die pro-forma Zahlen der Geschäftsjahre 2022 herangezogen. Diese stellen das Geschäftsjahr 2022 so dar, als wäre die Germanedge-Gruppe bereits zum 1. Januar 2022 entstanden.

Umsatzentwicklung

Die Gesamtleistung der Germanedge Gruppe verringerte sich im Jahr 2023 um 11% im Vergleich zum Vorjahr auf insgesamt T€ 30.157 (pro-forma Vorjahr: T€ 33.367; HGB Vorjahr: T€ 12.443). Im gleichen Zeitraum konnten die wiederkehrenden Umsätze bestehend aus Subskription (SaaS und Softwaremiete), AMS (Application Management Services) und SMA (Softwarewartung) gegenüber dem Vorjahreszeitraum um 7,4% gesteigert werden (T€ 15.705; pro-forma Vorjahr: T€ 14.623). Sie machen damit den größten Teil des Umsatzes aus. Getrieben wird das Wachstum in diesem Bereich insbesondere durch Subskriptionsumsätze, die im Jahr 2023 um 51,1% (T€ 1.752; proforma Vorjahr: T€ 1.141) gesteigert werden konnten.

Die Umsätze im klassischen Softwarelizenzgeschäft verzeichnen einen Rückgang von 31,6% (T€ 3.807; pro-forma Vorjahr: T€ 5.564). Dies ist auf interne Reorganisationsmaßnahmen, die zunehmende Umstellung des Geschäftsmodells von On-Premise- Lizenzen zu Subskriptionsverträgen und eine gewisse Zurückhaltung der Kunden für Neuinvestitionen zurückzuführen. Das Consulting- und Entwicklungsgeschäft verzeichnet einen Rückgang von 22,5% (T€ 10.294; pro-forma Vorjahr: T€ 13.281). Ursächlich dafür sind kundenseitige Verschiebungen von Investitionen und Projektstarts aber auch eine generelle Reduzierung des Servicebedarfs durch eine zunehmende Standardisierung der Lösungen.

Ertragslage

Das operative Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) liegt mit T€ -2.098 deutlich unter dem Niveau des pro-forma Vorjahres (T€ 3.257). Das Geschäftsjahr 2023 war geprägt von der Reorganisation und Transformation des Geschäfts, was zu erheblichen Einmalkosten in Höhe von T€ 3.995 führte, die 2024 nicht mehr anfallen werden. Das von der Geschäftsführung bereinigte EBITDA beträgt T€ 1.897. Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren mit M€ 1,9 aus einmaligen Personalaufwendungen für Abfindungen und Freistellungen sowie mit M€ 2 aus Rechts-, Beratungs- und Entwicklungsaufwendungen, die u. a. im Zusammenhang mit rechtlichen und organisatorischen Umstrukturierungen (Verschmelzungen) stehen.

Auftragslage

Der Auftragseingang im Bereich der Lizenzverkäufe verringerte sich von M€ 5,8 im Vorjahr (pro-forma) auf M€ 4,1 im Berichtsjahr. Gleichzeitig stiegen aber die Auftragseingänge für sogenannte Subskriptionsmodelle von M€ 0,5 im Vorjahr (proforma) auf M€ 2,9 im Berichtsjahr. Diese Umsatzart löst in der gesamten Branche die klassischen Lizenzverkäufe ab durch ein Modell wiederkehrender Umsätze für Lizenznutzung und Wartung was wiederum zu einer Verbesserung der Prognosefähigkeit der Germanedge Gruppe führt und weiteres Wachstum nachhaltig unterstützt. Die Germanedge Gruppe wird unabhängiger von einmaligen und zum Teil auch schwer planbaren Lizenzverkäufen.

Im Consulting- und Entwicklungsgeschäft stiegen die Auftragseingangswerte von M€ 9,9 im Vorjahr auf M€ 11,0. Im Wartungsgeschäft ergab sich insgesamt ein Plus von ca. 4,1%. Der nachhaltige Umsatzausweis konnte von M€ 13,5 im Vorjahr (pro-forma) auf M€ 14,0 im Berichtsjahr gesteigert werden. Die Kundenabwanderungsrate liegt bei der Germanedge Gruppe bei nur rd. 1,8%, was auf eine sehr stabile Kundenbasis hinweist.

Mitarbeiter

Der Personalbestand betrug am Anfang der Berichtsperiode 225 Mitarbeiter (ohne Aushilfen und Studierende) und ist im Laufe des Jahres durch Abgänge auf 201 Mitarbeiter gesunken.

Die Personalkosten liegen mit M€ 21,8 (pro-forma Vorjahr: M€ 21,3) auf dem Niveau des letzten Jahres. Darin enthalten sind Einmalkosten für Personalanpassungsmaßnahmen wie Abfindungen und Freistellungen in Höhe von M€ 1,9, die im Jahr 2024 nicht erneut anfallen werden. Aufgrund von Kostensynergien aus der Verschmelzung einzelner Gesellschaften und deutlichen Effizienzsteigerungen gepaart mit entsprechenden Personalanpassungsmaßnahmen werden die Personalaufwendungen im Jahr 2024 mit geplanten M€ 18,5 deutlich unter dem Niveau der Vorjahre liegen.

In einem konkurrenzbetonten Arbeitsmarkt ist es essenziell, nicht nur ein attraktiver Arbeitgeber zu sein, sondern auch von aktuellen und potenziellen Mitarbeitern als solcher wahrgenommen zu werden. Vielfältige gute Platzierungen in Arbeitgeberrankings sowie zahlreiche Auszeichnungen, wie beispielsweise drei Jahre in Folge "Top Company" ⁽⁴⁾ , belegen die Attraktivität der Germanedge Gruppe als Arbeitgeber. Zu den Firmenprinzipien gehört die Arbeit in Teams mit flachen Führungsstrukturen sowie eine gelebte Feedback-Kultur.

Die Kombination von Büro- und mobiler Arbeit wurde als neuer Standard übernommen. Die mehrjährige Erfahrung bestätigt, dass sich mobiles Arbeiten nicht negativ auf die Leistung auswirkt. Vielmehr eröffnet diese Option der flexiblen Arbeitsorganisation für viele Kollegen neue positive Gestaltungsmöglichkeiten ihres täglichen Lebens, die sich motivierend und leistungsfördernd auswirken.

Vermögenslage

Insgesamt 71% der Vermögensgegenstände (M€ 90,9) der Germanedge Gruppe sind langfristig gebunden und betreffen das Anlagevermögen. Es besteht im Wesentlichen aus immateriellen Vermögensgegenständen (überwiegend Firmenwert: M€ 42,0 und im Rahmen der Erstkonsolidierungen aktivierte selbsterstellte Software: M€ 22,1).

Unfertige Leistungen (T€ 1.069) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (T€ 6.815) entfallen auf das operative Geschäft der Germanedge Gruppe. Sonstige Vermögensgegenstände (T€ 552) betreffen vor allem Steuerforderungen, Kautionen, Geldtransit sowie Kassenbestände (T€ 1.908) und Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 480).

⁽⁴⁾ https://www.kununu.com/de/germanedge

Finanzlage

Die Germanedge Gruppe weist einen Bilanzverlust von T€ 15.437 aus, der nicht durch Eigenkapital gedeckt ist. Der Fehlbetrag im Konzern ergibt sich im Wesentlichen aus den Abschreibungen auf den Firmenwert und die im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierten Software.

Die Germanedge GmbH hat die operativen Unternehmensanteile durch Akquisition erworben und ist durch Bankdarlehen und Gesellschaftermittel zum Erwerb der Anteile an den Tochtergesellschaften finanziert worden. Es bestehen daher langfristige endfällige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von M€ 55,5 sowie langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von M€ 9,3. Im Geschäftsjahr 2023 wurden M€ 2,3 Bankverbindlichkeiten getilgt.

Kurzfristige Verbindlichkeiten setzten sich im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten (T€ 8.909; Vorjahr: T€ 7.560) und Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 3.641; Vorjahr: T€ 1.904), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 1.126, Vorjahr: T€ 1.176) und erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (T€ 1.388; Vorjahr: T€ 554) zusammen.

Liquiditätslage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde im Berichtsjahr ein operativer Cashflow von T€ 2.729 erzielt. Diesem standen T€ -106 aus Investitionstätigkeit sowie T€ -3.791 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gegenüber, so dass sich unter Berücksichtigung von Kontokorrentverbindlichkeiten (T€ 535) Finanzmittel von T€ 1.373 ergeben (Vorjahr: T€ 2.541).

Der operative Cashflow ist vor allem durch die Zunahme von Rückstellungen (T€ 1.534) sowie von Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva (T€ 3.857) positiv beeinflusst. Belastend wirken die Ertragssteuerzahlungen für das Jahr 2022 (T€ -1.146).

Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit setzt sich aus der Tilgung von Bankdarlehen (T€ -2.313) sowie Zinszahlungen (T€ -1.479) zusammen.

Die Liquiditätslage wird von der Geschäftsführung als typisch für den Geschäftsverlauf eingeschätzt. Per 31. Dezember 2023 beträgt der Bestand der liquiden Mittel M€ 1,8.

Es ist darauf hinzuweisen, dass wegen der Saisonalität der unterschiedlichen Umsatzströme im ersten Quartal ein erheblicher Anstieg der Liquidität zu verzeichnen ist und deutlich über dem Jahresendbestand liegt.

Im Jahr 2024 beträgt die vertraglich vereinbarte Zins- und Tilgungslast rd. M€ 12, woraus sich die Notwendigkeit einer Refinanzierung der bestehenden Kredite ergibt. Die Geschäftsführung ist sich dessen bewusst und hat entsprechende Maßnahmen dazu eingeleitet.

Darüber hinaus wurde eine Kontokorrentlinie ohne Befristung in Höhe von T€ 1.150 von der Stadtsparkasse München vertraglich vereinbart.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die im Berichtsjahr getätigten Investitionen in die Softwareplattform Edge.One sehen wir als entscheidende strategische Innovation und gleichzeitig als große Chance, um von der rasanten Entwicklung des IT-Marktes in Richtung Cloud- und Webtechnologien zu profitieren. In der Erweiterung unseres Lösungsportfolios um diese Technologiekomponenten sehen wir in den kommenden Jahren einen der entscheidenden Faktoren für zukünftiges Wachstum sowie die Erschließung neuer Märkte. Das gilt insbesondere für die im Frühjahr 2023 begonnene Umstellung auf eine vollständig webbasierte Benutzeroberfläche für alle Produkte aus dem Planungsbereich.

Neben den Investitionen in Edge.One steht auch die Entwicklung neuer Lösungen auf Basis dieser Plattform im Fokus, um unsere Wettbewerbsfähigkeit weiter auszubauen. Weiterhin sehen wir darin auch die Chance, durch die Bündelung von Kompetenzen und Leistungsangeboten mit den Partnerfirmen der Germanedge Gruppe neue Märkte und Kunden zu gewinnen.

Im klassischen On-Premise-Umfeld ist unsere tiefe technologische und datentechnische Integration in SAP-Systeme ein entscheidender Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen APS- und SCM-Lösungsanbietern vor allem im globalen Großkundenbereich.

Diesen Vorteil haben wir aktuell im Bereich der Cloudtechnologie noch nicht. Nach aktueller Einschätzung ist die zeitliche Verschiebung jedoch nicht als kritisch zu bewerten, da die Nutzung dieser neuen SAP-Technologien vor allem bei global agierenden Großkunden erheblich langsamer als erwartet verläuft und mit Blick auf unsere Schwerpunkte APS und SCM nach wie vor eine ausreichend lange Zeitschiene zur Entwicklung besteht.

Software- und Informationssicherheit rückt immer mehr in den Fokus unserer Kunden. Um diesbezüglich den zukünftigen Anforderungen in den Prozessen gerecht werden zu können, haben wir eine Zertifizierung unseres Unternehmens ISO 27001 / TISAX erfolgreich abgeschlossen. Die entsprechende Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheit- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Kriterium bei der Lieferantenauswahl.

Das Thema Software- und Informationssicherheit führt zu ständig neuen funktionalen Anforderungen an die Lösungen. Hier verschärft sich die Erwartungshaltung der Kunden nach möglichst langer Nutzungsdauer bei gleichzeitig steigendem und kontinuierlichen Innovationsbedarf. In diesem Zusammenhang ist der Einsatz von Third- Party-Komponenten zunehmend als Risiko zu betrachten, wenn die garantierte Wartung solcher Komponenten nicht mehr fristenkongruent mit der zugesicherten Nutzungsdauer unserer Lösungen ist. Die Komplexität unserer Lösungen mit kürzer werdenden Wartungszyklen von Third-Party-Komponenten zu synchronisieren, wird als wachsende Herausforderung gesehen.

Eine besondere Herausforderung sehen wir im derzeitigen Arbeitsmarkt. Es ist mittlerweile in allen Fachbereichen sehr schwer, neue, qualifizierte und berufserfahrene Mitarbeitende zu finden. Darüber hinaus erhöht der Mangel an verfügbaren Fachkräften die Gefahr einer steigenden Fluktuation und Abwerbung.

Risiken, die den Bestand der Gesellschaft generell gefährden oder deren Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnten, werden derzeit nicht gesehen.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass aus aktueller Sicht trotz vorhandener Risiken die Chancen eindeutig überwiegen. Die Organisation verfügt über eine stabile wirtschaftliche Gesamtsituation und ein motiviertes und erfahrenes Team, die es uns erlauben, auch in Zukunft in unseren Kernkompetenzbereichen erfolgreich weiterzuarbeiten und durch zielgerichtete Innovation und Weiterentwicklung der Organisation auf zukünftige Anforderungen bestmöglich vorbereitet zu sein.

D. Prognosebericht

In ihrer Winterprognose vom 13. Dezember 2023 erwartet das Kieler Institut für Weltwirtschaft (IfW Kiel) für das Jahr 2024 einen Anstieg des weltweiten Bruttoinlandsprodukts (BIP) um 2,9%, nach einem Zuwachs von 3,1% im Jahr 2023. Die Inflation geht inzwischen deutlich zurück, und die Geldpolitik beginnt voraussichtlich bereits im ersten Halbjahr 2024 mit Zinssenkungen. Eine konjunkturelle Belebung zeichnet sich aber derzeit noch nicht ab. In den fortgeschrittenen Volkswirtschaften bremsen eine hohe Unsicherheit über die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, und finanzpolitische Impulse fallen weg. Die Risiken für die Konjunkturprognose für das Jahr 2024 sind nach Ansicht des IfW Kiel vor allem finanzieller und politischer Natur ⁽⁵⁾.

Im Vergleich zur Gesamtwirtschaft bewegt sich die IT- und Telekommunikationsbranche (ITK) weiterhin auf deutlich höherem Niveau, verzeichnete aber im Januar 2024 einen Abstieg des Geschäftsklimas in der Digitalbranche von 2,6 Zählern auf 7,3 Punkte. Für die kommenden Monate bewerten die Unternehmen der ITK die Geschäftserwartungen ebenfalls schwächer als noch im Vormonat (-2,8 Zähler auf -2,9 Punkte) ⁽⁶⁾. Für das Jahr 2024 ist deshalb zu erwarten, dass die geopolitischen und makroökonomischen Herausforderungen weiter anhalten.

Diese Rahmenbedingungen führten bereits 2023 zu einer gedämpften Investitionsfreude der Kunden und einer volatilen Nachfrage. Wir erwarten, dass diese Effekte auch 2024 - insbesondere in der ersten Jahreshälfte - anhalten.

Für das laufende Geschäftsjahr erwarten wir ein Wachstum der Gesamtleistung von ca. 10% zurück auf das Niveau der Vorjahre. Dieses Wachstum ist unterstützt durch einen erhöhten Auftragseingang zum Jahresende 2023. Die im Jahr 2023 durchgeführten und abgeschlossenen Transformations- und Personalanpassungsmaßnahmen werden aufgrund der abgesenkten Kostenbasis zu einem überproportionalen EBITDA-Wachstum deutlich über dem Vorjahr führen. Darüber hinaus erfolgt eine konsequente Kontrolle der Kosten, die Umsetzung weiterer Maßnahmenpläne erfolgt gegebenenfalls zielgerichtet und wertorientiert.

Wie in jedem Jahr trägt das zweite Halbjahr substanziell zur Zielerreichung bei. Zum Zeitpunkt der Berichtslegung ist der Auftragsbestand und die bestehende Pipeline positiv zu bewerten und unterstützt somit die Prognose.

München, den 30. April 2024

Germanedge GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Stefanie Grimm

⁽⁵⁾ https://www.ifw-kiel.de/de/publikationen/weltwirtschaft-im-winter-2023-konjunkturelle-dynamik-bleibt-vorerst-gering-32318/
⁽⁶⁾ https://www.bitkom.org/Themen/Bitkom-ifo-Digitalindex-Archiv

VII Bestätigungsvermerk

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Germanedge GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der Germanedge GmbH, München und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, sowie Konzernanhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, dem Konzern-Eigenkapitalspiegel und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Germanedge GmbH, München für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2023 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

―

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zu-treffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
―	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
―	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 30. April 2024

AC CHRISTES & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Arne Christes, Wirtschaftsprüfer

Marcus Hauschildt, Wirtschaftsprüfer

7.1 Schlussbemerkung

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Konzernabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB weisen wir hin.

Hamburg, 30. April 2024

AC CHRISTES & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Arne Christes, Wirtschaftsprüfer

Marcus Hauschildt, Wirtschaftsprüfer

2d:Taec,

Germanedge Development GmbH

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und Gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung der Germanedge Development GmbH mit Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 29561 (nachfolgend "Gesellschaft"), hält ihre Alleingesellschafterin, die ORSOFT Beteiligungs GmbH, mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 35814, eine außerordentliche Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließt was folgt:

Die Befreiung der Gesellschaft von der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des zweiten Abschnittes des dritten Buches des HGB für das Geschäftsjahr 2022 gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt. Die Gesellschaft wird weiterhin diesen Beschluss entsprechend den Vorschriften gemäß § 325 HGB offenlegen.

Mit der ORSOFT Beteiligungs GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit einer Verlustübernahmeverpflichtung im Sinne des § 302 AktG in der jeweiligen gültigen Fassung.

Der Abschluss der Gesellschaft zum 31.12.2022 wird in den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2022 einbezogen. Der Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2022 wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Leipzig, den 20.06.2023

Orsoft Beteiligungs GmbH

vertreten durch den einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer

Herrn Hanns Georg Renz

2e:Taed,

Germanedge Development GmbH

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung der Germanedge Development GmbH mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 29561 (nachfolgend "Gesellschaft"), hält ihre Alleingesellschafterin, die ORSOFT Beteiligungs GmbH, mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 35814, ein außerordentliche Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließt was folgt:

Der Befreiung der Gesellschaft von der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des zweiten Abschnitts des dritten Buches des HGB für das Geschäftsjahr 2021 gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt. Die Gesellschaft wird weiterhin diesen Beschluss entsprechend den Vorschriften gemäß 3 325 HGB offenlegen.

Mit der ORSOFT Beteiligungs GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit einer Verlustübernahmeverpflichtung im Sinne des § 302 AktG in der jeweiligen gültigen Fassung.

Der Abschluss der Gesellschaft zum 31.12.2021 wird in den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2021 einbezogen. Der Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2021 wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Leipzig, den 31.08.2022

ORSOFT Beteiligungs GmbH

vertreten durch den einzelvertretungsberechtigten Geschäftsführer

Herrn Hanns Georg Renz

2f:T1f5c9,

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Leipzig (vormals: München)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.365.630,68	9.821.890,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.207.034,64	8.107.913,98
	14.572.665,32	17.929.804,72
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	324.273,00	400.984,50
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.028.000,00	500.000,00
	15.924.938,32	18.830.789,22
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	92.115,11	741.621,77
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.790.865,83	1.636.411,29
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	331.874,71	308.388,89
3. Sonstige Vermögensgegenstände	254.993,29	225.437,60
	2.377.733,83	2.170.237,78
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.411.533,85	3.311.142,89
	4.881.382,79	6.223.002,44
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	81.475,76	235.311,35
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	3.876.021,85	1.542.073,38
	24.763.818,72	26.831.176,39

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.721,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	210.254,00	0,00
III. Konzern-Bilanzverlust	-4.111.996,85	-1.567.073,38
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.876.021,85	1.542.073,38
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	84.999,72	880.762,57
2. Sonstige Rückstellungen	408.569,49	557.085,35
	493.569,21	1.437.847,92
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.539.582,80	7.466.102,76
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	106.150,61	539.807,27
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	168.702,52	337.278,29
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.111.293,60	13.307.416,67
5. Sonstige Verbindlichkeiten	773.051,29	420.244,19
davon aus Steuern: EUR 234.841,92 (Vorjahr: TEUR 366)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 94.609,60 (Vorjahr: TEUR 17)
	21.698.780,82	22.070.849,18
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	220.458,64	187.799,22
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	2.351.010,05	3.134.680,07
	24.763.818,72	26.831.176,39

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	13.210.449,93	12.526.850,91
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen	-649.506,67	14.889,33
3. Sonstige betriebliche Erträge	128.675,66	144.556,78
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.589.911,21	-166.483,36
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-6.137.674,81	-5.922.011,47
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung	-1.073.677,90	-1.008.018,65
davon für Altersversorgung: EUR 2.353,53 (Vorjahr: TEUR 2)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegen-
stände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.526.964,80	-3.528.228,17
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-2.636.336,44	-1.710.364,93
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	55.416,47	8.438,72
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 54.822,37 (Vorjahr: TEUR 8)
davon Erträge aus der Abzinsung: EUR 248,00 (Vorjahr: TEUR 0)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.037.968,42	-998.611,65
davon an verbundene Unternehmen: EUR 798.445,00 (Vorjahr: TEUR 753)
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen	0,00	-500.000,00
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	715.040,21	15.129,02
davon Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern: EUR 783.670,02 (Vorjahr: TEUR 784)
12. Ergebnis nach Steuern	-2.542.457,98	-1.123.853,47
13. Sonstige Steuern	-2.465,49	-1.680,30
14. Konzern-Jahresfehlbetrag	-2.544.923,47	-1.125.533,77
15. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-1.567.073,38	-441.539,61
16. Konzern-Bilanzverlust	-4.111.996,85	-1.567.073,38

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020	2019
	TEUR	TEUR
Konzernergebnis	-2.545	-1.126
Abschreibungen ( + ) / Zuschreibungen (-) auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.527	4.028
Zunahme ( + ) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-149	195
Zunahme (-) / Abnahme ( + ) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	672	345
Zunahme ( + ) / Abnahme (-) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	-630	-1.465
Zinsaufwendungen ( + ) / Zinserträge (-)	983	990
Ertragsteueraufwand ( + ) / Ertragsteuerertrag (-)	-715	-15
Ertragsteuerzahlungen	-917	-439
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	226	2.513
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-1	-41
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-92	-203
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	60	0
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-588	0
Erhaltene Zinsen	55	0
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-566	-244
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	211	0
Darlehen an GEFASOFT GmbH	0	-1.000
Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	396	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-750	-751
Veränderung der Forderungen gegen verbundenen Unternehmen	-23	-308
Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5	0
Nachträgliche Kaufpreiszahlung	0	-1.400
Gezahlte Zinsen	-222	-245
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-383	-3,704
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-723	-1.435
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	3.095	4.530
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.372	3.095

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2020	31.12.2019
Liquide Mittel	2.412	3.311
Kontokorrentverbindlichkeiten ggü. Banken sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen	-40	-216
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.372	3.095

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Summe	Kapitalrücklage § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Summe
	EUR		EUR	EUR
31.12.2018	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2019	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	721,00	721,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	210.254,00	210.254,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2020	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00

	Mutterunternehmen
				Summe	Konzerneigenkapital
	Konzerngewinnvortrag /-verlustvortrag	Jahresergebnis des Mutterunternehmens (MU)	Differenzbetrag für das gegenüber dem MU geringere Konzernergebnis	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
31.12.2018	0,00	-441.539,61	0,00	-416.539,61	-416.539,61
1. Übertrag in Verlustvortrag	-441.539,61	441.539,61	0,00	0,00	0,00
2. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	1.446.397,60	-2.571.931,37	-1.125.533,77	-1.125.533,77
31.12.2019	-441.539,61	1.446.397,60	-2.571.931,37	-1.542.073,38	-1.542.073,38
1. Übertrag in Verlustvortrag	-1.125.533,77	-1.446.397,60	2.571.931,37	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	721,00	721,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	210.254,00	210.254,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	27.007,91	-2.571.931,38	-2.544.923,47	-2.544.923,47
31.12.2020	-1.567.073,38	27.007,91	-2.571.931,38	-3.876.021,85	-3.876.021,85

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS

Die ORSOFT Beteiligungs GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und ist unter der Nummer HRB 35814 in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der vorliegende Konzernjahresabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Konzernbilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. KONSOLIDIERUNGSKREIS

Der Konzernabschluss umfasst die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig, die Germanedge Development GmbH (vormals: OR Soft-Jänicke GmbH), Leipzig als direktes Tochterunternehmen und die ORSOFT GmbH, Leipzig, als mittelbares Tochterunternehmen.

	Konsolidierungs-Status	Beteiligung %
Germanedge Development GmbH, Leipzig	Voll	100
ORSOFT GmbH, Leipzig	Voll	100

Für die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften wurde von der Möglichkeit zur Befreiung der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des dritten Buchs des HGB Gebrauch gemacht.

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Abschlüsse der in den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH einbezogenen Unternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen erstellt. Dabei waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, über ihre betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von bis zu 5 Jahren linear abgeschrieben.

Die im Rahmen der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven (Software) von TEUR 12.274 bzw. TEUR 7.364 zum 31.12.2020 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3-13 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

4. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf der Passivseite werden Einzahlungen vor dem Stichtag als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

7. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem Zinsfuß von 0,79 % abgezinst.

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

9. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Dabei werden auch Differenzen, die auf Konsolidierungsmaßnahmen gemäß den §§ 300 bis 307 HGB beruhen, berücksichtigt, nicht jedoch Differenzen aus dem erstmaligen Ansatz eines Geschäfts- oder Firmenwerts bzw. eines negativen Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung.

IV. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

1. Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung für Unternehmen, die aufgrund eines (Zu-)Erwerbs erstmals konsolidiert wurden, wurde nach der Erwerbsmethode zum Zeitpunkt, zu dem das Unternehmen Tochterunternehmen geworden ist, vorgenommen.

Dabei wird der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wird mit dem Betrag angesetzt, der dem zum Konsolidierungszeitpunkt beizulegenden Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht. Ein nach der Verrechnung verbleibender Unterschiedsbetrag wird, wenn er auf der Aktivseite entsteht, als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen.

2. Schuldenkonsolidierung, Aufwands- und Ertragskonsolidierung

3. Zwischenergebniseliminierung

Im Geschäftsjahr 2020 bestanden keine Zwischenergebnisse.

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2020

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.327.173,95	923,86	0,00	12.328.097,81
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.008.793,31	0,00	0,00	9.008.793,31
	21.335.967,26	923,86	0,00	21.336.891,12
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	933.497,80	92.190,05	19.852,30	1.005.835,55
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.000.000,00	588.000,00	60.000,00	1.528.000,00
	23.269.465,06	681.113,91	79.852,30	23.870.726,67

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2020	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.505.283,21	2.457.183,92	0,00	4.962.467,13
2. Geschäfts- oder Firmenwert	900.879,33	900.879,34	0,00	1.801.758,67
	3.406.162,54	3.358.063,26	0,00	6.764.225,80
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	532.513,30	168.901,55	19.852,30	681.562,55
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500.000,00	0,00	0,00	500.000,00
	4.438.675,84	3.526.964,81	19.852,30	7.945.788,35

	Buchwerte
	Stand 31.12.2020	Stand 31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.365.630,68	9.821.890,74
2. Geschäfts- oder Firmenwert	7.207.034,64	8.107.913,98
	14.572.665,32	17.929.804,72
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	324.273,00	400.984,50
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.028.000,00	500.000,00
	15.924.938,32	18.830.789,22

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.791	1.636
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	332	308
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	255	226
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	66	60
	2.378	2.170

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von TEUR 26 entspricht dem bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	31.12.2020	31.12.2019
	TEUR	TEUR
Urlaubsansprüche	133	205
Personal	109	189
Abschluss/Beratung	69	60
Gewährleistung	67	62
Aufbewahrungspflicht	5	29
Sonstige	27	12
	409	557

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	790	5.750	0	6.540
Vorjahr	(966)	(3.000)	(3.500)	(7.466)
aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen	106	0	0	106
Vorjahr	(540)	(0)	(0)	(540)
aus Lieferungen und Leistungen	169	0	0	169
Vorjahr	(337)	(0)	(0)	(337)
gegenüber verbundenen Unternehmen	5	0	14.106	14.111
Vorjahr	(0)	(0)	(13.307)	(13.307)
Sonstige	395	0	378	773
Vorjahr	(420)	(0)	(0)	(420)
	1.465	5.750	14.484	21.699
Vorjahr	(2.263)	(3.000)	(16.807)	(22.071)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

•	Stille Globalzession der Forderungen aus Lieferung und Leistungen der Or Soft-Jänicke GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung des Vorratsvermögens der OR Soft-Jänicke GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die OR Soft-Jänicke GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die ORSOFT Beteiligungs GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Rangrücktrittserklärung für die Gesellschafterdarlehn

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 14.502 (Vj. TEUR 13.307) enthalten. Ausgewiesen werden diese als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 14.106 ; Vj. 13.307 TEUR ) sowie als sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 396; Vj. TEUR 0 )

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

6. Latente Steuern

Auf der Passivseite kommt es aufgrund unterschiedlicher gesetzlicher Regelungen im Handels- und Steuerrecht auf Ebene der in den Konzernabschluss einbezogenen Abschlüsse und durch Konsolidierungsmaßnahmen zu temporär differierenden Wertansätzen. Die Differenzen beruhen im Wesentlichen auf den im Rahmen des Anteilserwerbs der OR Soft-Jänicke GmbH aufgedeckten stillen Reserven. Der Steuersatz der ORSOFT Beteiligungs GmbH wurde zu Bewertung der Differenzen verwendet.

Bei der Fortschreibung wurden im Geschäftsjahr 2020 passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 784 aufgelöst.

VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

	2020		2019
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse nach Regionen
Inland	7.535	57,04	8.805	70,29
Übrige EU-Länder	4.079	30,88	2.680	21,39
Übrige Länder	1.596	12,08	1.042	8,32
	13.210	100,00	12.527	100,00

VII. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Ertragssteuern wurden in Höhe von TEUR 917 (Vorjahr: TEUR 439), Zinsen wurden in Höhe von TEUR 240 (Vorjahr: TEUR 245) bezahlt.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" zusammen.

VIII. ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

Vom erwirtschafteten Konzerneigenkapital stehen zum 31. Dezember 2020 keine Beträge zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

IX. SONSTIGE ANGABEN

1. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

•	Christian Freiherr von Stengel
•	Richard Pickford

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 314 Abs. 3 S. 2 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB analog verzichtet.

2. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	283	508	0	791

3. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 97 Mitarbeiter (Vorjahr: 99) beschäftigt.

4. Prüfungs- und Beratungshonorare

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers des Konzerns beträgt für die Abschlussprüfungen TEUR 41.

5. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung der ORSOFT Beteiligungs GmbH schlägt vor, den Jahresüberschuss der Muttergesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen.

Leipzig, den 27. August 2021

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Richard Pickford

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

A. Grundlagen des Konzerns

I. Darstellung des Geschäftsmodells

Die ORSOFT Beteiligungs GmbH bildet mit dem Tochterunternehmen Germanedge Development GmbH und dem Enkelunternehmen ORSOFT GmbH den ORSOFT Beteiligungs Konzern. Im Folgenden wird der ORSOFT Beteiligungs Konzern in seiner Gesamtheit als ORSOFT-Gruppe bezeichnet.

Die ORSOFT-Gruppe entwickelt, vermarktet und implementiert Produkte und Lösungen für Advanced Planning and Scheduling (APS) und Supply Chain Management (SCM) vor allem als funktionale Add-ons zu ERP-Systemen mit dem Schwerpunkt auf SAP ERP und SAP S/4HANA. Wir verstehen uns als branchenübergreifenden Spezialanbieter für komplexe APS und SCM Themen mit dem Fokus auf global agierende Großkonzerne und den gehobenen Mittelstand mit >100 Mio. EUR Jahresumsatz. Dank der branchenübergreifenden Positionierung sind wir weniger stark von Krisensituationen einzelnen Branchen betroffen. Der Hauptabsatzmarkt liegt nach wie vor im deutschsprachigen und europäischen Raum. Eine ursprünglich ab 2020 geplante Ausdehnung auf den nordamerikanischen Markt wurde auf Grund der Corona-Pandemie bis auf Weiteres verschoben. Um die Marktpräsenz zukünftig weiter ausbauen zu können, arbeiten wir an der Gewinnung neuer Einführungs- und Service-Partner in verschiedenen Ländern wie Mexiko, Spanien, Polen und Russland.

Den Großteil unseres Umsatzes und Gewinns erwirtschaften wir mit der Vermarktung und Einführung der On-Premise-Version unserer ORSOFT Manufacturing Workbench. Neben den Produktlinien ORSOFT Enterprise Workbench und ORSOFT LabScheduling, die sich zunehmend am Markt etablieren und in wachsendem Maße zu Umsatz und Gewinn beitragen, vermarkten wir noch zwei weitere bestehende Produkte - ORSOFT MasterData Management und ORSOFT for Healthcare vor allem an Bestandskunden.

II. Forschung und Entwicklung

Strategische Entwicklungen

Die ORSOFT-Gruppe als Anbieter von APS und SCM Software ist Teil der Germanedge Gruppe - einer Partnerschaft von fünf unabhängigen Anbietern von unter anderem Management Execution Systemen (MES), Warehouse Management Systemen (WMS), Computer Aided Quality Assurance (CAQ) und weiteren Shopfloor IT-Systemen.

In diesem Kontext wurden große Investitionen im Geschäftsjahr für die Entwicklung der neuen Softwareplattform "EdgeOne" getätigt. In zahlreichen Diskussionen mit verschiedenen Kunden in allen Branchen wird immer deutlicher, dass sich die Ausrichtung des Marktes auf Cloud- und Webtechnologien immer mehr beschleunigt, so dass eine kurzfristige Investition in diese Technologien von essentieller Bedeutung für die zukünftige Marktpräsenz sein wird. Die Zusammenarbeit mit den Partnerfirmen im Rahmen von Germanedge bietet beste Voraussetzungen, um bei der Einführung der neuen Cloud- und Web-Technologien gemeinsam schneller zum Erfolg zu kommen.

Um diesen Innovationsprozess weiter zu beschleunigen, hat das Unternehmen in der zweiten Jahreshälfte ein User Experience Beratungsunternehmen beauftragt, uns beim Design, der Gestaltung sowie Realisierung zukünftiger Oberflächen und Abläufe professionell zu unterstützen. Die Ergebnisse waren ermutigend, so dass am Ende des Jahres ein Team etabliert wurde, das sich speziell auf die Entwicklung eines Planungstools der nächsten Generation konzentriert mit dem Ziel, zukünftige Neukunden im Bereich des Mittelstandes und des gehobenen Mittelstandes zu gewinnen. Einerseits muss man sich hierbei vor Augen führen, dass basierend auf aktuellen Marktanalysen allein die Attraktivität einer Oberfläche einen signifikanten Anteil der Kaufentscheidung einer Softwarelösung ausmacht. Andererseits bietet sich damit für die ORSOFT-Gruppe, die ca. 75% der Umsätze mit Kunden mit mehr als 1 Mrd. € Umsatz erwirtschaftet, die Chance und Möglichkeit, sich auf dem hart umkämpften Mittelstandssegment besser zu positionieren.

Eine wesentliche Entwicklung im Jahr 2020 war die Einführung des ERP Systems Unit4, das Mitte 2020 mit den ersten Modulen in den produktiven Betrieb genommen wurde und danach mit weiteren Modulen ausgerollt wurde. Mit diesem System werden demnächst alle Organisationsprozesse von der Abrechnung, Buchhaltung, Controlling bis zur Projektplanung und Angebotserstellung unterstützt, wodurch eine maximale Automatisierung der Prozesse in der Zukunft auf branchenüblichem Niveau angestrebt wird. Insbesondere durch die Etablierung eines kennzahlengestützten Controllings wird eine gesteigerte Effektivität der Geschäftsprozesse erwartet.

B. Wirtschaftsbericht

I. Konjunktur und Branchensituation

Im Jahr 2020, bedingt durch die Schutzmaßnahmen der Bundes- und der Landesregierungen rund um das Virus COVID-19, musste ein Einbruch des preisbereinigten Bruttoinlandsproduktes in der Bundesrepublik Deutschland um 4,6% verzeichnet werden. ¹ Die Softwarebranche musste einen Umsatzrückgang von ca. 1% gegenüber dem Vorjahr gemäß des Branchenverbandes bitkom hinnehmen. ²

¹ Statisches Bundesamt; Stand 24. August 2021
² Bitkom, IDC | Juli 2021

II. Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage

Die Messung der Zielerreichung der ORSOFT-Gruppe erfolgt über KPIs. Diese Kennziffern sind der Geschäftsführung sowie der erweiterten Führungsebene bekannt und werden monatlich reflektiert, bewertet und ggf. mit Maßnahmen unterlegt. Wesentliche Kennzahlen in der Erfolgsanalyse sind die Umsatzerlöse, die Gesamtleistung (Umsatzerlöse + Bestandsveränderungen) sowie das EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Armortisation).

Umsatzentwicklung

Entgegen dem allgemeinen Markttrend konnte die ORSOFT-Gruppe den Umsatz im Jahre 2020 auf 13.210 T€ (+5,5%) steigern und die Gesamtleistung auf dem Niveau des Vorjahres halten (+ 25 T€). Bei leicht rückläufigem Niveau der Lizenzeinnahmen (2.454 T€; -3%) konnte vor allem ein deutliches organisches Wachstum im Bereich der Wartungsumsätze (4.536 T€) erzielt werden (+ 10%).

Die Entwicklung der Umsatzerlöse in den Bereichen Beratung (4.884 T€; + 18 T€) Entwicklung (1.170; + 215 T€) sowie sonstige Erlöse (166 T€; + 119 T€) ist durch die Schlussrechnung langlaufender Werksvertragsprojekte und die damit verbundenen Margenrealisierung geprägt.

Die Ziele für die Gesamtleistung 2020 konnten nicht vollumfänglich (ca. 10%) erreicht werden, dennoch ist das Halten des Niveaus von 2019 vor dem Hintergrund der COVID-19 Pandemie als wirtschaftlicher Erfolg zu bewerten.

Ertragslage

Das operative Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) war mit 1.250 T€ und einer Gesamtleistungsrendite von 10% für 2020 als gut zu bezeichnen. Der Rückgang in Höhe von 2.628 T€ gegenüber dem Vorjahr ist in erster Linie auf erhöhte Beratungsleistungen durch die MES Solutions Verwaltungs GmbH (+1.373 T€) infolge der strategischen und organisatorischen Weiterentwicklung der ORSOFT-Gruppe (erhöhter Verwaltungsaufwand, zentralisierte Marketingaufwendungen im Hinblick auf EdgeOne, professionalisierte Software-Instrumente für Vertrieb und Zusammenarbeit innerhalb des Partnernetzwerkes, Beratungsleistungen für Einführung ERP-System, etc.) sowie die Kosten für die Entwicklung der EdgeOne Plattform (+1.176 T€) zurückzuführen. Das bereinigte EBITDA beträgt M€ 2,6.

Auftragslage

Die Auftragslage im Geschäftsjahr 2020 war sehr stark durch Corona geprägt und negativ beeinflusst. Laufende Projekte wurden zum Teil verzögert und verspätet abgeschlossen sowie geplante Projektstarts wurden mehrfach um mehrere Monate verschoben. Dies hat in Summe zu einer leichten Unterauslastung in der Beratung geführt. Bedingt durch die allgemeine wirtschaftliche Lage konnte so im Geschäftsjahr auch nur ein Neukunde gewonnen werden, verglichen mit vier Neukunden im Vorjahr. Dank der zahlreichen Bestandskunden aus verschiedenen Branchen und einigen mehrjährigen Projekten mit geplanten Rollouts konnte die Auftragslage insgesamt aber stabil gehalten werden.

Außenwahrnehmung

Gartner Inc. als global führendes IT Marktanalyse und Beratungsunternehmen hat im vergangenen Jahr mehrmals auf die Arbeit von ORSOFT verwiesen. Im Jahre 2020 wurde ORSOFT in den "Vendor Guide for Supply Chain Planning Technology, 2020" (von Pia Orup Lund, Tim Payne, Amber Salley, veröffentlicht 7. Januar 2021) aufgenommen und gehört damit zu den 50 wichtigsten globalen Anbietern auf diesem Gebiet.

Mitarbeiter

Mit dem Beginn des Lockdowns im März 2020 wurde das operative Geschäft des kompletten Unternehmens bis auf zwei Notfallteams "über Nacht" ins mobile Arbeiten versetzt, ohne dass es zu nennenswerten Behinderungen der Leistungserbringung gekommen ist.

Nichtsdestotrotz haben die besonderen Bedingungen der Pandemie die Mitarbeiter, insbesondere diejenigen mit betreuungspflichtigen Kindern, vor besondere Herausforderungen und Belastungen gestellt. Darüber hinaus wurden die internen Abläufe durch die speziellen Bedingungen der rein elektronischen Kommunikation behindert und belastet.

Der absolute Personalbestand nach Anzahl der Mitarbeiter betrug sowohl am Anfang als auch am Ende des Jahres 97 Mitarbeiter. Die Fluktuation mit jeweils fünf Zu- und Abgängen kann aus Branchensicht als niedrig eingestuft werden.

Erwähnenswert ist auch die Eröffnung eines zusätzlichen neuen Büros im März in Halle/Saale, das zur Entlastung der angespannten Bürosituation in Leipzig und zur Verbesserung der Arbeitswegsituation der Halleschen Kollegen geplant war, aber diesbezüglich pandemiebedingt vorerst nicht vollständig zum Tragen kommen konnte. Positiv wirkt sich dies aber in den Folgejahren mit Blick auf eine später eintretende erforderliche Neuanmietung von Räumen auf Grund des Weiteren geplanten Wachstums in Leipzig aus.

Es ist gelungen, im Laufe des Jahres 2020 ein neues Vertriebsteam aus internen Personalressourcen aufzubauen und operativ wirksam werden zu lassen, um die Vertriebsmannschaft weiter zu professionalisieren. Mit Beginn des neuen Geschäftsjahres 2021 konnte das Vertriebsteam um einen erfahrenen externen Neuzugang erweitert werden.

In der zweiten Jahreshälfte 2020 wurde in der Entwicklung ein Prozess zur Umstellung auf scrumbasierte Entwicklungsprozesse angestoßen. Es ist damit zu rechnen, dass diese vor allem aus langfristiger Sicht erforderliche Transformation in den Prozessen noch eine geraume Zeit der Umorientierung beanspruchen wird, sich aber mittelfristig positiv auf Mitarbeitermotivation und Effektivität auswirken wird.

Vermögenslage

Insgesamt 64% der Vermögensgegenstände (15,9 M€) der ORSOFT-Gruppe sind langfristig gebunden und betreffen das Anlagevermögen.

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus immateriellen Vermögensgegenständen (überwiegend Firmenwert: 7,2 M€ und im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierte selbsterstellte Software: 7,4 M€).

Die Finanzanlagen betreffen zwei Kredite über 1,0 M€ und M€ 0,6 an eine Gesellschaft aus dem Bereich des Germanedge Partnernetzwerks. Nachdem im Vorjahr der erste Kredit über 1 M€ um 0,5 M€ abgewertet wurde, hat die ORSOFT Gruppe dem Partnerunternehmen im Geschäftsjahr 2020 einen weiteren Kredit über M€ 0,6 gewährt. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Darlehen bis zum Ende der Laufzeit (2024) zurückgeführt werden können und eine weitere Abwertung nicht notwendig ist. Auf eine Wertaufholung des ursprünglichen Kredites über 1 M€ wurde im Geschäftsjahr im Rahmen des Vorsichtsprinzips verzichtet.

Unfertige Leistungen (0,1 M€) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (1,7 M€) betreffen die ORSOFT GmbH. Im Geschäftsjahr 2020 wurden zum Jahresende hin die unfertigen Leistungen durch den Abschluss mehrerer Projekte deutlich reduziert (-0,6 M€).

Sonstige Vermögensgegenstände betreffen vor allem Vorsteuerforderungen (176 T€) sowie Kautionen (66 T€).

Finanzlage

Der Konzern weist einen Fehlbetrag von 3,9 M€ aus, der nicht durch Eigenkapital gedeckt ist. Der Fehlbetrag im Konzern ergibt sich aus den Abschreibungen auf den Firmenwert und die im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierten Software.

Das Mutterunternehmen weist ein positives Eigenkapital von 1,3 M€ aus. Im Berichtsjahr hat die ORSOFT Beteiligungs GmbH eine Kapitalerhöhung durch Ausgabe von 721 Geschäftsanteilen im Nennwert von 1,00 € bzw. 2,8% vorgenommen. Im Zuge der Kapitalerhöhung wurden vom neuen Gesellschafter 210 T€ in die freie Kapitalrücklage eingestellt sowie der Gesellschaft ein Gesellschafterdarlehen über 378 T€ zur Verfügung gestellt.

Die ORSOFT Beteiligungs GmbH als Muttergesellschaft ist ein Akquisitionsvehikel und durch Bankdarlehen und Gesellschaftermittel zum Erwerb der Anteile an den Tochtergesellschaften finanziert worden. Es bestehen daher langfristige endfällige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von 14,5 M€ sowie langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von 6,5 M€. Im Geschäftsjahr wurden 0,8 M€ Bankverbindlichkeiten getilgt.

Kurzfristige Verbindlichkeiten setzten sich im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (169 T€), erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (106 T€) und Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern (235 T€) zusammen.

Liquiditätslage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde im Berichtsjahr ein operativer Cashflow in Höhe von 226 T€ erzielt. Diesem standen -566 T€ aus Investitionstätigkeit sowie -383 T€ Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gegenüber, so dass sich ein Gesamtcashflow von -723 T€ ergibt.

Der operative Cashflow ist vor allem durch Ertragssteuerzahlungen für die Jahre 2018 (463 T€) und 2019 (277 T€) belastet. Im Investitionscashflow spiegelt sich die Gewährung eines Darlehens an ein Partnerunternehmen wieder (-588 T€). Ein gegenläufiger Effekt ergibt sich im Finanzierungscashflow durch die Gewährung eines Gesellschafterdarlehens (+378 T€) sowie Einstellungen in die Kapitalrücklage (+210 T€) der Muttergesellschaft. Belastet ist der Finanzierungs-Cashflow durch die Tilgung der Bankdarlehen (-750 T€) sowie Zinszahlungen (-240 T€).

Die Liquiditätslage wird von der Geschäftsführung als sehr gut eingeschätzt. Per 31. Dezember 2020 beträgt der Bestand der liquiden Mittel 2,4 M€. Es ist darauf hinzuweisen, dass im Quartal I ein erheblicher Anstieg der Liquidität zu verzeichnen ist und deutlich über dem Jahresendbestand liegt. Dies liegt an den jährlich wiederkehrenden Wartungs- und Supportrechnungen, die in der Regel im Januar abgerechnet und in der Folge gezahlt werden. Bis zum Ende des Jahres schmilzt dann diese Reserve naturgemäß kontinuierlich ab. Ebenso konnten durch die gute Liquiditätslage der operativen ORSOFT GmbH auch die Entwicklungsleistungen für die Softwareplatform EdgeOne finanziert werden, die im Jahr 2019 noch nicht angefallen sind. Die Aufwendungen (ca. 1,2 M€) hierfür wurden nicht aktiviert. Die Entwicklungsarbeiten werden in 2021 in ähnlicher Höhe fortgesetzt werden. Aus der weiteren Geschäftsentwicklung sind aktuell keine Liquiditätsengpässe zu erwarten. Darüber hinaus hat die Gruppe hier spezifisch die ORSOFT GmbH eine Kontokorrentlinie von 1 M€ bei der Stadtsparkasse München zugesagt und vertraglich vereinbart ohne Befristung.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Mit den, auch im gegenwärtigen Geschäftsjahr weitergeführten Investitionen in Cloud- und Webtechnologie auf Basis der Softwareplattform EdgeOne sehen wir große Chancen, mit dem Markt Schritt halten und auch neue Märkte erschließen zu können.

Des Weiteren sehen wir auch Chancen darin, dass sich durch die Bündelung von Kompetenzen und Leistungsangeboten mit den anderen Firmen der Germanedge Gruppe ebenfalls neue Marktchancen eröffnen.

Als mögliches Risiko schätzen wir ein, dass durch die verstärkte Investition in die Cloud- und Webtechnologien Investitionen in den bisherigen funktionalen Bereichen zeitlich verzögert werden. Nachholbedarf sehen wir u.a. bei der Auseinandersetzung mit der SAP Cloud Technologie. Durch die RISE Initiative der SAP SE in diese Richtung kann erwartet werden, dass sich Kunden zunehmend in Richtung der SAP Cloud bewegen werden, wo wir aktuell noch keine ausreichende Integration anbieten können, die im klassischen On-Premise-Umfeld ein starker Wettbewerbsvorteil unserer Lösungsangebote ist. Nach aktueller Einschätzung ist diese zeitliche Verschiebung jedoch nicht als kritisch zu sehen, da Schnittstellen- und Integrationsthemen mit dieser Technologie vor allem bei global agierenden Großkunden erwartet werden und mit Blick auf unsere Schwerpunkte APS und SCM eine ausreichend lange Zeitschiene zur Entwicklung besteht.

Des Weiteren sehen wir den derzeitigen Arbeitsmarkt als besonderes Risiko. Neben dem stetig wachsenden Fachkräftemangel sind es vor allem die starken Fluktuationsbewegungen auf dem Arbeitsmarkt im Nachgang der COVID-19 Pandemie, die uns kostenseitig zunehmend unter Druck setzen und unseren wichtigsten und mit Abstand größten Kostenblock belasten.

Wir sehen aber auch Chancen durch eine mögliche, zumindest teilweise Neuordnung der Arbeitsabläufe nach der COVID-19 Pandemie. Die Rückkehr zu einer sehr wahrscheinlich "neuen" Normalität bietet auf Basis der praktischen Erkenntnisse aus der Pandemiezeit zahlreiche neue Ideen und Ansätze für eine teilweise Neugestaltung und Neuorganisation der Geschäftsprozesse. Die Einführung einer flexiblen Mischung aus Büro- und mobilen Arbeitszeiten unter Berücksichtigung der persönlichen Lebenssituation und Interessenlage der Mitarbeiter wirkt sich explizit sehr positiv als neue Motivationsquelle aus.

Risiken, die den Bestand der Gesellschaft generell gefährden oder deren Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnten, werden derzeit nicht gesehen.

Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass aus aktueller Sicht trotz einiger vorhandener Risiken die Chancen eindeutig überwiegen. Wir werden mit unserem gesamten Team in unseren Kernkompetenzbereichen zielgerichtet weiterarbeiten mit dem Ziel einer positiven Entwicklung der Organisation unter Nutzung von Innovation und Flexibilität sowie Beratungs- und Prozess-Knowhow.

D. Prognosebericht

Die Entwicklung des Wartungsgeschäftes kann als sehr stabil eingeschätzt werden und im Dienstleistungsbereich ist dank mehrerer langlaufender Projekte mit großen Bestandskunden eine stabile Umsatzbasis gegeben. Zusätzlich werden für die Entwicklungsleistungen an EdgeOne Umsatzeinnahmen von den Partnerunternehmen generiert.

Insgesamt wird ein Wachstum der Gesamtleistung von ca. 24% in 2021 erwartet. Bei Erreichung der prognostizierten Lizenzumsatzziele für 2021 wird mit einer Marge auf das operative Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) von ca. 21% gerechnet.

Leipzig, den 27. August 2021

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Richard Pickford

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig,

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH und ihrer Tochtergesellschaft (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2020 sowie seiner Ertragslage vom 1. Januar 2020 bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebricht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.

•

beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.

•

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Hamburg, 30. August 2021

AC CHRISTES & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christes, Wirtschaftsprüfer

Hauschildt, Wirtschaftsprüfer

30:Tc2b,

Germanedge Development GmbH

(vormals: OR Soft-Jänicke GmbH)

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung und Durchführung einer Gesellschafterversammlung der Germanedge Development GmbH mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 29561 (nachfolgend "Gesellschaft"), hält ihre Alleingesellschafterin, die ORSOFT Beteiligungs GmbH, mit dem Sitz in Leipzig, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HRB 35814, eine außerordentliche Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließt was folgt:

Der Befreiung der Gesellschaft von der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des zweiten Abschnitts des dritten Buches des HGB für das Geschäftsjahr 2020 gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt. Die Gesellschaft wird weiterhin diesen Beschluss entsprechend den Vorschriften gemäß 3 325 HGB offenlegen.

	Mit der ORSOFT Beteiligungs GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit einer Verlustübernahmeverpflichtung im Sinne des § 302 AktG in der jeweiligen gültigen Fassung.
	Der Abschluss der Gesellschaft zum 31.12.2020 wird in den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2020 einbezogen. Der Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH zum 31.12.2020 wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst.

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Leipzig, den 18.08.2021

ORSOFT Beteiligungs GmbH

vertreten durch den einzelvertretungsberechtigten

Herrn Christian von Stengel, Geschäftsführer

31:T2fd4,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	550.600,00	50.600,00
I. Finanzanlagen	550.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	7.519.894,91	2.440.168,50
I. Vorräte	0,00	3.041,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.146.727,53	494.068,52
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	373.167,38	1.943.058,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.023,53	13.800,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.073.518,44	2.504.568,67

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	1.489.742,23	1.489.742,23
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	1.464.177,64	869.830,08
III. Jahresüberschuss	0,00	594.347,56
B. Rückstellungen	38.469,67	101.025,55
C. Verbindlichkeiten	6.545.306,54	874.550,89
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	39.250,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.073.518,44	2.504.568,67

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die OR Soft-Jänicke GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und ist unter der Nummer HRB 29561 in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

2. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

4. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

6. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem Zinsfuß von 1,04 % abgezinst.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 3.058 (Vj. TEUR 0) Forderungen gegen Gesellschafter.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3.334 (Vj. TEUR 4) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 4.290,00 (Vorjahr: TEUR 4) enthalten.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

	TEUR
Aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.000
- davon verbundene Unternehmen	1.000

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	5	0	0	5

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2019 keine Mitarbeiter.

2. Mutterunternehmen

Den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, stellt die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig, auf.

sonstige Berichtsbestandteile

Leipzig, den 25. Februar 2020

OR Soft-Jänicke GmbH
- Geschäftsführung -

Christian Freiherr von Stengel Richard Pickford

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2020 festgestellt.

32:T3138,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	1.050.600,00	50.600,00
I. Finanzanlagen	1.050.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	7.519.894,91	2.440.168,50
I. Vorräte	0,00	3.041,68
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	7.146.727,53	494.068,52
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	373.167,38	1.943.058,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.023,53	13.800,17
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.573.518,44	2.504.568,67

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	1.489.742,23	1.489.742,23
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	1.464.177,64	869.830,08
III. Jahresüberschuss	0,00	594.347,56
B. Rückstellungen	38.469,67	101.025,55
C. Verbindlichkeiten	7.045.306,54	874.550,89
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	39.250,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.573.518,44	2.504.568,67

Anhang

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Die OR Soft-Jänicke GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und ist unter der Nummer HRB 29561 in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB.

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

2. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

4. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

5. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

6. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem Zinsfuß von 1,04 % abgezinst.

7. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten TEUR 3.058 (Vj. TEUR 0) Forderungen gegen Gesellschafter.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 3.988 (Vj. TEUR 4) enthalten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 4.290,00 (Vorjahr: TEUR 4) enthalten.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

	TEUR
Aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.000
- davon verbundene Unternehmen	1.000

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	5	0	0	5

Leipzig, den 25. Februar 2020

OR Soft-Jänicke GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Richard Pickford

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.06.2020 festgestellt.

33:T31b7,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Anlagevermögen	50.600,00	132.746,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	6,50
II. Sachanlagen	0,00	82.140,00
III. Finanzanlagen	50.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	2.440.168,50	7.860.873,22
I. Vorräte	3.041,68	0,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	494.068,52	1.248.511,64
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.943.058,30	6.612.361,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.800,17	11.646,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.504.568,67	8.005.266,34

Passiva
	31.12.2018 EUR	31.12.2017 EUR
A. Eigenkapital	1.489.742,23	6.595.394,67
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	869.830,08	5.448.364,79
III. Jahresüberschuss	594.347,56	1.121.465,29
B. Rückstellungen	101.025,55	1.318.388,00
C. Verbindlichkeiten	874.550,89	91.483,67
D. Rechnungsabgrenzungsposten	39.250,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.504.568,67	8.005.266,34

Anhang

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3 - 25 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

4. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten aktiviert. Für das allgemeine Kreditrisiko im Forderungsbestand sowie für erkennbare Einzelrisiken wurden angemessene Wertberichtigungen gebildet.

6. Liquide Mittel

Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten angesetzt.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einzahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

8. Rückstellung für Pensionen

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt.

9. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften und sind jeweils in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit einem Zinsfuß von 1,33 % abgezinst.

10. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. ANGABEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, ebenso im Vorjahr.

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 4 (Vj. TEUR 0) enthalten.

3. Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

	TEUR
Aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.000
- davon verbundene Unternehmen	1.000

IV. SONSTIGE ANGABEN

Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2018 durchschnittlich 3 Mitarbeiter.

sonstige Berichtsbestandteile

Leipzig, den 24. Mai 2019

OR Soft-Jänicke GmbH
- Geschäftsführung -

..............................................
Christian Freiherr von Stengel
Hanns Georg Renz

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23. Juli 2019 festgestellt.

34:T2967,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	132.746,50	188.479,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	6,50	539,00
II. Sachanlagen	82.140,00	137.340,50
III. Finanzanlagen	50.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	7.860.873,22	6.727.875,11
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.248.511,64	788.706,56
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.612.361,58	5.939.168,55
C. Rechnungsabgrenzungsposten	11.646,62	10.063,31
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.005.266,34	6.926.417,92

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	6.595.394,67	5.473.929,38
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	5.448.364,79	4.169.733,74
III. Jahresüberschuss	1.121.465,29	1.278.631,05
B. Rückstellungen	1.318.388,00	1.366.429,00
C. Verbindlichkeiten	91.483,67	86.059,54
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.005.266,34	6.926.417,92

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die OR Soft Jänicke GmbH hat ihren Sitz in Leipzig. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HR B 29561 eingetragen.

Die Gesellschaft ist zu 100 % an der ORSOFT GmbH, Leipzig beteiligt. Die Tochtergesellschaft ist wirtschaftlich, organisatorisch und finanziell in das Mutterunternehmen eingegliedert. Es besteht umsatzsteuerliche Organschaft.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze aufgestellt.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibungen bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Den allgemeinen Kredit- und Ausfallrisiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2017 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 3,68 %.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Bei der Bewertung von Rückstellungen werden Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Zum Ende des Geschäftsjahrs bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt € 95.616,00, die ausschließlich auf den Ertrag aus der Änderung des Zinssatzes zur Abzinsung von Pensionsrückstellungen entfallen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 175.718,48 gehören zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Leipzig, den 12. März 2018

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.03.2018 festgestellt.

35:T2eb3,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	188.479,50	283.439,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	539,00	2.764,50
II. Sachanlagen	137.340,50	230.074,50
III. Finanzanlagen	50.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	6.727.875,11	9.936.170,45
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	788.706,56	2.220.226,63
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.939.168,55	7.715.943,82
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.063,31	7.985,62
Bilanzsumme, Summe Aktiva	6.926.417,92	10.227.595,07

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	5.473.929,38	8.195.298,33
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	4.169.733,74	6.532.689,96
III. Jahresüberschuss	1.278.631,05	1.637.043,78
B. Rückstellungen	1.366.429,00	1.858.238,00
C. Verbindlichkeiten	86.059,54	174.058,74
Bilanzsumme, Summe Passiva	6.926.417,92	10.227.595,07

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die OR Soft Jänicke GmbH hat ihren Sitz in Leipzig. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Leipzig unter HR B 29561 eingetragen.

Die Gesellschaft ist zu 100 % an der ORSOFT GmbH, Leipzig beteiligt. Die Tochtergesellschaft ist wirtschaftlich, organisatorisch und finanziell in das Mutterunternehmen eingegliedert. Es besteht umsatzsteuerliche Organschaft.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des GmbHG aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Erstellung (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze aufgestellt.

Die Umsatzerlöse sind nicht mit dem Vorjahr vergleichbar, da diese durch die Neudefinition gem. § 277 Abs. 1 HGB ausgeweitet wurden. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 hätte sich ein als Umsatzerlöse auszuweisender Vorjahresbetrag in Höhe von T€ 6.537 ergeben.

Als Folgewirkungen der neuen Umsatzerlösdefinition durch das BilRUG ist auch der Materialaufwand nicht mit dem Vorjahr vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG bereits im Jahr 2015 hätte sich ein als Materialaufwand auszuweisender Vorjahresbetrag in Höhe von T€ 609 ergeben. Der als sonstige betriebliche Aufwendungen auszuweisende Vorjahresbetrag hätte T€ 311 betragen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immateriellen Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich der planmäßigen linearen Abschreibungen bilanziert. Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht erforderlich.

Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen werden zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Den allgemeinen Kredit- und Ausfallrisiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2016 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 4,01 %.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 96. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Bei der Bewertung von Rückstellungen werden Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Zum Ende des Geschäftsjahrs bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt € 95.616,00, die ausschließlich auf den Ertrag aus der Änderung des Zinssatzes zur Abzinsung von Pensionsrückstellungen entfallen.

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 6.279,34 gehören zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

VI. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Leipzig, den 15. März 2017

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.04.2017 festgestellt.

36:T26b8,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	283.439,00	283.461,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.764,50	7.535,50
II. Sachanlagen	230.074,50	225.325,50
III. Finanzanlagen	50.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	9.936.170,45	7.996.493,09
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.220.226,63	1.096.280,12
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	7.715.943,82	6.900.212,97
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.985,62	14.216,75
Bilanzsumme, Summe Aktiva	10.227.595,07	8.294.170,84

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	8.195.298,33	6.558.254,55
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	6.532.689,96	5.727.322,81
III. Jahresüberschuss	1.637.043,78	805.367,15
B. Rückstellungen	1.858.238,00	1.550.428,00
C. Verbindlichkeiten	174.058,74	185.488,29
Bilanzsumme, Summe Passiva	10.227.595,07	8.294.170,84

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist zu 100% an der ORSOFT GmbH, Leipzig beteiligt. Die Tochtergesellschaft ist wirtschaftlich, organisatorisch und finanziell in das Mutterunternehmen eingegliedert. Es besteht umsatzsteuerliche Organschaft.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die Abschreibung erfolgt linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen wurden mit Anschaffungskosten bilanziert (§ 253 III 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2015 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 3,89 %.

Die Steuerrückstellungen betreffen die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 35.377,42,00 gehören zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Leipzig, den 24. Mai 2016

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2016 festgestellt.

37:T2774,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Anlagevermögen	283.461,00	335.292,50
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	7.535,50	10.238,50
II. Sachanlagen	225.325,50	274.454,00
III. Finanzanlagen	50.600,00	50.600,00
B. Umlaufvermögen	7.996.493,09	8.177.139,54
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.096.280,12	1.909.184,67
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.900.212,97	6.267.954,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.216,75	10.568,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.294.170,84	8.523.000,04

Passiva
	31.12.2014 EUR	31.12.2013 EUR
A. Eigenkapital	6.558.254,55	6.602.887,40
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	5.727.322,81	5.268.646,43
III. Jahresüberschuss	805.367,15	1.308.676,38
B. Rückstellungen	1.550.428,00	1.778.879,00
C. Verbindlichkeiten	185.488,29	141.233,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.294.170,84	8.523.000,04

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Finanzanlagen beinhalten die 100%-ige Beteiligung an der ORSOFT GmbH, Leipzig. Die Tochtergesellschaft ist wirtschaftlich, organisatorisch und finanziell in das Mutterunternehmen eingegliedert. Es besteht umsatzsteuerliche Organschaft.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die Abschreibung erfolgt linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen wurden mit Anschaffungskosten bilanziert (§ 253 III 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2013 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 4,53 %.

Die Steuerrückstellungen betreffen die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Von den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen gehören € 16.875,00 zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und € 126.524,42 zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Leipzig, den 07. Mai 2015

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.05.2015 festgestellt.

38:T28aa,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz

Aktiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen	335.292,50	319.675,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.238,50	11.489,00
II. Sachanlagen	274.454,00	283.186,00
III. Finanzanlagen	50.600,00	25.000,00
B. Umlaufvermögen	8.177.139,54	7.793.861,61
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.909.184,67	3.605.125,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	587.940,81	649.812,40
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	6.267.954,87	4.188.736,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	10.568,00	21.194,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.523.000,04	8.134.731,55

Passiva
	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital	6.602.887,40	5.444.211,02
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	5.268.646,43	3.940.644,25
III. Jahresüberschuss	1.308.676,38	1.478.002,18
B. Rückstellungen	1.778.879,00	2.205.091,00
C. Verbindlichkeiten	141.233,64	485.429,53
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	141.233,64	485.429,53
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.523.000,04	8.134.731,55

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag erstmals die Größenmerkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf. Rechtsfolgen treten erst ein, wenn die Größenmerkmale an 2 aufeinander folgenden Abschlussstichtagen erfüllt sind. Die Gesellschaft wird im Geschäftsjahr wie bisher wie eine kleine Kapitalgesellschaft behandelt.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die Abschreibung erfolgt linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen wurden mit Anschaffungskosten bilanziert (§ 253 III 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2013 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 4,88 %.

Die Steuerrückstellungen betreffen die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und die Forderungen gegenüber Gesellschaftern gehören zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Merseburg, den 17. April 2014

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.04.2014 festgestellt.

39:Ta1c,

Germanedge Development GmbH

Leipzig

Protokoll einer ordentlichen Gesellschafterversammlung der Germanedge Development GmbH, Leipzig

Unter Verzicht auf alle durch Gesetz und Gesellschaftsvertrag vorgeschriebenen Formen und Fristen zur Einberufung und Ankündigung hält der Gesellschafter der Germanedge Development GmbH eine ordentliche Gesellschafterversammlung ab und beschließt:

	Der Befreiung der Gesellschaft von der Anwendung der Vorschriften des ersten, dritten und vierten Unterabschnitts des zweiten Abschnittes des dritten Buches des HGB für das Geschäftsjahr 2023 gemäß § 264 Abs. 3 HGB wird zugestimmt. Die Gesellschaft wird weiterhin diesen Beschluss entsprechend den Vorschriften gemäß § 325 HGB offenlegen.
	Mit der Germanedge GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit einer Verlustübernahmeverpflichtung im Sinne des § 302 AktG in der jeweiligen gültigen Fassung.
	Der Abschluss der Gesellschaft zum 31.12.2023 wird in den Konzernabschluss der Germanedge GmbH zum 31.12.2023 einbezogen. Der Konzernabschluss der Germanedge GmbH zum 31.12.2023 wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht werden.

Weitere Beschlüsse wurden nicht gefasst.

Leipzig, den 16.5.2024

Germanedge GmbH

vertreten durch die einzelvertretungsberechtigte Geschäftsführerin

Stefanie Grimm

3a:T21583,

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Leipzig

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.454.838,62	4.909.868,62
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.434.760,95	6.306.155,31
	7.889.599,57	11.216.023,94
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	265.852,69	299.820,00
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	848.216,00	968.072,00
	9.003.668,26	12.483.915,94
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	28.611,29	404.055,95
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.046.369,66	2.108.787,36
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	845.362,09	636.997,71
3. Sonstige Vermögensgegenstände	559.410,70	519.016,85
	3.451.142,45	3.264.801,92
III. Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten	1.912.376,76	1.960.479,83
	5.392.130,50	5.629.337,70
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	48.908,68	56.081,66
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	8.929.408,05	5.933.760,50
	23.374.115,50	24.103.095,80

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.721,00	25.721,00
II. Kapitalrücklage	210.254,00	210.254,00
III. Konzern-Bilanzverlust	-9.165.383,05	-6.169.735,50
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	8.929.408,05	5.933.760,50
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	538,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	388.129,06	321.369,56
	388.667,06	321.369,56
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.003.736,63	5.758.659,96
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	19.800,00	305.135,32
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	271.009,51	77.389,63
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	15.557.400,40	14.981.670,33
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.146.733,28	945.018,38
davon aus Steuern: EUR 286.540,84 (Vorjahr: TEUR 235)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 28.560,28 (Vorjahr: TEUR 95)
	21.998.679,82	22.067.873,62
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	203.098,60	146.512,58
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	783.670,02	1.567.340,04
	23.374.115,50	24.103.095,80

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	2022	2021
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	14.481.038,82	13.430.850,64
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen	-375.444,66	311.940,84
3. Sonstige betriebliche Erträge	227.829,46	212.014,57
davon Erträge aus Währungsumrechnung: EUR 2.348,94 (Vorjahr: TEUR 0)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-76.504,18	-2.928,64
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.428.652,78	-776.616,76
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-7.210.397,14	-6.753.552,01
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.198.010,85	-1.128.204,78
davon für Altersversorgung: EUR 2.353,53 (Vorjahr: TEUR 2)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.482.939,96	-3.502.976,77
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.460.856,62	-3.345.233,03
davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung: EUR 1.774,98 (Vorjahr: TEUR 0)
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	59.531,92	61.605,68
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 639,06 (Vorjahr: TEUR 55)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.103.917,69	-1.038.747,81
davon an verbundene Unternehmen: EUR 900.664,89 (Vorjahr: TEUR 798)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	575.364,96	476.480,57
davon Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern: EUR 783.670,02 (Vorjahr: TEUR 784)
11. Ergebnis nach Steuern	-2.992.958,72	-2.055.367,50
12. Sonstige Steuern	-2.688,83	-2.371,15
13. Konzern-Jahresfehlbetrag	-2.995.647,55	-2.057.738,65
14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-6.169.735,50	-4.111.996,85
15. Konzern-Bilanzverlust	-9.165.383,05	-6.169.735,50

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

	2022	2021
	TEUR	TEUR
Konzernergebnis	-2.996	-2.058
Abschreibungen ( + ) / Zuschreibungen ( - ) auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.483	3.503
Zunahme (+)/Abnahme (-) der Rückstellungen	67	-87
Zunahme (-) / Abnahme ( + )
der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	497	-636
Zunahme ( + ) / Abnahme (-)
der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	137	182
Zinsaufwendungen ( + ) / Zinserträge (-)	1.044	977
Ertragsteueraufwand ( + ) / Ertragsteuerertrag (-)	-575	-476
Ertragsteuerzahlungen	-300	-625
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	1.357	780
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	5	0
Anlagevermögen	5	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-98	-123
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	120	60
Erhaltene Zinsen	60	62
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	91	0
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-750	-750
Veränderung der Forderungen gegen verbundenen Unternehmen	-208	-305
Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	-325	24
Gezahlte Zinsen	-203	-168
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.487	-1.199
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-43	-420
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.952	2.372
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.909	1.952

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2022	31.12.2021
Liquide Mittel	1.912	1.960
Kontokorrentverbindlichkeiten ggü. Banken sowie andere kurzfristige Kreditaufnahmen	-4	-9
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.909	1.952

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Summe	Kapitalrücklage § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Summe
	EUR		EUR	EUR
31.12.2020	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2021	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2022	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00


				Summe
	Konzerngewinnvortrag /-verlustvortrag	Jahresergebnis des Mutterunternehmens (MU)	Differenzbetrag für das gegenüber dem MU geringere Konzernergebnis	Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR
31.12.2020	-1.567.073,38	27.007,91	-2.571.931,38	-3.876.021,85
1. Übertrag in Verlustvortrag	-2.544.923,47	-27.007,91	2.571.931,38	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	514.192,72	-2.571.931,37	-2.057.738,65
31.12.2021	-4.111.996,85	514.192,72	-2.571.931,37	-5.933.760,50
1. Übertrag in Verlustvortrag	-2.057.738,65	-514.192,72	2.571.931,37	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	-423.716,24	-2.571.931,31	-2.995.647,55
31.12.2022	-6.169.735,50	-423.716,24	-2.571.931,31	-8.929.408,05

	Konzerneigenkapital


	EUR
31.12.2020	-3.876.021,85
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.057.738,65
31.12.2021	-5.933.760,50
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.995.647,55
31.12.2022	-8.929.408,05

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2022

der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS

Die ORSOFT Beteiligungs GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und ist unter der Nummer HRB 35814 in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der vorliegende Konzernjahresabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Konzernbilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. KONSOLIDIERUNGSKREIS

Der Konzernabschluss umfasst die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig, die Germanedge Development GmbH, Leipzig als direktes Tochterunternehmen und die ORSOFT GmbH, Leipzig, als mittelbares Tochterunternehmen.

	Konsolidierungs-Status	Beteiligung %
Inland
Germanedge Development GmbH, Leipzig	Voll	100
Inland
ORSOFT GmbH, Leipzig	Voll	100

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die im Rahmen der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven (Software) von TEUR 12.274 bzw. TEUR 4.909 zum 31. Dezember 2022 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3-13 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

4. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf der Passivseite werden Einzahlungen vor dem Stichtag als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

7. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

9. Latente Steuern

10. Fremdwährungsumrechnung

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 298 Abs. 1 i. V. m. § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 298 Abs. 1 i. V. m. § 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

IV. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

1. Kapitalkonsolidierung

2. Schuldenkonsolidierung, Aufwands- und Ertragskonsolidierung

3. Zwischenergebniseliminierung

Im Geschäftsjahr 2022 bestanden keine Zwischenergebnisse.

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2022

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.328.097,81	0,00	0,00	12.328.097,81
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.008.793,31	29.484,97	0,00	9.038.278,28
	21.336.891,12	29.484,97	0,00	21.366.376,09
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.058.567,66	98.095,32	45.378,15	1.111.284,83
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.468.072,00	0,00	119.856,00	1.348.216,00
	23.863.530,78	127.580,29	165.234,15	23.825.876,92

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2022	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2022
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	7.418.229,19	2.455.030,00	0,00	9.873.259,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.702.637,99	900.879,33	0,00	3.603.517,32
	10.120.867,18	3.355.909,33	0,00	13.476.776,51
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	758.747,66	127.030,63	40.346,15	845.432,14
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500.000,00	0,00	0,00	500.000,00
	11.379.614,84	3.482.939,96	40.346,15	14.822.208,65

	Buchwerte
	Stand 31.12.2022	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.454.838,62	4.909.868,62
2. Geschäfts- oder Firmenwert	5.434.760,96	6.306.155,32
	7.889.599,58	11.216.023,94
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	265.852,69	299.820,00
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	848.216,00	968.072,00
	9.003.668,27	12.483.915,94

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.047	2.109
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	845	637
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	559	519
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	66	66
	3.449	3.265

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 0) Forderungen gegen Gesellschafter enthalten.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von TEUR 26 entspricht dem bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	31.12.2022	31.12.2021
	TEUR	TEUR
Urlaubsansprüche	114	115
Personal	80	34
Abschluss/Beratung	73	68
Gewährleistung	68	67
Aufbewahrungspflicht	5	5
Sonstige	48	32
	388	321

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	754	4.250	0	5.004
Vorjahr	(759)	(5.000)	(0)	(5.759)
aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen	20	0	0	20
Vorjahr	(106)	(0)	(0)	(305)
aus Lieferungen und Leistungen	271	0	0	271
Vorjahr	(77)	(0)	(0)	(77)
gegenüber verbundenen Unternehmen	3	15.554	0	15.557
Vorjahr	(29)	(0)	(14.952)	(14.982)
Sonstige	1.046	304	0	1.350
Vorjahr	(525)	(0)	(420)	(945)
	1.451	20.545	0	21.998
Vorjahr	(1.696)	(5.000)	(15.372)	(22.068)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

•	Stille Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Germanedge Development GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung des Vorratsvermögens der Germanedge Development GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Rangrücktrittserklärung für die Gesellschafterdarlehen

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 15.554 (Vorjahr: TEUR 14.952) enthalten. Ausgewiesen werden diese als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 15.554; Vorjahr: 14.952 TEUR) sowie als sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 741; Vorjahr: TEUR 420)

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 32) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

6. Latente Steuern

Auf der Passivseite kommt es aufgrund unterschiedlicher gesetzlicher Regelungen im Handels- und Steuerrecht auf Ebene der in den Konzernabschluss einbezogenen Abschlüsse und durch Konsolidierungsmaßnahmen zu temporär differierenden Wertansätzen. Die Differenzen beruhen im Wesentlichen auf den im Rahmen des Anteilserwerbs der Germanedge Development GmbH aufgedeckten stillen Reserven. Der Steuersatz der ORSOFT Beteiligungs GmbH wurde zu Bewertung der Differenzen verwendet.

Bei der Fortschreibung wurden im Geschäftsjahr 2022 passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 784 aufgelöst.

VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

	2022		2021
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
nach Regionen
Inland	9.267	64,02	8.464	64,37
Übrige EU-Länder	4.375	30,03	3.353	24,97
Übrige Länder	867	5,95	1.432	10,66
	14.481	100,00	13.431	100,00

VII. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Ertragssteuern wurden in Höhe von TEUR 300 (Vorjahr: TEUR 625), Zinsen wurden in Höhe von TEUR 203 (Vorjahr: TEUR 168) bezahlt.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" zusammen.

VIII. ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

Vom erwirtschafteten Konzerneigenkapital stehen zum 31. Dezember 2022 keine Beträge zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

IX. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Wesentliche Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB ist der Konzern nicht eingegangen.

2. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

•	Christian Freiherr von Stengel
•	Hanns Georg Renz (ab 1. Januar 2022)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 314 Abs. 3 S. 2 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB analog verzichtet.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	304	1.254	245	1.803

4. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 102 Mitarbeiter beschäftigt.

5. Prüfungs- und Beratungshonorare

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers des Konzerns beträgt für die Abschlussprüfungen TEUR 34.

6. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung der ORSOFT Beteiligungs GmbH schlägt vor, den Jahresfehlbetrag der Muttergesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die eine deutlich andere Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns erfordert hätten, sind nach dem Schluss des Konzerngeschäftsjahres nicht eingetreten. Das aus dem Ukraine-Krieg resultierende wirtschaftliche Risiko wird zum jetzigen Zeitpunkt als gering erachtet, obwohl die Unternehmen der ORSOFT Beteiligungs GmbH direkte Kundenbeziehungen zu Unternehmen in der Ukraine unterhalten.

Leipzig, den 29. Juni 2023

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Hanns Georg Renz

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

A. Grundlagen des Konzerns

I. Darstellung des Geschäftsmodells

Die ORSOFT GmbH entwickelt, vermarktet und implementiert Produkte und Lösungen für Advanced Planning and Scheduling (APS) und Supply Chain Management (SCM) vor allem als funktionale Add-ons zu ERP-Systemen mit dem Schwerpunkt auf SAP ERP und SAP S/4HANA.

Wir verstehen uns als branchenübergreifenden Spezialanbieter für komplexe APS und SCM Themen mit dem Fokus auf global agierende Großkonzerne mit >1 Milliarde Jahresumsatz. Ziel ist es, den Kunden einen Wettbewerbsvorteil durch maßgeschneiderte Lösungen zu verschaffen. Dank der branchenübergreifenden Positionierung sind wir weniger stark von Krisensituationen einzelner Branchen betroffen. Der Hauptabsatzmarkt liegt nach wie vor im deutschsprachigen und europäischen Raum.

Um die Marktpräsenz zukünftig weiter ausbauen zu können, arbeiten wir an der Gewinnung neuer Einführungs- und Service-Partner in verschiedenen Ländern wie Mexiko, Spanien und Polen. Eine Suche nach Partnern zum Ausbau des Geschäftes in Russland und Weißrussland wurde mit Beginn des Ukrainekonflikts eingestellt.

Im Geschäftsjahr lag der Fokus weiterhin auf Vertrieb und Einführung von Softwarelösungen basierend auf den Produktlinien ORSOFT Manufacturing Workbench, ORSOFT Enterprise Workbench und ORSOFT LabScheduling. Die Lösungen für Stammdatenpflege und Planung in Krankenhäusern werden nur noch gewartet und nicht mehr aktiv weiterentwickelt. Dieser Schritt wurde getan, weil Marktakzeptanz und Wachstumspotential für diese Produktlinien nicht mehr ausreichend gegeben waren und einerseits die Gewinnmargen im jeweils adressierten Marktsegment gering und andererseits die Vertriebs- und Marketingaufwände verhältnismäßig hoch waren im Vergleich zur produzierenden Industrie.

II. Forschung und Entwicklung

Strategische Entwicklungen

Die ORSOFT-Gruppe als Anbieter von Advanced Planning Scheduling (APS) und Supply Chain Management (SCM) Software ist Teil der Germanedge Gruppe - einer Partnerschaft von insgesamt vier Anbietern von u.a. Management Execution Systemen (MES), Advanced Planning and Scheduling Systemen (APS), Computer Aided Quality Assurance (CAQ) und weiteren Shopfloor IT-Systemen.

In diesem Kontext wurden auch im Geschäftsjahr 2022 signifikante Investitionen in die Entwicklung der neuen Softwareplattform "Edge.One" getätigt. Alle Marktindikatoren zeigen deutlich, dass der Trend hin zu Cloud und SaaS nachhaltig ist. Die Zusammenarbeit mit den Partnerfirmen im Rahmen von Germanedge bietet beste Voraussetzungen, um bei der Einführung der Cloud- und Web-Technologien gemeinsam schneller zum Erfolg zu kommen.

In diesem Kontext hat ORSOFT begonnen, auf der neuen Technologiebasis die Planungslösung "Digital Factory Scheduling" zu entwickeln, die als Zielmarkt kleine und mittelständische Unternehmen mit einem Jahresumsatz von 100 Mio. Euro bis 1 Mrd. Euro adressiert. Erklärtes Entwicklungsziel ist es, dass diese Lösung auf Basis der neuen Technologien schnell und kostengünstig einzuführen ist, einfach zu bedienen ist und auch zusammen mit anderen ERP-System als SAP ERP bzw. S/4HANA genutzt werden kann. Es wird erwartet, dass das Produkt Mitte 2023 auslieferfähig sein wird.

Gemeinsam mit dem Schwesterunternehmen QDA Solutions GmbH, Lübeck wurde auf Basis der vorhandenen ORSOFT Technologie zur Kommunikation mit SAP ERP bzw. S/4HANA ein neues Produkt "SAP Adapter für QDA" entwickelt, das als Standard-Konnektor für QDA-Lösungen zu SAP-Systemen eingesetzt werden kann und seit Ende des Geschäftsjahres 2021 durch den Partner QDA erfolgreich vertrieben wird.

Weiterhin konnte im August 2022 die Zertifizierung des Unternehmens nach ISO 27001 /TISAX erfolgreich abgeschlossen werden. Die Anforderungen der Kunden nach einer hohen Informationssicherheit ihrer Partner und Lieferanten sind in den letzten Jahren erheblich gestiegen. Eine Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheit- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Kriterium bei der Lieferantenauswahl.

Mit dem Ziel der weiteren konsequenten Ausrichtung unserer Organisation auf eine nachhaltige Entwicklung und verantwortungsvolle Unternehmensführung arbeiten wir aktiv im UN Global Compact Netzwerk Deutschland und haben beim Rating 61 von 100 Punkten und eine Silbermedaille erreicht.

Seit Beginn des Berichtszeitraums wurde das ERP System UNIT4 mit allen geplanten Modulen eingeführt und vollumfänglich in Betrieb genommen. Nach einer Konsolidierungsphase des Systems und der Bereitstellung und Pflege der entsprechenden Daten kamen die ersten Mehrwerte durch die Nutzung des Systems mit Blick auf Kostentransparenz und Controlling zum Tragen. Mit der Einführung und Nutzung des Systems ist eine einheitliche aussagekräftige Auswertung nach verschiedenen Kriterien im Rahmen der Germanedge Gruppe erreicht.

B. Wirtschaftsbericht

I. Konjunktur und Branchensituation

Laut Pressemitteilung Nr. 20 des Statistischen Bundesamtes vom 13.1. 2023 ¹ betrug das Wirtschaftswachstum in Deutschland 1,9 % im Vergleich zum Vorjahr.

Die IT-Services konnten gemäß Branchenverband bitkom ² eine Umsatzsteigerung von ca. 5,5% gegenüber dem Vorjahr verzeichnen und wuchsen damit besser als der gesamte Bundesdurchschnitt. Die Geschäfte in der Branche liefen im zweiten Halbjahr insgesamt besser als noch Mitte des Jahres erwartet. Die Geschäftsaussichten blieben aber bis zum Ende des Jahres weiter von hohen Unsicherheiten geprägt. ³

II. Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage

Die Messung der Zielerreichung von ORSOFT erfolgt über KPIs. Diese Kennziffern sind der Geschäftsführung sowie der erweiterten Führungsebene bekannt und werden monatlich ermittelt, reflektiert, bewertet und ggf. mit Maßnahmen unterlegt. Wesentliche Kennzahlen in der Erfolgsanalyse sind Gesamtleistung (Umsatzerlöse + Bestandsveränderungen) sowie EBITDA (earnings before interest, taxes, depreciation and amortisation).

Umsatzentwicklung

ORSOFT konnte die Umsatzerlöse im Jahr 2022 um 7,82% im Vergleich zum Vorjahr auf insgesamt T€ 14.481 (Vorjahr: T€ 13.431) steigern und damit ein Wachstum über dem gesamten Bundesdurchschnitt aber leicht unter dem Branchendurchschnitt in Deutschland verzeichnen.

Während sich die Wartungsumsätze mit einem Wachstum von 7,05% (T€ 5.392; Vorjahr: T€ 5.037) weiter stabil entwickelt haben und die Umsätze im Service- und Projektgeschäft in Summe 13,77% über dem Vorjahreswert (T€ 4.896; Vorjahr: T€ 4.303) lagen musste bei den Lizenzeinnahmen ein Rückgang von 3,79% (T€ 2.287; Vorjahr: T€ 2.377) im Vergleich zum Vorjahr verzeichnet werden, was vor allem durch zahlreiche kundenseitige Verschiebungen von Investitionen und Projektstarts verursacht wurde und den Gesamtdurchschnitt entsprechend gedrückt und belastet hat.

¹ Vgl. https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23 020 811.html
² Vgl. https://www.bitkom.org/Marktdaten/ITK-Konjunktur/ITK-Markt-Deutschland
³ Vgl. https://www.bitkom.Org/Themen/Bitkom-ifo-Digitalindex-Archivfile:///G:/02 BW Auswertung/2022/220530-Bitkom-ifo-Digitalindex-Mai-2022-Web 1 l.webp

Ertragslage

Das operative Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) lag jedoch aufgrund einer veränderten Kostenstruktur mit T€ 956 deutlich unter dem Niveau des Vorjahres (T€ 1.946). Die Steigerung der Gesamtleistung konnte den Anstieg der Personalaufwendungen und der sonstigen betrieblichen Aufwendungen aufgrund der anhaltenden Investitionstätigkeit der Gesellschaft nicht vollständig kompensieren. Aufgrund der teilweisen Investitionszurückhaltung der Kunden und der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen konnte die prognostizierte Gesamtleistung und das EBITDA nicht erreicht werden.

Das von der Geschäftsführung bereinigte EBITDA beträgt M€ 2,2. Dies reflektiert die anhaltend signifikanten Investitionen in neue Produkte.

Auftragslage

Der Auftragseingang im Bereich der Lizenz Neuverkäufe entsprach in etwa den Zahlen des Vorjahres. Für die Software Wartungsumsätze ergab sich insgesamt ein Plus von ca. 4%. Auch im Dienstleistungsbereich lagen die Werte in etwa auf Höhe des Vorjahres.

Entsprechend den Unsicherheiten des Geschäftsklima geprägt was mit Blick auf die Saisonalität das erste Halbjahr stärker als das Zweite.

Mitarbeiter

Der Personalbestand betrug am Anfang der Berichtsperiode 104 Mitarbeiter und ist im Laufe des Jahres durch Abgänge auf 102 Mitarbeiter gesunken. Eine kurzfristige adäquate Wiederbesetzung freigewordener Stellen war auf Grund der Fachkräftesituation kaum möglich und im 2. Halbjahr auf Grund der Umsatzschwäche auch nicht angestrebt. Ursprünglich geplante Neueinstellungen wurden auf Grund der Entwicklung von Umsatz, Ertrag und Auftragsvorrat im 2. Halbjahr ebenfalls nicht realisiert. Insgesamt kam es aufgrund von Gehaltsanpassungen und Bonusvereinbarungen zu einem Anstieg der Personalkosten auf M€ 8,4 (Vorjahr: M€ 7,9). Die Fluktuation entspricht dem langjährigen Durchschnitt unserer Organisation.

Das Berichtsjahr 2022 war anfänglich weiterhin durch die Corona-Schutzmaßnahmen der Bundes- und Landesregierung geprägt. Auf Grund der in den Vorjahren gemachten positiven Erfahrungen mit dem mobilen Arbeiten wurde diese Form der Arbeitsorganisation als Kombination von Büro- und mobiler Arbeit als neuer Standard übernommen. Die mehrjährige Erfahrung bestätigt, dass sich mobiles Arbeiten nicht negativ auf die Leistungserbringung auswirkt. Vielmehr eröffnet diese Option der flexiblen Arbeitsorganisation für viele Kollegen neue positive Gestaltungsmöglichkeiten ihres täglichen Lebens, die sich motivierend und leistungsfördernd auswirken. Darüber hinaus eröffnet die breitere Nutzung des mobilen Arbeitens die Möglichkeit, auch außerhalb des Großraumes Leipzig-Halle mehr neue Mitarbeitende gewinnen zu können. Als weiterer positiver Effekt für die mittelfristige Entwicklung der Firma kommt hinzu, dass sich der Bedarf zur Anmietung neuer zusätzlicher Büroflächen trotz möglichem Wachstum des Personalbestands verlangsamt.

Vermögenslage

Insgesamt 28% der Vermögensgegenstände (M€ 9,0) der ORSOFT-Gruppe sind langfristig gebunden und betreffen das Anlagevermögen. Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus immateriellen Vermögensgegenständen (überwiegend Firmenwert: M€ 5,4 und im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierte selbsterstellte Software: M€ 2,5).

Die Finanzanlagen betreffen zwei Kredite über M€ 1,0 und M€ 0,6 an eine Gesellschaft aus dem Bereich des Germanedge Partnernetzwerks. Einer dieser Kredite wurde in der Vergangenheit um M€ 0,5 abgewertet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Darlehen bis zum Ende der Laufzeit (2025) zurückgeführt werden können und eine weitere Abwertung nicht notwendig ist. Auf eine Wertaufholung des ursprünglichen Kredites wurde im Geschäftsjahr im Rahmen des Vorsichtsprinzips verzichtet.

Unfertige Leistungen (T€ 29) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (M€ 2,0) entfallen primär auf das operative Geschäft der ORSOFT GmbH. Sonstige Vermögensgegenstände betreffen vor allem Steuerforderungen (T€ 334), Kautionen (T€ 66), Geldtransit (T€ 110) sowie Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 49).

Finanzlage

Der Konzern weist einen Fehlbetrag von M€ 8,9 aus, der nicht durch Eigenkapital gedeckt ist. Der Fehlbetrag im Konzern ergibt sich aus den Abschreibungen auf den Firmenwert und die im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierten Software.

Das Mutterunternehmen ORSOFT Beteiligungs GmbH ist ein Akquisitionsvehikel und durch Bankdarlehen und Gesellschaftermittel zum Erwerb der Anteile an den Tochtergesellschaften finanziert worden. Es bestehen daher langfristige endfällige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von M€ 16,0 sowie langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von M€ 4,3. Im Geschäftsjahr wurden T€ 750 Bankverbindlichkeiten getilgt.

Kurzfristige Verbindlichkeiten setzten sich im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 913; Vorjahr: T€ 1.092), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 271, Vorjahr: T€ 77), erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (T€ 20; Vorjahr T€ 305) sowie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (T€ 4; Vorjahr: T€ 9) zusammen.

Liquiditätslage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde im Berichtsjahr ein operativer Cashflow in Höhe von T€ 920 erzielt. Diesem standen T€ 86 aus Investitionstätigkeit sowie T€ -1.049 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gegenüber, so dass sich ein Gesamtcashflow von T€ 1.909 ergibt.

Der operative Cashflow ist vor allem durch Ertragssteuerzahlungen für das Jahr 2022 (T€ 575) und Vorjahre belastet. Der Finanzierungs-Cashflow besteht im Wesentlichen aus der Tilgung der Bankdarlehen (T€ -750), Veränderungen der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ +208.) sowie Zinszahlungen (T€ -203).

Die Liquiditätslage wird von der Geschäftsführung als sehr gut eingeschätzt. Per 31. Dezember 2022 beträgt der Bestand der liquiden Mittel M€ 1,9. Es ist darauf hinzuweisen, dass wegen der Saisonalität der unterschiedlichen Umsatzströme im ersten Quartal ein erheblicher Anstieg der Liquidität zu verzeichnen ist und deutlich über dem Jahresendbestand liegt. Die gute Liquiditätslage der operativen ORSOFT GmbH erlaubt es Entwicklungsleistungen für "Edge.One" aus dem laufenden Cash Flow zu finanzieren. Die Aufwendungen (ca. 1,1 M€ Vorjahr: M€ 1,2) hierfür wurden nicht aktiviert. Für das Jahr 2023 wurden Entwicklungsleistungen in vergleichbarer Höhe geplant. Aus der weiteren Geschäftsentwicklung sind aktuell keine Liquiditätsengpässe zu erwarten.

Darüber hinaus hat die Gruppe hier spezifisch die ORSOFT GmbH eine Kontokorrentlinie ohne Befristung von M€ 1,0 bei der Stadtsparkasse München zugesagt und vertraglich vereinbart.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die im Berichtsjahr weitergeführten Investitionen in die Cloud- und Webtechnologie auf Basis der Softwareplattform Edge.One sehen wir als entscheidende strategische Innovation und gleichzeitig als große Chance, um von der rasanten Entwicklung des IT-Marktes in Richtung Cloud- und Webtechnologie zu profitieren. In der Erweiterung unseres Lösungsportfolios um diese Technologiekomponenten sehen wir in den kommenden Jahren einen der entscheidenden Faktoren für zukünftiges Wachstum sowie die Erschließung neuer Märkte.

Neben den Investitionen in die Technologieplattform steht auch die Entwicklung neuer Produkte und Lösungen auf der Basis dieser Plattform im Fokus mit dem Ziel der Erhaltung und des Ausbaus unserer Wettbewerbsfähigkeit. Weiterhin sehen wir darin auch die Chance, durch die Bündelung von Kompetenzen und Leistungsangeboten mit den Partnerfirmen der Germanedge Gruppe neue Märkte und Kunden zu gewinnen.

Obwohl die verstärkte Investition in die Cloud- und Webtechnologie für uns die wichtigste strategische Innovationsinitiative darstellt, birgt sie gleichzeitig auch ein potentielles Risiko in sich, indem sie dringend benötigte Investitionen in den bisherigen funktionalen Bereichen verlangsamt. Dies betrifft vor allem die Erhaltung der Marktfähigkeit der bestehenden On-Premise-Produktlinien durch geplante Wartungsarbeiten wie das Ersetzen von End-of-Live-Komponenten, die Einbindung moderner UX-/UI-Komponenten etc. Nachholbedarf besteht aber u.a. auch bei der Auseinandersetzung mit der SAP Cloud Technologie, da die meisten unserer Großkunden SAP-Systeme und -Technologie als Basis in ihren Systemlandschaften nutzen. Im klassischen On-Premise-Umfeld ist unsere tiefe technologische und datentechnische Integration in SAP-Systeme ein entscheidender Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen APS- und SCM-Lösungsanbietern vor allem im globalen Großkundenbereich. Diesen Vorteil haben wir aktuell im Bereich der Cloudtechnologie nicht. Nach aktueller Einschätzung ist die zeitliche Verschiebung jedoch nicht als kritisch zu bewerten, da die Nutzung dieser neuen SAP-Technologien vor allem bei global agierenden Großkunden erheblich langsamer als erwartet verläuft und mit Blick auf unsere Schwerpunkte APS und SCM nach wie vor eine ausreichend lange Zeitschiene zur Entwicklung besteht.

Als weiteres Risiko sehen wir, dass Themen wie Software- und Informationssicherheit immer mehr in den Fokus unserer Kunden rücken. Um diesbezüglich den zukünftigen Anforderungen in den Prozessen gerecht werden zu können, haben wir eine Zertifizierung unseres Unternehmens nach ISO 27001 / TISAX erfolgreich abgeschlossen. Eine Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheit- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Kriterium bei der Lieferantenauswahl.

Das Thema Software- und Informationssicherheit bringt aber auch ständig neue funktionale Anforderungen an die Software und Lösungen mit. Hier verschärft sich in zunehmendem Maß die Erwartungshaltung der Kunden nach möglichst langer Nutzungsdauer der Lösungen bei gleichzeitig steigender Frequenz von Erneuerung und Innovation, was u.a. beim Einsatz von Third-Party-Komponenten zunehmend als Risiko betrachtet werden muss, wenn die garantierte Wartung solcher Komponenten nicht mehr konform ist zu der erwarteten zugesicherten Nutzungsdauer unserer Lösungen. Die Komplexität unserer Software und Lösungen mit kürzer werdenden Wartungszyklen von Third-Party-Komponenten zu synchronisieren, wird als wachsende Herausforderung gesehen mit Blick auf künftige Aufwände in der Softwarewartung.

Ein besonderes Risiko und eine extreme Herausforderung sehen wir im derzeitigen Arbeitsmarkt. Es ist mittlerweile in allen Fachbereichen sehr schwer, neue, qualifizierte und berufserfahrene Mitarbeitende zu finden. Darüber hinaus erhöht der Mangel an verfügbaren Fachkräften die Gefahr einer steigenden Fluktuation und Abwerbung.

Risiken, die den Bestand der Gesellschaft generell gefährden oder deren Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnten, werden derzeit nicht gesehen.

Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass aus aktueller Sicht trotz vorhandener Risiken die Chancen eindeutig überwiegen. Die Organisation verfügt über eine stabile wirtschaftliche Gesamtsituation und ein motiviertes und erfahrenes Team, die es uns erlauben, auch in Zukunft in unseren Kernkompetenzbereichen erfolgreich weiter zu arbeiten und durch zielgerichtete Innovation und Weiterentwicklung der Organisation auf zukünftige Anforderungen bestmöglich vorbereitet zu sein.

D. Prognosebericht

Die aktuelle politische, wirtschaftliche und allgemeine Gesamtsituation bleibt weiterhin ein schwer abzusehender Einflussfaktor. Der Krieg in der Ukraine, Lieferkettenprobleme, Inflation etc. verursachen Unsicherheiten in vielen Bereichen, was sich insgesa mt im Geschäftsklimaindex widerspiegelt und die Investitionsneigung insgesamt negativ berührt. Gleichzeitig gibt es insbesondere für Software-Produkte im Bereich Supply Chain deutlich positive Impulse. Die konkreten Auswirkungen für die weitere Geschäftsentwicklung unserer Organisation im laufenden Jahr, sind daher schwer präzise zu prognostizieren. Das Management hat sich daher dazu entschieden bis auf Weiteres eine sehr konsequente Kontrolle der Kosten vorzunehmen und die Unternehmensentwicklung jedes Quartal neu zu bewerten und fortzuschreiben.

Für das laufende Geschäftsjahr erwarten wir ein Wachstum der Gesamtleistung von ca. 3-6%. Die verstärkte Kostenkontrolle wird zu einem überproportionalen EBITDA-Wachstum auf Vorjahresniveau führen. Investitionen in neue Produkte und Technologien bleiben davon unberührt.

Wie in jedem Jahr trägt dabei das 2te Halbjahr substanziell zur Zielerreichung bei. Zum Zeitpunkt der Berichtslegung ist der Auftragsbestand und die bestehende Pipeline gut ausgestattet um die Prognose zu stützen.

Leipzig, den 29. Juni 2023

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Hanns Georg Renz

6 WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem als Anlagen I bis V beigefügten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2022 der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig, und dem als Anlage VI beigefügten Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2022 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig,

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH und ihrer Tochtergesellschaft (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden -geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten -falschen Darstellungen ist.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebricht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

7 SCHLUSSBEMERKUNG

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB weisen wir hin.

Hamburg, 30. Juni 2023

AC CHRISTES & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christes, Wirtschaftsprüfer

Hauschildt, Wirtschaftsprüfer

3b:T21fae,

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Leipzig

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.909.868,62	7.365.630,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.306.155,31	7.207.034,64
	11.216.023,94	14.572.665,32
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	299.820,00	324.273,00
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	968.072,00	1.028.000,00
	12.483.915,94	15.924.938,32
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	404.055,95	92.115,11
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.108.787,36	1.790.865,83
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	636.997,71	331.874,71
3. Sonstige Vermögensgegenstände	519.016,85	254.993,29
	3.264.801,92	2.377.733,83
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.960.479,83	2.411.533,85
	5.629.337,70	4.881.382,79
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	56.081,66	81.475,76
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	5.933.760,50	3.876.021,85
	24.103.095,80	24.763.818,72

PASSIVA

	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.721,00	25.721,00
II. Kapitalrücklage	210.254,00	210.254,00
III. Konzern-Bilanzverlust	-6.169.735,50	-4.111.996,85
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	5.933.760,50	3.876.021,85
	0,00	0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	0,00	84.999,72
2. Sonstige Rückstellungen	321.369,56	408.569,49
	321.369,56	493.569,21
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.758.659,96	6.539.582,80
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	305.135,32	106.150,61
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	77.389,63	168.702,52
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	14.981.670,33	14.111.293,60
5. Sonstige Verbindlichkeiten	945.018,38	773.051,29
davon aus Steuern: EUR 265.398,99 (Vorjahr: TEUR 235)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 27.939,55 (Vorjahr: TEUR 95)
	22.067.873,62	21.698.780,82
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	146.512,58	220.458,64
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	1.567.340,04	2.351.010,05
	24.103.095,80	24.763.818,72

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021	2020
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	13.430.850,64	13.210.449,93
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Leistungen	311.940,84	-649.506,67
3. Sonstige betriebliche Erträge	212.014,57	128.675,66
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	-2.928,64	0,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-776.616,76	-1.589.911,21
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-6.753.552,01	-6.137.674,81
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-1.128.204,78	-1.073.677,90
davon für Altersversorgung: EUR 2.353,53 (Vorjahr: TEUR 2)
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-3.502.976,77	-3.526.964,80
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-3.345.233,03	-2.636.336,44
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	61.605,68	55.416,47
davon aus verbundenen Unternehmen: EUR 61.605,68 (Vorjahr: TEUR 55)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.038.747,81	-1.037.968,42
davon an verbundene Unternehmen: EUR 870.500,73 (Vorjahr: TEUR 798)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	476.480,57	715.040,21
davon Ertrag aus der Veränderung latenter Steuern: EUR 783.670,02 (Vorjahr: TEUR 784)
11. Ergebnis nach Steuern	-2.055.367,50	-2.542.457,98
12. Sonstige Steuern	-2.371,15	-2.465,49
13. Konzern-Jahresfehlbetrag	-2.057.738,65	-2.544.923,47
14. Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-4.111.996,85	-1.567.073,38
15. Konzern-Bilanzverlust	-6.169.735,50	-4.111.996,85

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Konzernergebnis	-2.058	-2.545
Abschreibungen ( + ) / Zuschreibungen ( - ) auf Gegenstände des Anlagevermögens	3.503	3.527
Zunahme ( + ) / Abnahme (-) der Rückstellungen	-87	-149
Zunahme (-) / Abnahme ( + )
der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	-636	672
Zunahme ( + ) / Abnahme ( - )
der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zugeordnet sind	182	-630
Zinsaufwendungen ( + ) / Zinserträge ( - )	977	983
Ertragsteueraufwand ( + ) / Ertragsteuerertrag ( - )	-476	-715
Ertragsteuerzahlungen	-625	-917
Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	780	226
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	0	-1
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-123	-92
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	60	60
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	-588
Erhaltene Zinsen	62	55
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	0	-566
Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0	211
Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	0	396
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	-750	-750
Veränderung der Forderungen gegen verbundenen Unternehmen	-305	-23
Veränderung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24	5
Gezahlte Zinsen	-168	-222
Cash Flow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.199	-383
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds	-420	-723
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	2.372	3.095
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.952	2.372

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds	31.12.2021	31.12.2020
Liquide Mittel	1.960	2.412
Kontokorrentverbindlichkeiten ggü. Banken sowie andere
kurzfristige Kreditaufnahmen	-9	-40
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.952	2.372

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2021

	Mutterunternehmen
	Gezeichnetes Kapital		Rücklagen
	Gezeichnetes Kapital	Summe	Kapitalrücklage § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB	Summe
	EUR		EUR	EUR
31.12.2019	25.000,00	25.000,00	0,00	0,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	721,00	721,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	210.254,00	210.254,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2020	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	0,00	0,00	0,00
31.12.2021	25.721,00	25.721,00	210.254,00	210.254,00

	Mutterunternehmen

	Konzerngewinnvortrag /-verlustvortrag	Jahresergebnis des Mutterunternehmens (MU)	Differenzbetrag für das gegenüber dem MU geringere Konzernergebnis	Summe Eigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR
31.12.2019	-441.539,61	1.446.397,60	-2.571.931,37	-1.542.073,38
1. Übertrag in Verlustvortrag	-1.125.533,77	-1.446.397,60	2.571.931,37	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	721,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	210.254,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	27.007,91	-2.571.931,77	-2.544.923,86
31.12.2020	-1.567.073,38	27.007,91	-2.571.931,38	-3.876.021,85
1. Übertrag in Verlustvortrag	-2.544.923,47	-27.007,91	2.571.931,38	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00	0,00	0,00	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	514.192,72	-2.571.931,37	-2.057.738,65
31.12.2021	-4.111.996,85	514.192,72	-2.571.931,37	-5.933.760,50

	Konzerneigenkapital


	EUR
31.12.2019	-1.542.073,38
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	721,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	210.254,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.544.923,46
31.12.2020	-3.876.021,85
1. Übertrag in Verlustvortrag	0,00
2. Kapitalerhöhuhng	0,00
3. Zuführung Kapitalrücklage	0,00
4. Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag	-2.057.738,65
31.12.2021	-5.933.760,50

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM KONZERNABSCHLUSS

Die ORSOFT Beteiligungs GmbH hat ihren Sitz in Leipzig und ist unter der Nummer HRB 35814 in das Handelsregister beim Amtsgericht Leipzig eingetragen.

Der vorliegende Konzernjahresabschluss wurde gemäß §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Die Gliederung der Konzernbilanz entspricht § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

II. KONSOLIDIERUNGSKREIS

	Konsolidierungs-Status	Beteiligung %
Inland
Germanedge Development GmbH, Leipzig	Voll	100
Inland
ORSOFT GmbH, Leipzig	Voll	100

III. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die im Rahmen der Neubewertung aufgedeckten stillen Reserven (Software) von TEUR 12.274 bzw. TEUR 4.909 zum 31.12.2021 werden über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.

2. Sachanlagen

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden linear entsprechend den folgenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern vorgenommen:

Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

3 - 13 Jahre

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von netto EUR 250,00 werden im Zugangsjahr als Aufwand erfasst.

Die geringwertigen Gegenstände des Anlagevermögens mit Einzelanschaffungskosten bis netto EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang berücksichtigt.

3. Finanzanlagen

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten und die Ausleihungen grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

4. Vorräte

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

6. Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Auszahlungen vor dem Stichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Auf der Passivseite werden Einzahlungen vor dem Stichtag als Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

7. Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

9. Latente Steuern

IV. KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE

1. Kapitalkonsolidierung

2. Schuldenkonsolidierung, Aufwands- und Ertragskonsolidierung

3. Zwischenergebniseliminierung

Im Geschäftsjahr 2021 bestanden keine Zwischenergebnisse.

V. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNBILANZ

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2021

	Anschaffungs-/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.328.097,81	0,00	0,00	12.328.097,81
2. Geschäfts- oder Firmenwert	9.008.793,31	0,00	0,00	9.008.793,31
	21.336.891,12	0,00	0,00	21.336.891,12
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.005.835,55	122.884,56	70.152,45	1.058.567,66
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	1.528.000,00	0,00	59.928,00	1.468.072,00
	23.870.726,67	122.884,56	130.080,45	23.863.530,78

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.962.467,13	2.455.762,06	0,00	7.418.229,19
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.801.758,66	900.879,33	0,00	2.702.637,99
	6.764.225,79	3.356.641,39	0,00	10.120.867,18
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	681.562,55	146.335,38	69.150,27	758.747,66
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	500.000,00	0,00	0,00	500.000,00
	7.945.788,34	3.502.976,77	69.150,27	11.379.614,84

	Buchwerte
	Stand 31.12.2021	Stand 31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.909.868,62	7.365.630,68
2. Geschäfts- oder Firmenwert	6.306.155,32	7.207.034,65
	11.216.023,94	14.572.665,33
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	299.820,00	324.273,00
III. Finanzanlagen
Ausleihungen an verbundene Unternehmen	968.072,00	1.028.000,00
	12.483.915,94	15.924.938,33

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.109	1.791
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	637	332
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0
Sonstige Vermögensgegenstände	519	255
- davon Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	66	66
	3.625	2.378

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 437 (Vorjahr: TEUR 21) enthalten.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital von TEUR 26 entspricht dem bei der Muttergesellschaft ausgewiesenen Bilanzposten.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen gliedern sich wie folgt:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Urlaubsansprüche	115	133
Abschluss/Beratung	68	69
Gewährleistung	67	67
Personal	34	109
Aufbewahrungspflicht	5	5
Sonstige	32	27
	321	409

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten, gegliedert nach Restlaufzeiten, setzen sich wie folgt zusammen:

	bis 1 Jahr	1 - 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber Kreditinstituten	759	5.000	0	5.759
Vorjahr	(790)	(5.750)	(0)	(6.540)
aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen	305	0	0	305
Vorjahr	(106)	(0)	(0)	(106)
aus Lieferungen und Leistungen	77	0	0	77
Vorjahr	(169)	(0)	(0)	(169)
gegenüber verbundenen Unternehmen	29	0	14.952	14.982
Vorjahr	(5)	(0)	(14.106)	(14.111)
Sonstige	525	0	420	945
Vorjahr	(395)	(0)	(378)	(773)
	1.696	5.000	15.372	22.068
Vorjahr	(1.465)	(5.750)	(14.484)	(21.699)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

•	Stille Globalzession der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen der Germanedge Development GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung des Vorratsvermögens der Germanedge Development GmbH und der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Negativerklärung zur künftigen Nichtbelastung der Geschäftsanteile durch die Germanedge Development GmbH an der ORSOFT GmbH
•	Rangrücktrittserklärung für die Gesellschafterdarlehn

In den Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 15.372 (Vorjahr: TEUR 14.502) enthalten. Ausgewiesen werden diese als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (TEUR 14.952; Vorjahr: 14.106 TEUR) sowie als sonstige Verbindlichkeiten (TEUR 420; Vorjahr: TEUR 396).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 5) auf Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

6. Latente Steuern

Auf der Passivseite kommt es aufgrund unterschiedlicher gesetzlicher Regelungen im Handels- und Steuerrecht auf Ebene der in den Konzernabschluss einbezogenen Abschlüsse und durch Konsolidierungsmaßnahmen zu temporär differierenden Wertansätzen. Die Differenzen beruhen im Wesentlichen auf den im Rahmen des Anteilserwerbs der Germanedge Development GmBH aufgedeckten stillen Reserven. Der Steuersatz der ORSOFT Beteiligungs GmbH wurde zu Bewertung der Differenzen verwendet.

Bei der Fortschreibung wurden im Geschäftsjahr 2021 passive latenten Steuern in Höhe von TEUR 784 aufgelöst.

VI. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

	2021		2020
	TEUR	%	TEUR	%
Umsatzerlöse
nach Regionen
Inland	8.646	64,37	7.535	57,04
Übrige EU-Länder	3.353	24,96	4.079	30,88
Übrige Länder	1.432	10,66	1.596	12,08
	13.431	100,00	13.210	100,00

VII. ERLÄUTERUNGEN ZUR KONZERNKAPITALFLUSSRECHNUNG

Ertragssteuern wurden in Höhe von TEUR 625 (Vorjahr: TEUR 917), Zinsen wurden in Höhe von TEUR 168 (Vorjahr: TEUR 240) bezahlt.

Der Finanzmittelfonds setzt sich aus den Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten" sowie "Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten" zusammen.

VIII. ERLÄUTERUNGEN ZUM KONZERNEIGENKAPITALSPIEGEL

Vom erwirtschafteten Konzerneigenkapital stehen zum 31. Dezember 2021 keine Beträge zur Ausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung.

IX. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Wesentliche Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB ist der Konzern nicht eingegangen.

2. Mitglieder der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

•	Christian Freiherr von Stengel
•	Hans Georg Renz (ab 1. Januar 2022)
•	Richard Pickford (bis 31. Dezember 2021)

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird gemäß § 314 Abs. 3 S. 2 i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB analog verzichtet.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen wie folgt:

Restlaufzeiten	bis 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	ab 5 Jahre	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
	295	564	0	860

4. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 104 Mitarbeiter beschäftigt.

5. Prüfungs- und Beratungshonorare

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers des Konzerns beträgt für die Abschlussprüfungen TEUR 32.

6. Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung der ORSOFT Beteiligungs GmbH schlägt vor, den Jahresüberschuss der Muttergesellschaft auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Nachtragsbericht

Leipzig, den 30. August 2022

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Hans Georg Renz

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2021

A. Grundlagen des Konzerns

I. Darstellung des Geschäftsmodells

Die ORSOFT-Gruppe entwickelt, vermarktet und implementiert Produkte und Lösungen für Advanced Planning and Scheduling (APS) und Supply Chain Management (SCM), vor allem als funktionale Add-ons zu ERP-Systemen mit dem Schwerpunkt auf SAP ERP und SAP S/4HANA.

Wir verstehen uns als branchenübergreifenden Spezialanbieter für komplexe APS und SCM-Themen mit dem Fokus auf global agierende Großkonzerne mit >1 Milliarde Jahresumsatz. Ziel ist den Kunden einen Wettbewerbsvorteil durch maßgeschneiderte Lösungen zu verschaffen. Dank der branchenübergreifenden Positionierung sind wir weniger stark von Krisensituationen einzelner Branchen betroffen. Der Hauptabsatzmarkt liegt nach wie vor im deutschsprachigen und europäischen Raum.

Im Geschäftsjahr wurde eine Fokussierung auf Vertrieb und Einführung von Softwarelösungen basierend auf den Produktlinien ORSOFT Manufacturing Workbench, ORSOFT Enterprise Workbench und ORSOFT LabScheduling vorgenommen. Die Lösungen für Stammdatenpflege und Planung in Krankenhäusern werden nur noch gewartet und nicht mehr aktiv weiterentwickelt. Dieser Schritt wurde getan, weil Marktakzeptanz und Wachstumspotential für diese Produktlinien nicht mehr ausreichend gegeben waren und einerseits die Gewinnmargen im jeweils adressierten Marktsegment gering und andererseits die Vertriebs- und Marketingaufwände verhältnismäßig hoch waren im Vergleich zur produzierenden Industrie.

II. Forschung und Entwicklung

Strategische Entwicklungen

Die ORSOFT-Gruppe als Anbieter von APS und SCM Software ist Teil der Germanedge Gruppe - einer Partnerschaft von vier unabhängigen Anbietern von unter anderem Management Execution Systemen (MES), Computer Aided Quality Assurance (CAQ) und weiteren Shopfloor IT-Systemen.

In diesem Kontext wurden im Geschäftsjahr große Investitionen in die Entwicklung der neuen Softwareplattform "Edge.One" getätigt. In zahlreichen Diskussionen mit verschiedenen Kunden in allen Branchen wird immer deutlicher, dass sich die Ausrichtung des Marktes auf Cloud- und Webtechnologien zunehmend beschleunigt, so dass eine kurzfristige Investition in diese Technologien von essentieller Bedeutung für die zukünftige Marktpräsenz sein wird. Die Zusammenarbeit mit den Partnerfirmen im Rahmen von Germanedge bietet beste Voraussetzungen, um bei der Einführung der neuen Cloud- und Web-Technologien gemeinsam schneller zum Erfolg zu kommen.

Gemeinsam mit dem Partnerunternehmen QDA Solutions GmbH, Lübeck wurde auf Basis der vorhandenen ORSOFT Technologie zur Kommunikation mit SAP ERP bzw. S/4HANA ein neues Produkt "SAP Adapter für QDA" entwickelt, das als Standard-Konnektor für QDA-Lösungen zu SAP-Systemen eingesetzt werden kann und seit Ende des Geschäftsjahres 2021 durch den Partner QDA Solutions GmbH erfolgreich vertrieben wird.

Weiterhin wurde im 3. Quartal des Berichtsjahres ein strategisches Projekt aufgelegt, das die Zertifizierung des Unternehmens nach ISO 27001 / TISAX im August 2022 zum Ziel hatte. Die Anforderungen der Kunden nach einer hohen Informationssicherheit ihrer Partner und Lieferanten sind in den letzten Jahren erheblich gestiegen. Eine Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheit- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Kriterium bei der Lieferantenauswahl.

Mit dem Ziel der weiteren konsequenten Ausrichtung unserer Organisation auf eine nachhaltige Entwicklung und verantwortungsvolle Unternehmensführung sind wir dem UN Global Compact Netzwerk Deutschland beigetreten und haben uns einem EcoVadis Rating unterzogen, welches wir mit 61 von 100 Punkten und einer Silbermedaille erfolgreich abschließen konnten.

B. Wirtschaftsbericht

I. Konjunktur und Branchensituation

Das Jahr 2021 war weiterhin durch die Corona-Schutzmaßnahmen der Bundes- und der Landesregierungen geprägt. Zwar war ein bundesweites Wirtschaftswachstum von 2,7% im Vergleich zum Vorjahr gemäß Pressemitteilung Nr. 20 des statistischen Bundesamtes vom 14.1.2022 ¹ zu verzeichnen. Dennoch betonen die Statistiker, dass das Vorkrisenniveau noch nicht wieder erreicht werden konnte.

Die IT-Services konnten gemäß Branchenverband bitkom ² eine Umsatzsteigerung von ca. 3,7% gegenüber dem Vorjahr verzeichnen und wuchsen damit etwas besser als der gesamte Bundesdurchschnitt. Es sei aber in diesem Zusammenhang ebenso darauf hingewiesen, dass es in der zweiten Jahreshälfte nach dem Bitkom-ifo-Digitalindex zu einer deutlichen Eintrübung von Geschäftsklima, Geschäftslage und Geschäftserwartungen in der ITK Branche kam ³.

II. Darstellung von Geschäftsverlauf und Lage

Umsatzentwicklung

ORSOFT konnte die Umsatzerlöse im Jahre 2021 um 2% im Vergleich zum Vorjahr auf insgesamt T€ 13.431 (Vorjahr: T€ 13.210) steigern und damit ein Wachstum leicht unter dem Branchendurchschnitt in Deutschland verzeichnen. Bei leicht rückläufigem Niveau der Lizenzeinnahmen (T€ 2.377; -3,1%) konnte vor allem ein deutliches organisches Wachstum im Bereich der Wartungs- und Softwareumsätze (T€ 5.037; Vorjahr: T€ 4.536) erzielt werden (+ 11%). Erfreulich ist, dass T€ 128 der Lizenzeinnahmen erstmalig durch den Verkauf des SAP Adapters für QDA erzielt werden konnten.

¹ Vgl. https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2022/01/PD22_020_811.html
² Vgl. https://www.bitkom.org/sites/default/files/2022-01/bitkom_itk_marktzahlen_januar_2022_kurzfassung.pdf
³ Vgl. file:///G:/02_BW_Auswertung/2022/220530-Bitkom-ifo-Digitalindex-Mai-2022-Web%201%201.webp

Die Entwicklung der Umsatzerlöse im Bereich Beratung (T€ 4.303; + 12%) entspricht dem allgemeinen Marktniveau. Als erfreulich ist dagegen die Umsatzentwicklung im Bereich Entwicklung (T€ 1.445; + 24%) zu bezeichnen.

Die ursprünglich für 2021 budgetierte Zielstellung der Gesamtleistung in Höhe von M€ 15,6 konnte nicht erreicht werden, weil vor allem auf Grund von Corona praktisch kein signifikantes Neukundengeschäft gewonnen werden konnte und entsprechend eingeplante Projekte abgesagt oder verschoben werden mussten. Dank des gut laufenden Bestandskundengeschäftes war dennoch eine Umsatzsteigerung im Vergleich zum Vorjahr möglich. Die angestrebte Gesamtleistung 2021 wurde um M€ 1,8 verfehlt. Die Gesamtleistung für 2021 konnte im Vergleich zum Vorjahr dennoch um 9% gesteigert. Der Rückgang von 19% gegenüber dem Jahresfehlbetrag von 2020 (T€ -2.058; Vorjahr: T€ -2.545) vor dem Hintergrund der allgemeinen wirtschaftlichen Lage ist dennoch als positiv zu bewerten.

Ertragslage

Das operative Ergebnis vor Zinsen, Steuern und Abschreibungen (EBITDA) ist mit T€ 1.946 höher als das Vorjahr (+T€ 696) und darf unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Rahmenbedingungen mit einer EBITDA-Quote von 14% für 2021 ebenso als gut bezeichnet werden. Das geplante operative Ergebnis von M€ 3,3 konnte jedoch nicht erreicht werden, was im Wesentlichen an geringeren Umsatzerlösen als geplant liegt. Obwohl die Kosten durch Reduktion geplanter externer Dienstleistungen, geringere Werbe-, Reise- und sonstige Betriebskosten auf Grund von Corona sowie durch verschobene Neueinstellungen im Berichtsjahr um M€ 1,1 reduziert werden konnten, lag das Jahresergebnis von M€ -2,1 unter den Erwartungen. Das von der Geschäftsführung bereinigte EBITDA beträgt M€ 3,4.

Auftragslage

Die Auftragslage im Geschäftsjahr 2021 war sehr stark durch Corona geprägt und negativ beeinflusst. Dies betraf vor allem den Bereich Dienstleistungen. Hier lag der Auftragseingang für das Berichtsjahr mit M€ 4,8 nur bei 86,3% des Vorjahreswertes. Dieser Rückgang des Auftragseingangs im Dienstleistungsbereich ist aus unserer Sicht auf die bereits erwähnte Eintrübung von Geschäftsklima, Geschäftslage und Geschäftserwartungen in der ITK Branche im 2. Halbjahr zurückzuführen. Dies betraf vor allem das Neukundengeschäft. Hier wurden zahlreiche geplante und erfolgversprechende Projektansätze komplett gestoppt oder längerfristig verschoben. Dank stabiler langjähriger Beziehungen zu großen Bestandskunden konnten diese negativen Effekte jedoch weitgehend abgefedert werden.

Mitarbeiter

Der Personalbestand betrug am Anfang der Berichtsperiode 97 Mitarbeiter und konnte im Laufe des Jahres trotz fünf Abgängen auf 104 Mitarbeiter erhöht werden. Neben der Wiederbesetzung aller durch die Abgänge freigewordenen Stellen konnten zwei Berater und ein Vertriebsmitarbeiter zusätzlich neu eingestellt werden. Fünf weitere geplante Neueinstellungen wurden auf Grund der Entwicklung von Umsatz, Ertrag und Auftragsvorrat im 2. Halbjahr nicht realisiert, was zu einer Einsparung von M€ 0,5 in den Personalkosten im Vergleich zum Budget geführt hat. Die Fluktuation mit insgesamt fünf Abgängen kann aus Branchensicht als niedrig eingestuft werden und entspricht dem langjährigen Durchschnitt unserer Organisation.

Das Berichtsjahr 2021 war weiterhin durch die Corona-Schutzmaßnahmen der Bundes- und Landesregierung geprägt. Auf Grund der politischen Vorgaben und zum Schutz der Belegschaft wurde praktisch im gesamten Jahr das mobile Arbeiten für die überwiegende Mehrheit der Mitarbeitenden weitergeführt. Diesbezüglich hat sich sowohl beim Management als auch bei der Belegschaft und der Mehrheit unserer Kunden die Erkenntnis gefestigt, dass zukünftig eine Mischung aus Bürotätigkeit und mobiler Arbeit die neue Arbeitsnormalität darstellen wird. Die mittlerweile zweijährige Erfahrung bestätigt, dass sich mobiles Arbeiten nicht negativ auf die Leistungserbringung auswirkt. Vielmehr eröffnet diese Option der flexiblen Arbeitsorganisation für viele Kollegen neue positive Gestaltungsmöglichkeiten ihres täglichen Lebens, die sich motivierend und leistungsfördernd auswirken. Darüber hinaus eröffnet die breitere Nutzung des mobilen Arbeitens die Möglichkeit, auch außerhalb des Großraumes Leipzig-Halle mehr neue Mitarbeitende gewinnen zu können. Als weiterer positiver Effekt für die mittelfristige Entwicklung der Firma kommt hinzu, dass sich der Bedarf zur Anmietung neuer zusätzlicher Büroflächen trotz Wachstum des Personalbestands verlangsamt.

Vermögenslage

Insgesamt 52% der Vermögensgegenstände (M€ 12,5) der ORSOFT-Gruppe sind langfristig gebunden und betreffen das Anlagevermögen.

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus immateriellen Vermögensgegenständen (überwiegend Firmenwert: M€ 6,3 und im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierte selbsterstellte Software: M€ 4,9).

Die Finanzanlagen betreffen zwei Kredite über M€ 0,9 und M€ 0,6 an eine Gesellschaft aus dem Bereich des Germanedge Partnernetzwerks. Einer dieser Kredite wurde in der Vergangenheit um M€ 0,5 abgewertet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Darlehen bis zum Ende der Laufzeit (2024) zurückgeführt werden können und eine weitere Abwertung nicht notwendig ist. Auf eine Wertaufholung des ursprünglichen Kredites wurde im Geschäftsjahr im Rahmen des Vorsichtsprinzips verzichtet.

Unfertige Leistungen (M€ 0,4) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (M€ 2,1) entfallen primär auf das operative Geschäft der ORSOFT GmbH.

Sonstige Vermögensgegenstände betreffen vor allem Steuerforderungen von T€ 413, Kautionen (T€ 66), Geldtransit (T€ 35) sowie Rechnungsabgrenzungsposten von T€ 56.

Finanzlage

Der Konzern weist einen Fehlbetrag von M€ 5,9 aus, der nicht durch Eigenkapital gedeckt ist. Der Fehlbetrag im Konzern ergibt sich aus den Abschreibungen auf den Firmenwert und die im Rahmen der Erstkonsolidierung aktivierten Software.

Das Mutterunternehmen ORSOFT Beteiligungs GmbH ist ein Akquisitionsvehikel und durch Bankdarlehen und Gesellschaftermittel zum Erwerb der Anteile an den Tochtergesellschaften finanziert worden. Es bestehen daher langfristige endfällige Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von M€ 14,1 sowie langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten von M€ 5,0. Im Geschäftsjahr wurden M€ 0,8 Bankverbindlichkeiten getilgt.

Kurzfristige Verbindlichkeiten setzten sich im Wesentlichen aus sonstigen Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten (T€ 1.092), Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (T€ 759), erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen (T€ 305) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (T€ 77) zusammen.

Liquiditätslage

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde im Berichtsjahr ein operativer Cashflow in Höhe von T€ 780 erzielt. Diesem standen T€ 0 aus Investitionstätigkeit sowie T€ -1.230 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gegenüber, so dass sich ein Gesamtcashflow von T€ 1.952 ergibt.

Der operative Cashflow ist vor allem durch Ertragssteuerzahlungen für das Jahr 2021 (T€ 625) und Vorjahre belastet. Der Finanzierungs-Cashflow besteht im Wesentlichen aus der Tilgung der Bankdarlehen (T€ -750), Veränderungen der Forderungen degen- über verbundenen Unternehmen (T€ -305) sowie Zinszahlungen (T€ -168).

Die Liquiditätslage wird von der Geschäftsführung als sehr gut eingeschätzt. Per 31. Dezember 2021 beträgt der Bestand der liquiden Mittel M€ 2,0. Es ist darauf hinzuweisen, dass regelmäßig im ersten Quartal ein erheblicher Anstieg der Liquidität zu verzeichnen ist und deutlich über dem Jahresendbestand liegt. Dies liegt an den jährlich wiederkehrenden Wartungs- und Supportrechnungen, die in der Regel im ersten Quartal abgerechnet und in der Folge gezahlt werden. Bis zum Ende des Jahres reduziert sich dieser Liquiditätsbestand sukzessive wieder. Ebenso konnten durch die gute Liquiditätslage der operativen ORSOFT GmbH auch die Entwicklungsleistungen für "Edge.One" weiter finanziert werden. Die Aufwendungen (ca. M€ 1,2) hierfür wurden nicht aktiviert. Die Entwicklungsarbeiten werden in 2022 in ähnlicher Höhe fortgesetzt werden. Aus der weiteren Geschäftsentwicklung sind aktuell keine Liquiditätsengpässe zu erwarten. Darüber hinaus hat die Gruppe hier spezifisch die ORSOFT GmbH eine Kontokorrentlinie ohne Befristung von M€ 1,0 bei der Stadtsparkasse München zugesagt und vertraglich vereinbart.

C. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung

Die im Berichtsjahr weitergeführten Investitionen in die Cloud- und Webtechnologie auf Basis der Softwareplattform Edge.One sehen wir als entscheidende strategische Innovation und gleichzeitig als große Chance, um mit der rasanten Entwicklung des IT-Marktes in Richtung Cloud- und Webtechnologie Schritt zu halten. In der Erweiterung unseres Lösungsportfolios um diese Technologiekomponenten sehen wir in den kommenden Jahren einen der entscheidenden Faktoren für zukünftiges Wachstum sowie die Erschließung neuer Märkte.

Obwohl die verstärkte Investition in die Cloud- und Webtechnologie für uns die wichtigste strategische Innovationsinitiative darstellt, birgt sie gleichzeitig auch ein potentielles Risiko in sich, indem sie dringend benötigte Investitionen in den bisherigen funktionalen Bereichen zeitlich verzögert. Dies betrifft vor allem die Erhaltung der Marktfähigkeit der bestehenden On-Premise-Produktlinien durch geplante Wartungsarbeiten wie das Ersetzen von End-of-Live-Komponenten, die Einbindung moderner UX-/UI- Komponenten etc. Nachholbedarf besteht aber u.a. auch bei der Auseinandersetzung mit der SAP Cloud Technologie, da die meisten unserer Großkunden SAP-Systeme und -Technologie als Basis in ihren Systemlandschaften nutzen. Im klassischen On-Premise-Umfeld war unsere tiefe technologische und datentechnische Integration in SAP-Systeme ein entscheidender Wettbewerbsvorteil gegenüber anderen APS- und SCM-Lösungsanbietern vor allem im globalen Großkundenbereich. Diesen Vorteil haben wir aktuell im Bereich der Cloudtechnologie nicht. Nach aktueller Einschätzung ist die zeitliche Verschiebung jedoch nicht als kritisch zu bewerten, da die Nutzung dieser neuen SAP-Technologien vor allem bei global agierenden Großkunden erheblich langsamer als erwartet verläuft und mit Blick auf unsere Schwerpunkte APS und SCM nach wie vor eine ausreichend lange Zeitschiene zur Entwicklung besteht.

Als weiteres Risiko sehen wir, dass Themen wie Software- und Informationssicherheit immer mehr in den Fokus unserer Kunden rücken. Um diesbezüglich den zukünftigen Anforderungen in den Prozessen gerecht werden zu können, wurde ein strategisches Projekt zur Zertifizierung unseres Unternehmens nach ISO 27001 / TISAX gestartet. Eine Zertifizierung nach diesen Kriterien und die damit verbundene Implementierung bzw. Vervollständigung des bestehenden Informationssicherheit- und Managementsystems wird zunehmend zu einem entscheidenden Kriterium bei der Lieferantenauswahl.

Das Thema Software- und Informationssicherheit bringt aber auch ständig neue funktionale Anforderungen an die Software und Lösungen mit sich. Hier verschärft sich in zunehmendem Maße die Erwartungshaltung der Kunden nach möglichst langer Nutzungsdauer der Lösungen bei gleichzeitig steigender Frequenz von Erneuerung und Innovation, was u.a. beim Einsatz von Third-Party-Komponenten zunehmend als Risiko betrachtet werden muss, wenn die garantierte Wartung solcher Komponenten nicht mehr konform ist zu der erwarteten zugesicherten Nutzungsdauer unserer Lösungen. Die Komplexität unserer Software und Lösungen mit kürzer werdenden Wartungszyklen von Third-Party-Komponenten zu synchronisieren wird als wachsende Herausforderung gesehen mit Blick auf künftige Aufwände in der Softwarewartung.

Ein besonderes Risiko und eine extreme Herausforderung sehen wir im derzeitigen Arbeitsmarkt. Es ist mittlerweile in allen Fachbereichen sehr schwer, neue qualifizierte berufserfahrene Mitarbeitende zu finden. Darüber hinaus erhöht der Mangel an verfügbaren Fachkräften die Gefahr einer steigenden Fluktuation und Abwerbung.

Risiken, die den Bestand der Gesellschaft generell gefährden oder deren Entwicklung wesentlich beeinträchtigen könnten, werden derzeit nicht gesehen.

Zusammenfassend kann festgestellt werden, dass aus aktueller Sicht trotz vorhandener Risiken die Chancen eindeutig überwiegen. Die Organisation verfügt über eine stabile wirtschaftliche Gesamtsituation und ein motiviertes erfahrenes Team, die es uns erlauben, auch in Zukunft in unseren Kernkompetenzbereichen erfolgreich weiterzuarbeiten und durch zielgerichtete Innovation und Weiterentwicklung der Organisation auf zukünftige Anforderungen bestmöglich vorbereitet zu sein.

D. Prognosebericht

Die aktuelle politische, wirtschaftliche und allgemeine Gesamtsituation wird zunehmend zu einem schwer planbaren Unsicherheitsfaktor. Zum einem ist zu befürchten, dass Corona weiterhin die Geschäftsentwicklung negativ beeinflussen und belasten kann. Verschärfend kommen aktuell leider weitere Faktoren wie der Krieg in der Ukraine, Lieferkettenprobleme, Inflation etc. dazu, was sich insgesamt auch stark im aktuell schlechten Geschäftsklimaindex widerspiegelt. Inwieweit sich das auf die weitere Geschäftsentwicklung in unserer Organisation im laufenden Jahr auswirkt, ist schwer zu prognostizieren.

Die Ergebnisse des 1. Halbjahres liegen ungeachtet der beschriebenen Unsicherheitsfaktoren nur leicht unter den Budgetzielen für Gesamtleistung und EBITDA. Die Prognosen für das 2. Halbjahr sind ebenfalls in Summe optimistisch. Die Entwicklung des Wartungsgeschäftes kann als sehr stabil eingeschätzt werden und im Dienstleistungsbereich ist dank mehrerer langlaufenden Projekte mit großen Bestandskunden eine stabile Umsatzbasis gegeben. Das Neukundengeschäft hat sich leicht positiv entwickelt, ist aber in Summe noch nicht auf dem erwarteten Niveau, so dass die Gesamtleistung leicht unter den Budgetzielen (Gesamtleistung von M€ 15,5; EBITDA von M€ 3,3) erwartet wird. Das operative Ergebnis (EBITDA) wird ebenfalls unter Plan erwartet.

Der größte Risikofaktor für das 2. Halbjahr wird im Lizenzumsatz gesehen. Hier können Verzögerungen in den Auftragseingängen und Projektstarts aus dem Neukundengeschäft dazu führen, dass die ambitionierten Lizenzziele im 4. Quartal nicht vollständig erfüllt werden, was sich direkt negativ auf das operative Ergebnis (EBITDA) auswirken würde.

Leipzig, den 30. August 2022

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Geschäftsführung

Christian Freiherr von Stengel

Hanns Georg Renz

6 WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS

Nach dem abschließenden Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem als Anlagen I bis V beigefügten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig, und dem als Anlage VI beigefügten Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt, der hier wiedergegeben wird:

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig,

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der ORSOFT Beteiligungs GmbH und ihrer Tochtergesellschaft (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzern-Eigenkapitalveränderungsrechnung und der Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Kon- zernlagebricht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um ein Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

7 SCHLUSSBEMERKUNG

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen.

Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb dieses Prüfungsberichts bedarf unserer vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB weisen wir hin.

Hamburg, 31. August 2022

AC CHRISTES & PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Christes, Wirtschaftsprüfer

Hauschildt, Wirtschaftsprüfer

3c:T25d7,

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	319.675,00	329.371,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.489,00	9.525,50
II. Sachanlagen	283.186,00	319.845,50
III. Finanzanlagen	25.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	7.793.861,61	5.500.185,17
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3.605.125,35	2.177.417,41
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.188.736,26	3.322.767,76
C. Rechnungsabgrenzungsposten	21.194,94	4.379,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.134.731,55	5.833.935,17

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Eigenkapital	5.444.211,02	3.966.208,84
I. gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Gewinnvortrag	3.940.644,25	2.961.665,94
III. Jahresüberschuss	1.478.002,18	978.978,31
B. Rückstellungen	2.205.091,00	1.600.512,00
C. Verbindlichkeiten	485.429,53	267.214,33
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.134.731,55	5.833.935,17

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist unter Beibehaltung der Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Die Abschreibung erfolgt linear.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 410,00 werden im Erwerbsjahr voll abgeschrieben.

Anteile an verbundene Unternehmen wurden mit Anschaffungskosten bilanziert (§ 253 III 4 HGB).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessener Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

Die Pensionsrückstellung wird nach dem versicherungsmathematischen Teilwertverfahren unter Anwendung der "Richttafeln 2005 " von Prof. Dr. Klaus Heubeck gebildet. Gemäß RückAbzinsV und Bekanntgabe durch die Deutsche Bundesbank ergibt sich zum 31. Dezember 2012 bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren ein Diskontierungssatz in Höhe von 5,04 %.

Die Steuerrückstellungen betreffen die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen und nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und die Forderungen gegenüber Gesellschaftern gehören zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

V. Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens - unverändert - durch Herrn Dr. Winfried Jänicke, Leipzig, geführt. Der Geschäftsführer ist alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Merseburg, den 28. März 2013

Dr. Winfried Jänicke
Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.04.2013 festgestellt.

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Germanedge GmbH

München

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2023

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2023

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2023

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2023

der Germanedge GmbH, München

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2023

VI Konzernlagebericht

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Germanedge Development GmbH

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Germanedge Development GmbH

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

ORSOFT Beteiligungs GmbH

Leipzig (vormals: München)

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2020

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Konzern-Kapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2020

Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2020

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2020

der ORSOFT Beteiligungs GmbH, Leipzig

Entwicklung des Konzernanlagevermögens 2020

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

Germanedge Development GmbH

(vormals: OR Soft-Jänicke GmbH)

Leipzig

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang

sonstige Berichtsbestandteile

OR Soft-Jänicke GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang