AC Medienhaus GmbH

(vormals: Druckerei Chmielorz GmbH)

Wiesbaden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	2.751.141,89	3.006.465,89
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	14.843,00	71,00
II. Sachanlagen	2.728.629,00	2.998.725,00
III. Finanzanlagen	7.669,89	7.669,89
B. Umlaufvermögen	1.986.082,92	3.587.845,41
I. Vorräte	216.547,63	196.920,01
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.729.188,07	3.374.532,29
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	40.347,22	16.393,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten	41.293,18	55.141,38
Summe Aktiva	4.778.517,99	6.649.452,68

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	159.310,16	397.349,66
I. gezeichnetes Kapital	639.114,85	639.114,85
II. Kapitalrücklage	460.162,69	460.162,69
III. Gewinnrücklagen/Ergebnisrücklagen	876,47	876,47
IV. Verlustvortrag	702.804,35	693.347,35
V. Jahresfehlbetrag	238.039,50	9.457,00
B. Rückstellungen	1.640.177,00	1.544.477,00
C. Verbindlichkeiten	2.978.295,62	4.706.890,81
D. Rechnungsabgrenzungsposten	735,21	735,21
Summe Passiva	4.778.517,99	6.649.452,68

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Die Druckerei Chmielorz GmbH hat ihren Sitz in Wiesbaden und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden (Reg.Nr. HRB 4311).

Der vorliegende Jahresabschluss erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) und den Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie den einschlägigen Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags bzw. der Satzung.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Verbindlichkeitenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist entsprechend § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Angabenerleichterungen der §§ 274a, 276 und 288 HGB teilweise in Anspruch.

Die Gesellschaft hat von der Befreiungsvorschrift nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB Gebrauch gemacht und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, sind einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert.

Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung/Erläuterungen zur Bilanz und GuV

Die zu Anschaffungskosten aktivierten immateriellen Vermögensgegenstände werden linear pro rata temporis über die voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer abzüglich planmäßiger Abschreibungen, angesetzt.Die beweglichen Anlagegüter werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer pro rata temporis linear abgeschrieben.

Geringwertige bewegliche Anlagegüter mit einem Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Ihr sofortiger Abgang wird unterstellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Möglichen Risiken im Beteiligungsansatz wird durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen, die bereits in Vorjahren vorgenommen wurden.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet. Diese umfassen neben den Material- und den Fertigungseinzelkosten auch angemessene Teile der Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Allen erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlich langer Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, wird bei der Bewertung Rechnung getragen. Wegen mangelnder Gängigkeit und minderer Beschaffenheit werden bei Bedarf Bewertungsabschläge vorgenommen.

Von dem Wahlrecht zur Aktivierung von Fremdkapitalzinsen nach § 255 Abs. 3 HGB als Herstellungskosten wird kein Gebrauch gemacht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Erkennbaren Einzelrisiken ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen, dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen worden.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände wurden nicht aktiviert.

Finanzanlagen

Die Gesellschaft besitzt Kapitalanteile an Unternehmen, bei denen der Anteilsbesitz der Herstellung einer dauernden Verbindung dient.

Es handelt sich um Anteile an verbundenen Unternehmen, die zu Anschaffungskosten einschließlich aktivierungspflichtigerAnschaffungsnebenkosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet sind. Außerplanmäßige Abschreibungen waren auf Grund dauernder Wertminderung notwendig.

Auf die Angabe des Eigenkapitals und des Jahresergebnisses der Gesellschaft wird mit Hinweis auf § 286 Abs. 3 Satz 2 HGB verzichtet.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich in EUR wie folgt dar:

	Geschäftsjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr	Vorjahr	davon mit Restlaufzeit mehr als 1 Jahr
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstige Vermögensgegenstände	1.729.188,07	174.638,14	3.374.532,29	174.638,14

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegen Gesellschafter von EUR 18.512,93 (Vj. EUR 0,00) ausgewiesen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR 1.228.428,39 (Vj. EUR 2.437.025,54).

Eigenkapital

Das Stammkapital von EUR 639.114,85 ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren bewertet.

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen werden gemäß einem versicherungsmathematischen Gutachten künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen sowie Rentenanpassungen berücksichtigt. Zur Ermittlung der Verpflichtungen werden die Sterbetafeln nach Prof. Dr. Klaus Heubeck (Richttafeln 2005 G) zugrunde gelegt. Die Rückstellungen werden pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt und der von der Deutschen Bundesbank veröffentlicht wird.

Der im Rahmen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes ermittelte Zuführungsbetrag (TEUR 349) wird seit dem Geschäftsjahr 2010 gleichmäßig auf den Zeitraum bis 2024 mit mindestens 1/15 p. a. verteilt. Die zum 31.12.2017 aufgrund der Anwendung des Art. 67 Abs. 1 EGHGB nicht bilanzierte Pensionsverpflichtung beträgt TEUR 163. Der Zuführungsbetrag des Geschäftsjahres 2017 (TEUR 23) wird gesondert als davon-Vermerk bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen als "Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB" erfasst.

Zudem resultiert aus der Abzinsung dieser Rückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn statt sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 152. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen, Beiträge zur Berufsgenossenschaft, Jahresleistungen, Archivierungskosten sowie Jahresabschlusskosten.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich in EUR wie folgt:

	31.12.2017	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1Jahr
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	443.517,50	443.517,50	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	260.659,76	260.659,76	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	2.274.118,36	396.906,92	1.877.211,44

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über fünf Jahren betragen TEUR 625.941,01 (Vj. TEUR 944.684,58).

	Vorjahr	davon Restlaufzeit bis 1 Jahr	davon Restlaufzeit über 1Jahr
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	109.515,43	109.515,43	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	360.049,31	360.049,31	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	267.229,43	267.229,43	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	3.970.096,64	1.788.233,24	2.181.863,40

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von EUR 0,00 (Vj. EUR 822.289,16) ausgewiesen.

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von EUR 129.548,94 (Vj. EUR 104.628,20) ausgewiesen.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten sind insgesamt TEUR 2.167 durch eine selbstschuldnerische Bürgschaft der Gesellschafterin besichert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Gewinn und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 HGB (Aufstockung der Pensionsrückstellung) in Höhe von TEUR 23, die in Vorjahren als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen wurden.

Sonstige Angaben

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen folgende, nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind:

Mietverträge mit jährlichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 139

Zum 31.12.2017 bestehen Verpflichtungen aus Leasingverträgen. Gegenstand der Leasingverträge sind hauptsächlich Kfz und die folgenden Wirtschaftsgüter:

Kfz TEUR 62 bis 2020

Plattenbelichter TEUR 45 in 2018, Schlussrate TEUR 136

Arbeitnehmer

Die Zahl der durchschnittlich während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 31 Personen.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 31.12.2017 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Wiesbaden, den 25.04.2018

gez. Carsten Augsburger

gez. Andreas Durst

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 3.5.2018.