Luna Immobilienbeteiligungs GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	78.509.500,00		78.509.500,00
		78.509.500,00	78.509.500,00
		78.509.500,00	78.509.500,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.718.618,38		3.090.025,92
		2.718.618,38	3.090.025,92
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	323.629,91	323.629,91	45.692,14
		3.042.248,29	3.135.718,06
Summe Aktiva		81.551.748,29	81.645.218,06

Düsseldorf, 27. März 2020

Luna Immobilienbeteiligungs GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Volker Wiegel

PASSIVA

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		10.171.078,43	10.171.078,43
		10.196.078,43	10.196.078,43
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	43.838,86		43.838,88
2. Sonstige Rückstellungen	6.300,00		150,00
		50.138,86	43.988,88
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0,00		225,17
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	71.284.531,00		71.383.925,58
3. Sonstige Verbindlichkeiten	21.000,00		21.000,00
		71.305.531,00	71.405.150,75
Summe Passiva		81.551.748,29	81.645.218,06

Gewinn- und Verlustrechnung für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

	01.01.-31.12.2019		01.01.-31.12.2018
	EUR	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Erträge		0,95	0,00
2. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-28.034,65	-6.557,08
3. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen		2.718.388,74	2.025.205,46
4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		63.287,67	50.279,07
davon aus verbundenen Unternehmen EUR 63.287,67 (Vorjahr: EUR 50.279,07)
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-1.102.601,53	-1.118.481,54
davon an verbundene Unternehmen EUR 1.102.068,33 (Vorjahr: EUR 1.118.481,54)
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-3.909,70	-3.919,85
7. Ergebnis nach Steuern		1.647.131,48	946.526,06
8. Aufwendungen aus Gewinnabführung
a) Ausgleichszahlungen an Minderheitsgesellschafter	-21.000,00		-21.000,00
b) abgeführte Gewinne	-1.626.131,48		-925.526,06
		-1.647.131,48	-946.526,06
9. Jahresüberschuss		0,00	0,00

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2019

I. Allgemeine Angaben zum Einzelabschluss der Luna Immobilienbeteiligungs GmbH

Die Luna Immobilienbeteiligungs GmbH hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 75349).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 wurde nach den Vorschriften des HGB, des GmbH-Gesetzes und entsprechend den Regelungen im Gesellschaftsvertrag sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG AG aufgestellt.

Die Luna Immobilienbeteiligungs GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in EURO aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in TEUR ausgewiesen.

Mit Datum vom 18. November 2016 wurde mit der LEG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH ein Gewinnabführungsvertrag, wirksam ab 1. Mai 2016, geschlossen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind bis auf die folgende Ausnahme gegenüber dem Vorjahr unverändert:

Um eine konzerneinheitliche Darstellung zu gewährleisten, weist die Gesellschaft abweichend zum Vorjahr die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus der Garantiedividende ab dem Berichtsjahr unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und unter den sonstigen Verbindlichkeiten aus. Die erforderlichen "davon Angaben" erfolgen unter der entsprechenden Bilanzposition im Anhang. Der Vorjahresausweis wurde angepasst.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Finanzanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungskosten bewertet. Liegt eine dauernde Wertminderung vor, werden sie auf den am Abschlussstichtag beizulegenden, niedrigeren Wert außerplanmäßig abgeschrieben.

Beteiligungen an Gesellschaften werden unter den Finanzanlagen ausgewiesen, sofern die Beteiligungen dazu bestimmt sind, dauernd dem Geschäftsbetrieb zu dienen.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden brutto ausgewiesen.

Die Flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus dem laufenden, zu versteuernden Einkommen bilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

A. Bilanz

1. Anlagevermögen

Finanzanlagen

Unter der Position "Anteile an verbundenen Unternehmen" werden die Beteiligungsbuchwerte der Tochtergesellschaft Rheinweg Zweite Grundstücksgesellschaft mbH (TEUR 78.510) ausgewiesen.

2. Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Forderungen aus Cash-Pooling	1	1.065
Sonstige Forderungen	2.718	2.025
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.719	3.090
Davon Forderungen gegen Gesellschafter	0	0
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich.

Veränderungen des Eigenkapitals gegenüber dem Vorjahr haben sich u.a. aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags nicht ergeben.

4. Rückstellungen

Steuerrückstellungen

Für Körperschaftsteuer wurde zum 31.12.2019 eine Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 44 ausgewiesen (Vorjahr: TEUR 44). Diese betrifft mit TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 8) die aufgrund des mit der LEG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH bestehenden Gewinnabführungsvertrags zu zahlende Garantiedividende an den nicht beherrschenden Gesellschafter. Für die ehemalige Tochtergesellschaft Johannismarkt Grundstücksgesellschaft mbH wurde für den Zeitraum 01. Januar bis 31. Mai 2016 eine Steuerrückstellung in Höhe von TEUR 36 gebildet.

In den Sonstige Rückstellungen sind im Wesentlichen die Rückstellung für Archivierungskosten TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 0) enthalten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

TEUR	31.12.2019	31.12.2018
Verbindlichkeiten aus Darlehen	69.659	70.458
Sonstige Verbindlichkeiten	1.626	926
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	71.285	71.384
Davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter(n)	71.285	71.384
Davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen die Abführung des Jahresüberschusses aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrags.

Sonstige Verbindlichkeiten beinhalten mit TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 21) Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese resultieren aus der aufgrund des Gewinnabführungsvertrags zu zahlenden Garantiedividende.

B. Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Beurkundungskosten für die Änderung des Organschaftsvertrags in Höhe von TEUR 14 sowie die Dienstleistungen der LEG Management TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6). Die periodenfremden Aufwendungen umfassen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0).

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen in Höhe von TEUR 2.718 resultieren aus der Gewinnabführung von der Rheinweg Zweite Grundstücksgesellschaft mbH.

Die Zinserträge betreffen die Verzinsung der Forderung aus Gewinnabführung der Tochtergesellschaft. Die Verzinsung aus dem Cash-Management erfolgt mit dem EURIBOR, soweit dieser negativ ist, erfolgt keine Verzinsung.

Die Zinsaufwendungen resultieren im Wesentlichen aus den Gesellschafterdarlehen.

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ist die Versteuerung der Garantiedividende an den Minderheitsgesellschafter enthalten.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2019 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keineArbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, ab 1. Januar 2019 Chief Digital Officer (CDO) der LEG AG, ab 1. Juni 2019 Chief Executive Officer (CEO) der LEG AG, ab 1. September 2019 in Personalunion CEO und Chief Financial Officer (CFO) der LEG AG, Köln

Herr Thomas Hegel, bis 29. Mai 2019 Vorstandsvorsitzender (CEO) der LEG AG, Erftstadt - bis 29. Mai 2019

Herr Eckhard Schultz, bis 31. August 2019 Finanzvorstand (CFO) der LEG AG, Starnberg - bis 31. August 2019

Herr Dr. Volker Wiegel, ab 1. Juni 2019 Operativer Vorstand (COO) der LEG AG, Düsseldorf - ab 1. Juni 2019

4. Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages an die LEG Beteiligungsverwaltungsgesellschaft mbH, Düsseldorf, abgeführt. Eine entsprechende Verbindlichkeit gegenüber verbundenen Unternehmen bzw. Gesellschafter ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach dem Abschluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

6. Konzernabschluss

Die Luna Immobilienbeteiligungs GmbH ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG AG und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG AG, Düsseldorf, (HRB 69386) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG AG wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Bundesanzeiger unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 27. März 2020

Luna Immobilienbeteiligungs GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 04.08.2020 festgestellt.