LEG II Germany GmbH (vormals: AFP II Germany GmbH)

Düsseldorf (vormals: Berlin)

Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

LEG II Germany GmbH, Düsseldorf

AKTIVA

	31.12.2022		31.12.2021
	Euro	Euro	Euro
Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten	12.044.399,84		12.298.056,03
Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte ohne Bauten	1.204,00		382,32
		12.045.603,84	12.298.438,35
Umlaufvermögen
Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
Unfertige Leistungen	1.616.107,29		1.762.676,77
		1.616.107,29	1.762.676,77
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Forderungen aus Vermietung	197.016,93		168.889,93
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.224.384,20		0,00
Sonstige Vermögensgegenstände	197.974,53		0,00
		2.619.375,66	168.889,93
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	961.049,20	961.049,20	60.388,00
		5.196.532,15	1.991.954,70
Rechnungsabgrenzungsposten	1.763,29	1.763,29	0,00
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	8.952.816,73	8.952.816,73	8.952.816,73
Summe Aktiva		26.196.716,01	23.243.209,78
Treuhandvermögen		421.907,74	477.481,69
PASSIVA
	31.12.2022		31.12.2021
Eigenkapital	Euro	Euro	Euro
Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
Verlustvortrag		-8.977.816,73	-4.715.374,32
Jahresüberschuss (im Vorjahr Jahresfehlbetrag)		0,00	-4.262.442,41
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		8.952.816,73	8.952.816,73
		0,00	0,00
Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	317.889,10		284.701,72
		317.889,10	284.701,72
Verbindlichkeiten
Erhaltene Anzahlungen	1.329.096,81		1.371.780,88
Verbindlichkeiten aus Vermietung	115.823,17		185.638,61
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	457.371,68		367.834,68
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.912.483,11		17.520.585,40
Sonstige Verbindlichkeiten	2.064.052,14		3.512.668,49
		25.878.826,91	22.958.508,06
Summe Passiva		26.196.716,01	23.243.209,78
Treuhandverbindlichkeiten		421.907,74	477.481,69

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2022

der LEG II Germany GmbH

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss der LEG II Germany GmbH

Die LEG II Germany GmbH (nachfolgend "LEG II") hat ihren Sitz in Düsseldorf und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Düsseldorf (Handelsregisternummer HRB 96666).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des HGB und des GmbH-Gesetzes unter Berücksichtigung der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen, sowie nach der Bilanzierungsrichtlinie der LEG Immobilien SE (nachfolgend "LEG SE") aufgestellt. Wir haben die Bilanz um den Posten Verbindlichkeiten aus Vermietung erweitert. Die Erweiterung dient dazu, einen besseren Einblick in die Vermögenslage der Gesellschaft zu erlangen.

Die LEG II ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2022 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt. Alle Beträge im Anhang werden in Tsd. Euro ausgewiesen.

Mit Datum vom 28. Oktober 2022 wurde mit der LEG Grundstücksverwaltung GmbH ein Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen, nach dem alle ab dem 01. Januar 2022 entstandenen Gewinne abzuführen sind und Verluste ausgeglichen werden. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 23. November 2022.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

A. Allgemeine Angaben

In der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung sind jeweils die entsprechenden Vorjahresbeträge angegeben.

Die Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

B. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

1. Anlagevermögen

Sachanlagen werden bei Zugang mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich Zuschüssen bewertet. Sachanlagevermögen mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer wird planmäßig linear abgeschrieben. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen. Sollten diese danach wieder in ihren Werten gestiegen sein, unterliegen Posten des Anlagevermögens der Wertaufholung, maximal bis zu ihren fortgeführten Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode pro rata temporis über die jeweilige betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Nutzungsdauern der Wohngebäude (Basis 80 Jahre) und Geschäftsbauten (Basis 30-60 Jahre) werden je nach technischem Zustand der jeweiligen Vermögensgegenstände festgelegt.

Aktivierte Modernisierungskosten werden generell nach Maßgabe der buchmäßigen Restnutzungsdauer abgeschrieben. Bei umfassenden Modernisierungen wird die Restnutzungsdauer in der Regel mit 50 Jahren ab Modernisierungsende festgelegt.

2. Umlaufvermögen

Bei den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten, umlagefähigen Betriebskosten zu Anschaffungskosten - vermindert um Bewertungsabschläge - ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert, sofern Abzinsungen nicht erforderlich sind. Erkennbaren Ausfallrisiken wird durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen gegen verbundene und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden unsaldiert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert ausgewiesen.

3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten sind auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

C. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

1. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 8.953 Tsd. Euro auf. Aufgrund vorhandener stiller Reserven und der langfristigen Finanzierung durch Gesellschafterdarlehen ist die Finanzierung der Gesellschaft gesichert.

Nach Auffassung der Geschäftsführung ist die Gesellschaft daher nicht überschuldet. Die Gesellschaft geht daher bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Rückstellungen

Rückstellungen sind entsprechend §§ 249, 253 Abs. 1 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet, der erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von länger als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Vermietung beinhalten unter anderem noch nicht gezahlte Beträge aus der Abrechnung von Betriebskosten. Die erhaltenen Anzahlungen enthalten Vorauszahlungen für umlagefähige Betriebskosten. Fremdwährungsforderungen oder -verbindlichkeiten bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

4. Ertragsteuern

Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft mit der LEG NRW GmbH werden bei der Gesellschaft keine Ertragsteuern aus dem laufenden, zu versteuernden Einkommen bilanziert. Da alleinige Steuerschuldnerin die Organträgerin LEG NRW GmbH ist, werden diese Ertragsteuern bei ihr bilanziert.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Im Geschäftsjahr wurden Zugänge in Höhe von 50 Tsd. Euro (Vorjahr: 399 Tsd. Euro) für aktivierte Modernisierungs- oder Großinstandhaltungsmaßnahmen erfasst.

2. Umlaufvermögen

Unter den unfertigen Leistungen sind ausschließlich noch nicht abgerechnete umlagefähige Betriebskosten erfasst. Es wurden insgesamt Bewertungsabschläge in Höhe von -366 Tsd. Euro berücksichtigt. Darauf entfallen im Wesentlichen Bewertungsabschläge für Leerstand in Höhe von -161 Tsd. Euro sowie für erwartete spätere Zahlungsausfälle in Höhe von 120 Tsd. Euro. Den unfertigen Leistungen stehen die von den Mietern geleisteten Vorauszahlungen gegenüber, die unter den erhaltenen Anzahlungen ausgewiesen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	16	0
Sonstige Forderungen	2.208	0
Summe Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.224	0
davon Forderungen gegen Gesellschafter	2.208	0

Die sonstigen Forderungen resultieren aus der Verlustübernahme durch den Gesellschafter.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus der Auftragsvorauszahlung für erteilte Instandhaltungsarbeiten in Höhe von 66 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro) sowie Forderungen aus Versicherungsschäden in Höhe von 75 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die Eigenkapitalgliederung ist aus der Bilanz ersichtlich. Der Bilanzverlust enthält einen Verlustvortrag in Höhe von 8.978 Tsd. Euro.

4. Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich im Wesentlichen wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Rückstellungen für sonstige Verwaltungskosten	8	39
Rückstellung für Instandhaltung	297	246
Übrige Rückstellungen	13	0
Summe sonstige Rückstellungen	318	285
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0	0

5. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit und Besicherung des Gesamtbetrags der Verbindlichkeiten setzt sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	Verbindlichkeiten
Restlaufzeit bis 1 Jahr	14.435
Restlaufzeit > 1 Jahr	11.444
davon Restlaufzeit > 5 Jahre	0
Gesamtbetrag	25.879
davon durch Grundpfandrechte besichert	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	31.12.2022	31.12.2021
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	312	0
Verbindlichkeiten aus Darlehen	20.420	0
Verbindlichkeiten aus Cash-Management	1.150	0
Sonstige Verbindlichkeiten	26	17.521
Erhaltene Anzahlungen	4	0
Summe Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	21.912	17.521
davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	17.520	0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	11.441	0

Die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen des Vorjahres in Höhe von 17.521 Tsd. Euro betrafen in voller Höhe Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf, die im Rahmen des Ankaufs der Gesellschaft aus der Ablösung von Bankdarlehen entstanden sind.

Im Geschäftsjahr wurden der Gesellschaft von der Gesellschafterin LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von 17.520 Tsd. Euro und von der LEG NRW GmbH ein Darlehen in Höhe von 2.900 Tsd. Euro gewährt.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten mit 2.064 Tsd. Euro (Vorjahr: 3.513 Tsd. Euro) im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Grunderwerbsteuer.

IV. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen setzen sich wie folgt zusammen:

Tsd. Euro	Restlaufzeit bis 1 Jahr	Restlaufzeit > 1 Jahr	Restlaufzeit davon > 5 Jahre
Bestellobligo	320	0	0
Summe der sonstigen finanziellen Verpflichtungen	320	0	0
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	34	0	0

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Konzerndienstleistungs- und Umlagevertrag mit dem verbundenen Unternehmen LEG Management GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Bereitstellung der für die Betriebsführung erforderlichen Betriebsmittel einschließlich der entsprechenden Infrastruktur erhält die LEG Management GmbH als Auftragnehmerin eine Vergütung, die auf Basis einer jährlich bei der Auftragnehmerin durchzuführenden Vollkostenrechnung (Ist-Kosten) im Wege einer Umlage ermittelt wird. Der Geschäftsbesorgungsvertrag ist zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 138 Tsd. Euro (Vorjahr:0 Tsd. Euro)).

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus zwei Konzerndienstleistungs- und Umlageverträgen mit dem verbundenen Unternehmen LEG Wohnen NRW GmbH, Düsseldorf. Für die Geschäftsbesorgung sowie für die Übernahme der Verwaltung des Immobilienbesitzes der Gesellschaft erhält die LEG Wohnen NRW GmbH als Auftragnehmerin eine pauschale Vergütung. Die Geschäftsbesorgungsverträge sind zum Jahresende mit einer 12-monatigen Frist kündbar. Zum 31. Dezember 2022 war keine Kündigung vorgenommen worden. Für das Geschäftsjahr 2022 belief sich der von der Gesellschaft zu tragende Vergütungsbetrag auf 365 Tsd. Euro (Vorjahr: 0 Tsd. Euro).

2. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten an:

Herr Lars von Lackum, Chief Executive Officer (CEO) der LEG SE, Düsseldorf

Frau Susanne Schröter-Crossan, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Krefeld (bis zum 31. März 2023)

Frau Dr. Kathrin Köhling, Chief Financial Officer (CFO) der LEG SE, Mülheim an der Ruhr (ab dem 01. April 2023)

Herr Dr. Volker Wiegel, Operativer Vorstand (COO) der LEG SE, Düsseldorf

4. Ergebnisverwendung

Das negative Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022 wird aufgrund des bestehenden Gewinnabführungsvertrages von der LEG Grundstücksverwaltung GmbH, Düsseldorf, ausgeglichen. Eine entsprechende Forderung gegenüber verbundenen Unternehmen ist erfasst.

5. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Frau Schröter-Crossan, Geschäftsführerin der Gesellschaft, ist zum 31. März 2023 aus der Geschäftsführung der Gesellschaft ausgeschieden. Zum 01. April 2023 hat Frau Dr. Kathrin Köhling das Mandat übernommen.

6. Konzernabschluss

Die LEG II ist gem. § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen zur LEG SE und wird in den IFRS Konzernabschluss der LEG SE, Düsseldorf, (HRB 92791) einbezogen, welche den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis aufstellt.

Der Konzernabschluss der LEG SE wird gem. § 325 Abs. 3 HGB offengelegt und ist im Unternehmensregister unter http://www.unternehmensregister.de einsehbar.

Düsseldorf, den 31. Mai 2023

LEG II Germany GmbH

Die Geschäftsführung

Lars von Lackum

Dr. Kathrin Köhling

Dr. Volker Wiegel

Der Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung am 28.08.2023 festgestellt.