CA Immo Köln K 1 GmbH

(vormals: Vivico Köln K1 GmbH)

Frankfurt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

Aktiva

		31.12.2011 EUR		31.12.2010 EUR
A.	Anlagevermögen
	Sachanlagevermögen
	Grundstücke mit Anlagen im Bau		0,00	6.300.000,00
B.	Umlaufvermögen
	I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
	1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		2.675,06
	2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	3.678.040,97		292.061,02
	davon gegen Gesellschafter: EUR 3.678.040,97 (Vorjahr: EUR 292.061,02)
	II. Guthaben bei Kreditinstituten	17.643,10		65.653,44
			3.695.684,07	360.389,52
C.	Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		703.268,70	703.268,70
			4.398.952,77	7.363.658,22

Passiva

		31.12.2011 EUR		31.12.2010 EUR
A.	Eigenkapital
	I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
	II. Verlustvortrag	-728.268,70		-728.268,70
	III. Jahresüberschuss	0,00		0,00
	Zwischensumme	-703.268,70		-703.268,70
	Übertrag auf Aktivseite C.	703.268,70		703.268,70
			0,00	0,00
B.	Rückstellungen
	sonstige Rückstellungen		166.349,80	270.902,51
C.	Verbindlichkeiten
	1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	141,47		2.988,02
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 141,47 (Vorjahr: EUR 156,54)
	2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.232.104,50		7.089.767,69
	davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 624.457,87 (Vorjahr: EUR 0,00)			7.092.755,71
	davon gegenüber Gesellschafter EUR 4.232.104,50 (Vorjahr: EUR 7.089.767,69)
	3. Sonstige Verbindlichkeiten	357,00		0,00
			4.232.602,97
			4.398.952,77	7.363.658,22

Entwicklung des Anlagevermögens
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

	Anschaffungskosten / Herstellungskosten					kumulierte Abschreibungen
	01. Januar 2011	Zu- gänge	Abgänge	Umbuch- ungen	31. Dezember 2011	01. Januar 2011
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagevermögen
Grundstücke mit Anlagen im Bau	7.282.205,88	0,00	-7.282.205,88	0,00	0,00	982.205,88
	7.282.205,88	0,00	-7.282.205,88	0,00	0,00	982.205,88

	kumulierte Abschreibungen					Nettobuchwerte
	Zugänge	Abgänge	außerplanm. Abschreibung	Umbuch- ungen	31. Dezember 2011	31. Dezember 2011
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Sachanlagevermögen
Grundstücke mit Anlagen im Bau	0,00	-982.205,88	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	-982.205,88	0,00	0,00	0,00	0,00

	Nettobuchwerte
	31. Dezember 2010
	EUR
Sachanlagevermögen
Grundstücke mit Anlagen im Bau	6.300.000,00
	6.300.000,00

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit Handelsregistereintragung vom 01.07.2011 in CA Immo Köln K1 GmbH, Frankfurt am Main, umfirmiert.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 264 - 278 ff. HGB) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung ist das Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Die im Vorjahr ausgewiesenen Grundstücke und Anlagen im Bau wurden bis zu der Rückabwicklung des Kaufvertrages zum 12.08.2011 --unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips-- mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden --unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips-- mit dem Nennbetrag angesetzt.

3. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

4. Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen (Nennwerten) angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. In dem Posten Grundstücke und Anlagen im Bau wurde im Vorjahr ein Grundstück in Köln mit einem sanierungsbedürftigen Büroaltbau ausgewiesen. Aufgrund mangelnder Fremdfinanzierung kann das geplante Hotelprojekt nicht mehr umgesetzt werden, weshalb die CA Immo GmbH mit Schreiben vom 5. August 2011 zum 12. August 2011 den Rücktritt vom Kaufvertrag vom 16. September 2002 erklärt hat.

3. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Forderungen aus der Verlustübernahme gem. Ergebnisabführungsvertrag für 2011 und den Vorsteuererstattungsanspruch für November und Dezember 2011, da eine Umsatzsteuer-Organschaft mit der alleinigen Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH (ehemals: Vivico Real Estate GmbH), Frankfurt am Main, besteht.

4. In den Guthaben bei Kreditinstituten werden die Kontokorrentkonten ausgewiesen.

5. Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen ausstehende Rechnungen der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, (TEUR 143) aus der Betriebsprüfung für die Jahre 2001-2003, sowie ausstehende Rechnungen für das Objektmanagement (TEUR 10).

6. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der alleinigen Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main. Sie betreffen die Kaufpreisstundungszinsen (TEUR 624) und das in Anspruch genommene Darlehen inklusive Darlehenszinsen (TEUR 3.608).

7. Die Umsatzerlöse resultieren aus der zeitweisen Vermietung von Räumlichkeiten.

8. Der Materialaufwand resultiert im Geschäftsjahr 2011 aus Objektbewirtschaftungskosten. Der Anstieg im Vorjahresvergleich ist im Wesentlichen auf einen geringeren Vermietungsstand zurückzuführen auf Grund dessen Heizungs- und Gaskosten von der Gesellschaft selbst zu zahlen sind. Des Weiteren sind Rechnungen aus 2009 und 2010 über insgesamt TEUR 117 für Heizungs- und Gaskosten eingegangen, für die in Vorjahren Rückstellungen i.H.v. lediglich TEUR 69 gebildet wurden.

9. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen größtenteils die Jahresabschlusskosten sowie Steuerberatungskosten.

10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten die Zinsen für Forderungen aus dem Ergebnisabführungsvertrag.

11. Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten die Darlehenszinsen für das in Anspruch genommene Darlehen der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, sowie die Kaufpreisstundungszinsen.

12. Die außerordentlichen Aufwendungen resultieren aus der im Zusammenhang mit der Rückabwicklung des Grundstückkaufvertrages zum 12.08.2011 vorgenommenen Ausbuchung des Grundstücks, der Anlagen im Bau und der entsprechenden Kaufpreisverbindlichkeit.

13. Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundbesitzabgaben 2011.

14. Die Erträge aus der Verlustübernahme (TEUR 3.677) resultieren aus dem am 11. November 2005 abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrag mit der alleinigen Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main.

IV. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 703.268,70 aus. Von der Konzernmuttergesellschaft CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, wurde am 30. Dezember 2009 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung über TEUR 9.740 abgegeben.

2. Die Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr:

―	Herr Jörg Olaf Heinrich, Köln, Niederlassungsleiter Köln, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main
―	Frau Monica Ann Sibler, Leiterin Asset Management, CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main

3. Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo Köln K 1 GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft, Wien, erhältlich. Die Gesellschaft wird außerdem in den freiwillig aufgestellten Teilkonzernabschluss nach IFRS (EU) der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, (HR B 53505) einbezogen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Dieser Teilkonzernabschluss wird nicht offengelegt.

Frankfurt am Main, 31.01.2012

Monica Ann Sibler	Olaf Heinrich
(Geschäftsführerin)	(Geschäftsführer)

CA Immo Frankfurt Beta GmbH