A.R.O. 6 GmbH (vormals: Apollo Berlin Wohnen NK GmbH)

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

	31.12.2014	31.12.2013
	€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	20.805.119,40	21.253.739,46
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	61.499,10	0,00
	20.866.618,50	21.253.739,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	625.160,22	823.000,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	125.512,15	49.685,23
2. Sonstige Vermögensgegenstände	8.511,27	5.530,43
	134.023,42	55.215,66
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	192.714,92	469.509,85
	951.898,56	1.347.725,51
C. Rechnungsabgrenzungsposten	988,15	1.045,72
D. Aktive latente Steuern	273.000,00	0,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.506.714,35	9.599.825,21
	25.599.219,56	32.202.335,90
F. Treuhandvermögen
Treuhandvermögen aus Kautionen	392.640,27	0,00

Passiva

	31.12.2014	31.12.2013
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	26.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	8.170.527,55	0,00
III. Verlustvortrag	-9.624.825,21	-7.930.844,98
IV. Jahresfehlbetrag	-2.078.416,69	-1.693.980,23
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	3.506.714,35	9.599.825,21
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	136.873,65	733.257,79
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	15.809.296,44
2. Erhaltene Anzahlungen	703.923,02	690.550,47
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	388.371,25	92.617,43
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	24.292.602,08	14.706.852,14
5. Sonstige Verbindlichkeiten	39.132,82	120.159,30
(davon aus Steuern € 6.613,42; Vorjahr € 14.254,06)	25.424.029,17	31.419.475,78
D. Rechnungsabgrenzungsposten	38.316,74	49.602,33
	25.599.219,56	32.202.335,90
E. Treuhandverbindlichkeiten
Treuhandverbindlichkeiten aus Kautionen	392.640,27	0,00

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet. Zur Abwendung der Überschuldung hat das Mutterunternehmen, die Akelius GmbH, Berlin, eine Rangrücktrittserklärung über Forderungen von T€ 24.131 abgegeben. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände werden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Mietkautionen werden nicht im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf einem insolvenzgesicherten Konto bei der Aareal Bank AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen (TEUR 393; Vorjahr TEUR 0).

Es bestehen zum Bilanzstichtag aktive Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 273 (Vorjahr: TEUR 0). Die Gesellschaft hat erstmalig von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern bilanziert. Die erstmalige Bildung erfolgte aufgrund der Vorgabe der Akelius Residential Property AB, Danderyd/Schweden, in dessen Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr latente Steuern auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, sowie auf bestehende körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 15,825 % zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt 26.000 und wird zum Nennwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 24.131 (Vorjahr TEUR 0) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH, Berlin. Im Vorjahr bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 14.707. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten sind in voller Höhe (Vorjahr TEUR 584) innerhalb eines Jahres fällig.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren bestehen im Berichtsjahr nicht (Vorjahr TEUR 30.145). Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

IV. Sonstiges

1. Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin, ist zu 94,9 % an der Gesellschaft beteiligt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Akelius GmbH, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nicosia (Zypern), die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius GmbH, Berlin wird elektronisch im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

2. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 273 (Vorjahr TEUR 0). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern.

3. Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Frau Antje Lubitz, Kauffrau, Schulzendorf (bis zum 15. Oktober 2014)
	Herr Pär Hakeman, Geschäftsführer Akelius GmbH, Berlin (ab dem 15. Oktober 2014)
	Herr Pål Ahlsén, Managing Director Akelius Residential Property AB, Älvsjö/Schweden (ab dem 3. Dezember 2014)
	Herr Leiv Synnes, Geschäftsführer Akelius Residential Property AB, Vallentuna/Schweden (ab dem 3. Dezember 2014)

4. Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr war durchschnittlich 1 Arbeitnehmer (Vorjahr: 1) beschäftigt.

Berlin, den 24. Februar 2015

Geschäftsführung

Pål Ahlsén
Pär Hakeman
Leiv Synnes

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 wurde am 15.04.2015 festgestellt.

Heimstaden Berlin Residential 121 GmbH