Bildungscampus für Gesundheits- und Sozialberufe St. Johannisstift gGmbH (vormals: Bildungscampus für Gesundheits- und Sozialberufe St. Johannisstift GmbH)

Paderborn

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	228.911,00	719,7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	18.128,00	22,1
II. Sachanlagen	210.783,00	697,6
B. UMLAUFVERMÖGEN	880.664,09	1.531,0
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	459.530,09	90,3
- davon gegen Gesellschafter: EUR 139.352,74 (Vorjahr: TEUR 37,3)
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	421.134,00	1.440,7
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	13.618,11	7,7
	1.123.193,20	2.258,4

P A S S I V A

	31.12.2023 EUR	31.12.2022 TEUR
A. EIGENKAPITAL	71.622,95	159,7
I. Gezeichnetes Kapital	50.000,00	50,0
II. Gewinnvortrag	109.665,25	240,2
III. Jahresfehlbetrag	-88.042,30	-130,5
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS	53.154,00	71,2
C. RÜCKSTELLUNGEN	193.470,68	96,9
D. VERBINDLICHKEITEN	804.945,57	1.923,8
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: EUR 193.945,57 (Vorjahr: TEUR 1.823,8)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: EUR 611.000,00 (Vorjahr: TEUR 100,0)
- davon gegenüber Gesellschaftern: EUR 612.843,38 (Vorjahr: TEUR 146,1)
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	6,8
	1.123.193,20	2.258,4

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Vorbemerkungen

Die Bildungscampus für Gesundheits- und Sozialberufe St. Johannisstift gGmbH (vormals St. Bildungscampus für Gesundheits- und Sozialberufe St. Johannisstift GmbH), mit Sitz in Paderborn wurde im Jahr 2019 gegründet und am 25. Oktober 2019 im Handelsregister beim Amtsgericht Paderborn unter der Nr. HRB 14185 eingetragen.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 wurden die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) sowie des GmbH Gesetzes zugrunde gelegt. Dies schließt die Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein.

Die Gliederung der Bilanz entspricht grundsätzlich den §§ 266 HGB.

Eine Erweiterung des Gliederungsschemas wurde nur vorgenommen, soweit dies zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung führt. Das Gliederungsschema der Bilanz wurde um die branchenspezifischen Posten Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlaggevermögens ergänzt.

Die Gesellschaft erfüllt die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gesellschaft wird im Geschäftsjahr 2023 erstmalig in den Konzernabschluss der Barmherzigen Brüder Trier gGmbH aufgenommen.

Aufgrund der Einbeziehung in den Konzernabschluss wurde für den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 erstmalig die Bilanzierungsrichtlinie der BBT-Gruppe angewendet.

Hierdurch wurden die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres nicht vollumfänglich beibehalten.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode unter Zugrundelegung betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern Rechnung getragen.

Die Anschaffungskosten der abnutzbaren beweglichen Anlagegüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 bis zu EUR 1.000,00 (jeweils ohne Umsatzsteuer) werden jeweils in einem Sammelposten für das betreffende Geschäftsjahr eingestellt. Die Sammelposten werden im Geschäftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Geschäftsjahren jeweils mit einem Fünftel aufgelöst. Für entsprechende Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 (ohne Umsatzsteuer) werden die Anschaffungskosten als Aufwand erfasst.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert, erforderlichenfalls vermindert um Einzel- oder Pauschalwertberichtigungen, bilanziert.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert bilanziert.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, aufgenommen.

Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Bewertung der Rückstellungen für ausstehenden Urlaub und offene Überstunden wurden im Berichtsjahr aufgrund der Vorgaben der Konzernbilanzierungsrichtlinie auf eine pauschalierte Ermittlung unter Berücksichtigung von Anpassungen bei der Erfassung von Sozialversicherungsbeiträgen umgestellt. Die Anpassung der Bewertung hat zu höheren Aufwendungen von insgesamt rd. TEUR 51 geführt.

Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Ergänzende Angaben

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 71 Mitarbeiter*innen (Köpfe).

Zusatzversorgung für die Arbeitnehmer*innen

Den Arbeitnehmern*innen der Gesellschaft wird eine Zusatzversorgung über eine Zusatzversorgungkasse gewährt. Bezüglich der Zusatzversorgung der Arbeitnehmer*innen liegt eine mittelbare Pensionsverpflichtung nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB vor. Die über eine Zusatzversorgungskasse abzuwickelnden Versorgungsleistungen der Arbeitnehmer*innen führen zu einer Subsidiärhaftung des entsprechenden Arbeitgebers, die zu einer mittelbaren Pensionsverpflichtung der Bildungscampus für Gesundheits- und Sozialberufe St. Johannisstift gGmbH führen. Eine Passivierungspflicht besteht für derartige Verpflichtungen nach Art. 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB nicht. Die Gesellschaft hat von dem Passivierungswahlrecht keinen Gebrauch gemacht. Nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB besteht jedoch die Verpflichtung, den Betrag der in der Bilanz nicht ausgewiesenen Pensionsrückstellung im Anhang anzugeben. Da der verlässlichen Betragsangabe im Anhang der Gesellschaft praktische Schwierigkeiten der Ermittlung seitens der Zusatzversorgungskasse entgegenstehen, erfolgen entsprechend den Äußerungen des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) qualitative Angaben über die Art und den Umfang der mittelbaren Verpflichtungen im Anhang.

Die Gesellschaft ist Mitglied der Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen Anstalt des öffentlichen Rechts (KZVK), Dortmund. Die KZVK ist eine rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts. Zweck der Anstalt ist es, Arbeitnehmern der Beteiligten (Arbeitgeber) im Wege privatrechtlicher Versicherung eine zusätzliche Alters-, Berufsunfähigkeits-, Erwerbsminderungs- und Hinterbliebenenversorgung zu gewähren. Die Altersversorgung wird durch Beiträge finanziert. Der Beitrag ist in Höhe eines im Vorfeld festgelegten Prozentsatzes des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts zu zahlen. Für das Jahr 2023 betrug der Prozentsatz 6 % (davon Arbeitnehmeranteil 0,75 %).

Neben der Umlage haben die Mitglieder zusätzlich jährlich einen Stärkungsbeitrag zu leisten. Dieser Stärkungsbeitrag dient dazu, dass die Zusatzversorgungskasse die Versorgungszusage des jeweiligen Mitglieds für deren Mitarbeitende mit Versicherungszeiten bis zum 31. Dezember 2001 langfristig erfüllen kann. Dieser Beitrag betrug 2023 TEUR 6.

Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da diese Zusatzversorgungskasse eine stabile Anzahl an Beteiligten aufweist, die regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen.

Paderborn den 23. April 2024

Jürgen Grosser, Geschäftsführer

Martin Wolf, Geschäftsführer

Christoph Robrecht, Geschäftsführer

In der Gesellschafterversammlung vom 10. September 2024 wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 festgestellt.