CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH

Gottmadingen

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

KONZERNLAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

CONRADYGRUPPE VERWALTUNGS GMBH, GOTTMADINGEN

A. Grundlagen des Konzerns

1. Geschäftsmodell

Die CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH (im Folgenden COGRU genannt) erstellt als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss, in dem folgende Unternehmen -teilweise zeitanteilig- einbezogen sind:

•	COWA Service Gebäudedienste GmbH (kurz: Cowa GmbH)
•	Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH (kurz: Dias)
•	COWA Service Gebäudedienste AG (Schweiz) (kurz: Cowa AG)
•	COWA-Service Cateringdienste GmbH
•	COWA Personal Service GmbH
•	COWA chemische Fabrikation GmbH
•	service-system GmbH Gebäudemanagement (kurz: sesy GM)
•	service-system GmbH Industrie- und Hygienetechnik (kurz: sesy Hygiene)
•	qualiServ AG (Schweiz, ab 1. März 2022)

Dabei handelt es sich um eine inhabergeführte, mittelständische Unternehmensgruppe, die seit mehr als 50 Jahren als Dienstleister im Bereich der Gebäudereinigung tätig ist. Sitz der Konzernmutter ist Gottmadingen. Die Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH hat ihren Sitz in Feldkirchen, die service-system GmbH Gebäudemanagement und die service-system GmbH Industrie- und Hygienetechnik haben ihren Sitz in Umkirch, die restlichen deutschen Tochtergesellschaften bei der Konzernmutter in Gottmadingen. Die COWA Service Gebäudedienste AG sitzt in Watt/ Schweiz und die qualiServ AG in Zofingen/ Schweiz.

Die Muttergesellschaft (CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH) erbringt für ihre Tochterunternehmen als Managementholding Zentralfunktionen im Bereich Finanz- und Rechnungswesen, Faktura, Einkauf, IT, Personalwesen und Vertrieb.

Die Unternehmensgruppe ist hauptsächlich im süddeutschen Raum und in der Westschweiz tätig. Kunden sind sowohl große weltweit tätige Unternehmen, KMU und die öffentliche Hand.

Die COWA Service Gebäudedienste GmbH, die Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH und die service-system GmbH Gebäudemanagement erbringen ihre Reinigungsdienstleistungen im deutschen Markt, wobei die Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH auch das Messegeschäft betreut. Mit der COWA Service Gebäudedienste AG und der qualiServ AG wird der Schweizer Markt abgedeckt.

Die COGRU ist Mitglied des Berufsverbandes (Landesinnung des Gebäudereiniger Handwerks Baden-Württemberg). Das Gebäudereiniger-Handwerk ist im Arbeitnehmerentsendegesetz (AentG) erfasst, die vereinbarten Tarifverträge sind dadurch für alle Marktteilnehmer allgemeinverbindlich.

Mit Stichtag zum 1. März 2022 hat die Cowa AG die Anteile an der qualiServ AG, mit Sitz in Zofingen (Schweiz), erworben.

2. Forschung und Entwicklung

Der Konzern besteht aus Dienstleistungsunternehmen und unternimmt keinerlei Forschungs- und Entwicklungstätigkeit.

B. Wirtschaftsbericht

1. Entwicklung von Branche und Gesamtwirtschaft

Das Gebäudereiniger-Handwerk beschäftigte 2021 ca. 665.000 Mitarbeiter (die Beschäftigten für 2022 lagen zum Zeitpunkt der Erstellung des Berichts noch nicht vor). Der Gesamtumsatz der Branche betrug laut Berechnungen des Bundesinnungsverbandes des Gebäudereiniger Handwerks im Jahr 2022 23,5 Mrd. EUR nach 21,2 Mrd. EUR im Vorjahr. Dies entspricht einem Anstieg von ca. 10,8 %.

(Quelle: https://www,due.gbaeudedienstleister.de/die-branche/daten-und-fakten)

Die im März 2023 veröffentlichte Konjunkturprognose des Sachverständigenrates zur Begutachtung der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ergibt für 2022 in Deutschland einen Anstieg des realen Bruttoinlandsprodukts (BIP) um 1,8 % und rechnet für 2023 - unter Fortbestand des Ukrainekonflikts- mit einem Wachstum von 0,2%.

(Quelle https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/fileadmin/dateiablage/Konjunkturprognosen/2023/KJ2023_Gesamtausgabe.pdf)

Gesamtwirtschaftlich ist das Bruttoinlandsprodukt 2022 preisbereinigt gegenüber dem Vorjahr um 1,8% auf 3.869,9 Mrd. EUR gestiegen. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahr 2022 von 45,6 Millionen Erwerbstätigen erbracht, dies liegt leicht über dem Vorjahr (44,8 Millionen).

(Quelle: https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1251/umfrage/entwicklung-des-bruttoinlandsprodukts-seit-dem-jahr-1991/, sowie: https://www.destatis.de/DE/Presse/Pressemitteilungen/2023/01/PD23_001_13321.html)

2. Geschäftsverlauf

Im Jahr 2022 beträgt der Umsatz TEUR 112.571 (Vorjahr TEUR 82.256). Das Betriebsergebnis liegt bei TEUR 5.799 (Vorjahr TEUR 3.348). Eine Kommentierung zu den Vergleichszahlen ist unter Abschnitt C. zu finden. In Summe ist das Jahr 2022 weiterhin durch die Auswirkungen der Corona-Pandemie und durch den Ukrainekonflikt und die daraus resultierenden Preissteigerungen geprägt. Gleichzeitig konnte sich der Konzern durch den Erwerb der qualiServ AG mit dem Standort in Zofingen / Schweiz, weiter stärken. Die Abschreibungen für die Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung haben das Konzernergebnis mit TEUR 3.583 (Vorjahr TEUR 2.492) belastet. Gegenläufig wurde der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung mit TEUR 1.138 (Vorjahr TEUR 1.138) ertragswirksam aufgelöst. Erfreulicherweise hat das Jahr 2022 mit einem Konzernjahresüberschuss in Höhe von TEUR 3.134 (Vorjahr: Konzernjahresüberschuss TEUR 1.735) geendet. Die im Vorjahr gesteckten Ziele im Hinblick auf Umsatz und Konzernergebnis wurden erreicht bzw. sogar übertroffen.

Cowa GmbH

Der Geschäftsverlauf der Cowa GmbH im Jahr 2022 war durch stetiges Wachstum geprägt. Trotz eines starken Vorjahres, konnte der Umsatz nochmals um 10,0 % gesteigert werden. Geprägt war der Geschäftsverlauf wie auch im Vorjahr noch teilweise durch die Pandemie, allerdings hat die Gesellschaft hiervon eher wie bereits in den Vorjahren profitiert.

Dias

Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um 34,9 % gestiegen. Das Geschäftsjahr 2022 war anfangs noch durch die Corona-Pandemie geprägt, normalisierte sich dann aber kontinuierlich. Dies führte dazu, dass im Gegensatz zum Vorjahr ein größerer Anteil des Messe- und Veranstaltungsgeschäftes in Deutschland wieder durchgeführt werden konnte.

Cowa AG

Bei der Cowa AG konnte im Geschäftsjahr 2022 ein Umsatzzuwachs von rund 30,1 % verzeichnet werden. Aufgrund der zu hohen Kostenstruktur konnte aber kein positives Jahresergebnis im Jahr 2022 erzielt werden. Die Gesellschaft war weiterhin von Auswirkungen der Pandemie, insbesondere im Hotelgeschäft, betroffen. Trotz stark ansteigendem Umsatz im Hotelgeschäft führte die geringe Auslastung der Hotels und eine erhöhte Anzahl von Personalausfällen zu einem hohen Kostenaufwand. Für 2023 strebt die Gesellschaft wieder ein positives Ergebnis an.

sesy GM

Die Gesellschaft wurde Mitte des Jahres 2021 von der COGRU erworben. Als regionaler Anbieter im Bereich von Reinigungsleistungen aller Art konnte die Gesellschaft im Jahr 2022, insbesondere durch zusätzliche Hygienereinigungen, ebenfalls ein Umsatzwachstum (gesamtes Kalenderjahr) von 4,0 % verzeichnen. Geprägt war der Geschäftsverlauf wie auch im Vorjahr noch teilweise durch die Pandemie, allerdings hat die Gesellschaft hiervon eher wie bereits in den Vorjahren profitiert.

qualiServ AG

Die Gesellschaft wurde Anfang des Jahres 2022 von der Cowa AG erworben. Als regionaler Anbieter im Bereich von Reinigungsleistungen aller Art konnte die Gesellschaft in 2022, insbesondere durch neue Aufträge, ein Umsatzwachstum (gesamtes Kalenderjahr) von 11,6 % verzeichnen.

3. Wesentliche Einflussfaktoren für den Geschäftsverlauf

Das erste Halbjahr 2022 war weiterhin durch die Folgen der Corona-Pandemie geprägt. Von Corona-Auswirkungen betroffene Kunden haben das Auftragsvolumen zeitweise noch reduziert. Hieraus ergeben sich reduzierte Umsätze und Ergebnisse insbesondere bei Kunden in den Segmenten Hotellerie, Messe, Einzelhandel und Gastronomie. Durch Sondertätigkeiten, insbesondere Desinfektionsreinigungen, konnten Zusatzumsätze generiert werden. Bei diesen Zusatzaufträgen ergab sich eine höhere operative Marge, sodass Margenverluste teilweise ausgeglichen werden konnten. Nach Wegfall der Corona-Maßnahmen konnte insbesondere im zweiten Halbjahr das Niveau vor Corona deutlich übertroffen werden.

Der Ukrainekonflikt verursacht Unsicherheit bei den Kunden und höheren Materialaufwand durch gestiegene Rohstoffpreise, die erst ab dem vierten Quartal im Rahmen von Preisanpassungen an Kunden weitergegeben werden konnten.

Im Jahr 2022 wurde der gesetzliche Mindestlohn in Deutschland in zwei Stufen auf 12,00 € und damit um 22,2 % nach oben angepasst. Die Branchenmindestlöhne der Lohngruppe 1 wurden zum 1. Oktober von 11,55 € auf 13,00 € angepasst (+12,6 %). An die Kunden in Deutschland wurden im vierten Quartal, wo möglich, Preisanpassungen zwischen 9 % und 15 % weitergegeben.

Die COGRU hat weiterhin in den Auf- und Ausbau der Marktpräsenz durch Vertriebs- und Marketingaktivitäten investiert.

Die Aufwendungen in Aus- und Weiterbildung von Mitarbeitern auf der Stufe der Kundenbetreuer und Service Center Leiter ist weiterhin im Fokus. Einige vakante Stellen konnten auch im Jahr 2022 nicht nachbesetzt werden.

Die COGRU investierte 2022 in Innovationen, um die Kompetenzfelder Reinraum, Messereinigung, Technische Reinigung und Wartung und Fassadenreinigung weiterzuentwickeln. IT-Lösungen zur Digitalisierung von operativen Prozessen werden aktuell umgesetzt. Beispielsweise wird eine "COGRUApp" zur Zeiterfassung und digitalen Qualitätskontrolle eingeführt.

4. Wettbewerbssituation / -position und Märkte

Die Unternehmensgruppe versteht sich als Anbieter von Komplettlösungen im Bereich der Gebäudereinigung, bei nachhaltig hohem Qualitätsstandard. Darüber hinaus bietet sie ergänzende Dienstleistungen wie Spüldienste mit der Gesellschaft COWA-Service Cateringdienste GmbH an. Die Gesellschaft Cowa chemische Fabrikation GmbH produziert und vertreibt Reinigungsmittel. Die Gesellschaft service-system GmbH Industrie- und Hygienetechnik vertreibt Reinigungsbedarf und bietet weitere Dienstleistungen an. Die Gesellschaft COWA Personalservice GmbH ist in der Zeitarbeit tätig. Die Umsätze aller hier erwähnten Firmen sind in Bezug auf den gesamten Umsatz der COGRU unwesentlich, daher wird hierauf im Lagebericht nicht eingegangen.

Wachstum kann in der Gebäudereinigungsbranche derzeit hauptsächlich durch Verdrängungswettbewerb erreicht werden. Die COGRU behauptet in der Branche einen Platz unter den 30 größten Unternehmen der Reinigungsbranche in Deutschland (Quelle: Rationell Reinigen Nr. 8 2022). Dabei setzt die COGRU auf exzellenten Service im Bereich der Unterhaltsreinigung und Sonderreinigung sowie Spezialisierung in den Bereichen Reinraumreinigung, Messereinigung, Hotelreinigung, technische Reinigung und Wartung und Fassadenpflege.

5. Einschätzung, wie sich die gesamtwirtschaftlichen/branchenspezifischen Entwicklungen auf den Geschäftsverlauf ausgewirkt haben

Das durch die Corona-Pandemie und den Ukrainekonflikt verursachte stark volatile konjunkturelle Umfeld, wirkt sich auf die Entwicklung im Dienstleistungssektor aus. Besonders betroffen, sind weiterhin die Branchen Tourismus (inkl. Hotellerie), Messe, Gastronomie und Einzelhandel und damit auch diejenigen Gebäudereinigungsunternehmen, deren Kunden in diesen Branchen angesiedelt sind. Darüber hinaus bleibt der Markt weiterhin preisgetrieben.

6. Auftragsentwicklung / Auftragsbestand

Der Umsatz ist in den ersten drei Monaten im Jahr 2023 gegenüber dem Vorjahr um 16,8 % angestiegen. Grund hierfür sind die starken Umsatzzuwächse bei den Messen und im Handel (im Vorjahr coronabedingt sehr geringe Umsätze), Umsatzzuwachs aufgrund von Preisanpassungen sowie der Umsatzzuwachs durch Akquisitionen.

7. Investitionen, Forschung und Entwicklung

Digitalisierungsprojekte wie Cleaning on Demand, Robotik und die Digitalisierung von operativen und kaufmännischen Prozessen werden aktuell umgesetzt. Ziel ist es, Ergebnispotentiale durch vereinfachte Prozessabläufe zu heben und die Qualität der Dienstleistung zu verbessern.

8. Personalwesen / Ausbildung

Die COGRU beschäftigte Ende des Jahres 2022 einschließlich der in einem Ausbildungsverhältnis stehenden Arbeitnehmer insgesamt rund 4.300 Personen. Die Zahl der Beschäftigten ist gegenüber dem Vorjahr um 19,4 % angestiegen (Vorjahr 3.600). Die Weiterentwicklung der technischen und kaufmännischen Mitarbeiter hat in der Personalarbeit große Bedeutung.

C. Lage des Konzerns

1. Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns ist durch folgende Kennzahlen geprägt:

Kennzahl	2022	2021
Anlagenintensität	32,7 %	34,5 %
Umlaufintensität	66,6 %	64,2 %
wirtschaftliche Eigenkapitalquote ^*)	36,7 %	40,8 %
Gesellschafterfinanzierung	17,0%	23,3 %

^*) = Eigenkapital inkl. passivischer Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung

Die Bilanzsumme des Konzerns zum 31. Dezember 2022 beträgt TEUR 47.218 (Vorjahr TEUR 37.625). Wesentliche Posten auf der Aktivseite sind dabei die Geschäfts- oder Firmenwerte in Höhe von TEUR 11.176 (Vorjahr TEUR 9.986) (= 23,7 % der Bilanzsumme; Vorjahr 26,5 %), die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 17.365 (Vorjahr TEUR 13.266) (= 36,8 % der Bilanzsumme; Vorjahr 35,3 %) und die flüssigen Mittel in Höhe von TEUR 12.442 (Vorjahr TEUR 9.509) (= 26,3 % der Bilanzsumme; Vorjahr 25,3 %).

Die Geschäfts- und Firmenwerte sind im Rahmen der Erstkonsolidierungen entstanden und werden über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben. Sie betreffen die Dias, die COWA AG, die sesy GM, die sesy Hygiene sowie die qualiServ AG.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren insbesondere aus den Gesellschaften COWA GmbH (TEUR 9.287; Vorjahr TEUR 6.307), Dias (TEUR 3.185; Vorjahr TEUR 3.079), COWA AG (TEUR 2.199; Vorjahr TEUR 1.583), sesy GM (TEUR 2.015; Vorjahr TEUR 1.892).

Auch die flüssigen Mittel werden überwiegend von der COWA GmbH (TEUR 1.826; Vorjahr TEUR 4.973), Dias (TEUR 3.455; Vorjahr TEUR 770), COWA AG (TEUR 2.285; Vorjahr TEUR 1.631), sesy GM (TEUR 2.546; Vorjahr TEUR 1.522) und der qualiServ AG (TEUR 1.415; Vorjahr TEUR 0) gehalten.

Die Passivseite ist durch das Eigenkapital in Höhe TEUR 14.277 (Vorjahr TEUR 11.168) (= 30,2 % der Bilanzsumme; Vorjahr 29,7 %), den passiven Unterschiedsbetrag in Höhe von TEUR 3.036 (Vorjahr TEUR 4.174) (= 6,4 % der Bilanzsumme; Vorjahr 11,1 %) sowie den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht in Höhe von TEUR 8.034 (Vorjahr TEUR 8.750) (= 17,0 % der Bilanzsumme; Vorjahr 23,3 %) und den sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.862 (Vorjahr TEUR 7.399) (= 18,8 % der Bilanzsumme; Vorjahr 19,7 %) geprägt.

Die Eigenkapitalquote des Konzerns liegt bei 30,2 % (Vorjahr 29,7 %), die wirtschaftliche Eigenkapitalquote bei 36,7 % (Vorjahr 40,8 %). Der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung wird als sogenannter technischer Unterschiedsbetrag in den nächsten drei Jahren bis 2025 linear erfolgswirksam aufgelöst. Er ist im Wesentlichen aufgrund der Konsolidierung der Cowa GmbH entstanden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sind im Rahmen des Erwerbs einer vollkonsolidierten Tochtergesellschaft entstanden. Sie bestehen gegenüber einem Gesellschafter.

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen bei der Muttergesellschaft sowie bei der COWA GmbH, Dias, COWA AG und sesy GM bilanziert. Sie beinhalten überwiegend Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 3.132; Vorjahr TEUR 2.617), Verbindlichkeiten aus Lohn- und Gehalt (TEUR 4.291; Vorjahr TEUR 3.284), Gesellschafterverbindlichkeiten (TEUR 608; Vorjahr TEUR 629) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit (TEUR 682; Vorjahr TEUR 1.000).

2. Finanzlage

Für die Finanzlage sind folgende Kennzahlen von Bedeutung:

Kennzahl	2022	2021
Anlagendeckungsgrad 1	92,5 %	86,0 %
Liquidität 1. Grades ^*)	62,6 %	63,9 %
Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	6.521	4.457

^*) = Flüssige Mittel / (kurzfristige Verbindlichkeiten + kurzfristige Rückstellungen)

Die Unternehmensgruppe ist durch Eigenkapital und insbesondere durch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern finanziert. Die Gewinne werden in der Regel innerhalb des Konzerns thesauriert.

Es bestehen Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 2.733 (Vorjahr TEUR 288). Die von Kreditinstituten eingeräumten Kontokorrentlinien wurden im Geschäftsjahr nicht in Anspruch genommen. Sofern die Zahlungskonditionen dies vorsehen, werden Lieferantenrechnungen unter Abzug von Skonto bezahlt.

Als weitere Finanzierungsform verwendet die COGRU Leasinggestaltungen bei Vermögensgegenständen. Dabei kommen operative Leasingverträge zur Anwendung.

3. Ertragslage

Um ein realistisches Bild der wirtschaftlichen Lage vermitteln zu können, werden im Lagebericht normalisierte Vergleichswerte verwendet, die sich aus der Summierung der Jahreswerte bzw. Vorjahreswerte, der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ergeben. Der Einbezug erfolgt unabhängig vom Erstkonsolidierungszeitpunkt für das gesamte Jahr. In der folgenden Tabelle sind die wesentlichen Kennzahlen dargestellt. Weiterhin ist das Jahr 2022 positiv durch den Erwerb der qualiServ AG geprägt.

Kennzahl	2022	2021 norm.
Ertragslage
- Umsatzerlöse	112.571	89.029
- Aufwand für Verbrauchsmaterial und Fremdleistungen	-19.098	-14.217
- Personalkosten	-77.332	-62.499
- sonstige betriebliche Aufwendungen	-7.614	-6.863
- Konzernergebnis	3.134	2.101

Die Umsatzerlöse im Konzernabschluss 2022 betragen TEUR 112.571 (Vorjahr TEUR 82.256) und sind im Vergleich zum normalisierten Vorjahr um 26,4 % (TEUR 23.542) angestiegen. Der Anstieg ist vor allem auf die Akquisition der qualiServ AG und das nach der Corona Pandemie wieder erstarkte Messegeschäft zurückzuführen.

Der Aufwand für Verbrauchsmaterial und Fremdleistungen beträgt TEUR 19.098 (Vorjahr TEUR 12.720), dies entspricht einer Materialaufwandsquote von 17,0 % (normalisiertes Vorjahr 16,0 %). Die Materialaufwandsquote ist aufgrund von Teuerungen im Einkauf angestiegen.

Die Personalkosten betragen TEUR 77.332 (Vorjahr TEUR 58.543). Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gruppe Kurzarbeitergelderstattungen in Höhe von TEUR 165 (Vorjahr TEUR 1.675) vereinnahmt. Die Personalaufwandsquote liegt bei 68,7 % (Vorjahr 71,3 %, normalisiertes Vorjahr 70,2 %).

Die Abschreibungen beinhalten die Abschreibungen für die Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 3.583 (Vorjahr TEUR 2.492). Die Jahresabschreibung beträgt künftig ab 2022 TEUR 3.746.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen TEUR 7.614 (Vorjahr TEUR 6.381, normalisiertes Vorjahr TEUR 6.863). Sie beinhalten im Wesentlichen Vertriebskosten, Mieten, Pacht- und Leasingaufwendungen, Werbeaufwendungen sowie Rechts- und Beratungskosten.

Nach dem Finanzergebnis TEUR -208 (Vorjahr TEUR -149) und den Steuern vom Einkommen und Ertrag TEUR -2.385 (Vorjahr TEUR -1.408) sowie den sonstigen Steuern TEUR -71 (Vorjahr TEUR -56) wird 2022 ein Konzernjahresüberschuss in Höhe von TEUR 3.134 (Vorjahr Konzernjahresüberschuss TEUR 1.735) erzielt.

Die Ertragskraft des Unternehmens liegt mit TEUR 3.134 deutlich über dem normalisierten Vorjahr (TEUR 2.101).

4. Finanzielle und nicht finanzielle Leistungsindikatoren

a. nicht finanzielle Leistungsindikatoren

In den vergangenen Jahren konnten die Strukturen der COGRU insbesondere durch Akquisitionen professionalisiert werden. Die Unternehmensgruppe hat sich zum Ziel gesetzt, die bestehenden Märkte und Kunden nachhaltig zu betreuen sowie sich mit Spezialisierungen zu differenzieren, um dem branchenspezifischen Verdrängungswettbewerb zu entgehen.

Wesentlich für den Erfolg des Geschäftsmodells sind hierbei die Mitarbeiter, insbesondere Führungskräfte innerhalb der Service Center. Im Bereich dieser Mitarbeiter verzeichnet die COGRU eine branchenübliche Fluktuation. Die Fluktuationsquote der Angestellten liegt bei 21 % und damit über dem Jahr 2021 (16 %), aber auf ähnlichem Niveau wie im Jahr 2020 (20 %). Die Fluktuationsquote der gewerblichen Mitarbeiter liegt bei 36 % und damit über dem Niveau von 2021 (30 %).

b. finanzielle Leistungsindikatoren

	2022	2021	2021 norm.
Betriebsergebnis in TEUR (vor Abschreibung Firmenwert und Auflösung passiver Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsolidierung	8.243	4.702	5.605
Jahresüberschuss in TEUR	3.134	1.735	2.101
Eigenkapitalquote in % (Eigenkapital / Gesamtkapital)	30,2 %	29,7 %	-

D. Künftige Entwicklung - Prognosebericht

1. Allgemeine Trends und Entwicklungen

Der Sachverständigenrat prognostiziert im Euro-Raum für die Jahre 2023 und 2024 ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von 0,9 % bzw. 1,5 %. Für die Prognose unterstellt der Sachverständigenrat, dass die geldpolitische Straffung weitere nachgelagerte Auswirkungen auf den Verbrauchermarkt hat. Das deutsche BIP dürfte im Jahr 2023 um 0,2 % und im Jahr 2024 um 1,3 % zulegen. Die Folgen des Ukrainekonflikts und die straffere Geldpolitik der EZB dämpfen weiterhin die deutsche und europäische Konjunktur und lassen Planungsunsicherheiten entstehen.

(Quelle: https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/fileadmin/dateiablage/Konjunkturprognosen/2023/KJ2023_Gesamtausgabe.pdf)

2. Unternehmensziele, künftige Entwicklung der Unternehmensgruppe

Die COGRU hat sich als regionaler Anbieter von Gebäudereinigungsdienstleistungen im süddeutschen Raum und der Schweiz seit Jahrzehnten etabliert. Ihren Kunden bietet die COGRU als mittelständisch inhabergeführte Unternehmensgruppe, kurze Entscheidungswege, flexible und kundenorientierte Lösungen, eine partnerschaftliche Zusammenarbeit und gleichzeitig einen hohen Qualitätsstandard an.

Als regional ausgerichtetes Dienstleistungsunternehmen soll vorrangig der angestammte Markt in Süddeutschland und der Schweiz bedient werden. Ziel ist, bei bestehenden Kunden zu wachsen und Neukunden auch mit Hilfe der Spezialkompetenzen der Unternehmensgruppe in der Region zu akquirieren.

Die Planung für 2023 zeigt einen Anstieg des Umsatzes um 3,3 % (im Vergleich zum Vorjahr) auf TEUR 116.321 und einen Rückgang des Betriebsergebnisses (vor Abschreibung Firmenwert und Auflösung passiver Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsolidierung) um 6,6 % auf TEUR 7.703 im Vergleich zum Jahr 2022. In der Planung gehen wir von einem Wegfall aller noch verbliebenen Corona Sonderreinigungsleistungen aus, sodass das Betriebsergebnis rückläufig sein wird. Die Umsatz- und Ertragsentwicklung in den ersten drei Monaten des Jahres 2023 entsprach den Erwartungen.

Die Unsicherheiten am Rohstoffmarkt, die unter anderem durch den Ukrainekonflikt ausgelöst wurden, bleiben im Geschäftsjahr 2023 weiterhin schwer abschätzbar. Umsatzseitig prognostizieren wir keine Auswirkung des Ukrainekonflikts auf den Konzern.

Entsprechend unserer hohen Qualitätsstandards werden wir weiterhin unsere Kunden mit nachhaltigen Dienstleistungen im Bereich der Gebäudereinigung und in den übrigen von uns angebotenen Dienstleistungen versorgen. Besondere Anstrengungen für Dienstleistungen mit höherem technischem Know-how (Messereinigung, Reinraumreinigung und Fassadenreinigung) stehen im Fokus der aktuellen Vertriebsaktivitäten. Kostenseitig legen wir Wert auf ein optimales Kostenmanagement. Die COGRU ist weiterhin bestrebt, identifizierte Kostensenkungspotentiale zu nutzen und die betrieblichen Prozesse zu optimieren.

E. Chancen- und Risikobericht

In den einzelnen Konzerngesellschaften ist ein Risikofrüherkennungssystem eingerichtet, welches sicherstellt, dass die Unternehmens- und Konzernleitung über wesentliche Ereignisse informiert wird. Die Aufgaben zur Risikofrüherkennung werden dabei von der Geschäftsleitung übernommen. Die COGRU ist in ihren Aktivitäten unterschiedlichen Risiken ausgesetzt. Gegenstand des Risikomanagements ist daher die Früherkennung, Kommunikation und Reduzierung von Risiken. Bei der Überwachung und Kontrolle der Risiken des laufenden Geschäfts kommt den monatlichen betriebswirtschaftlichen Auswertungen aus den Zahlen des Controllings eine besondere Bedeutung zu. Im Weiteren wird zur Überwachung der Kapazitätsauslastung im Zusammenhang mit den bestehenden Reinigungsaufträgen der Personalbestand laufend überwacht.

1. Chancen der Geschäftsentwicklung

Die hohe Qualität der Dienstleistungen, die profunde Erfahrung im Bereich der Gebäudereinigung und langjährige Kundenbeziehungen bieten die Chance, sich auch künftig positiv zu entwickeln und weiteres Wachstum bei Bestands- und Neukunden zu generieren. Hierbei spielen sowohl die Absatzseite, demnach die Beziehungen zu den Kunden und die Steigerung der Nachfrage von Kundenseite, eine Rolle, also auch die Fähigkeit, jederzeit Reinigungsaufträge kurzfristig übernehmen zu können und die nötige Infrastruktur und Personal-Ressourcen bereitstellen zu können.

2. Gesamtwirtschaftliche Risiken

Das allgemeine wirtschaftliche Umfeld und dessen Entwicklung sowie der Einfluss der allgemeinen Umweltfaktoren, denen jedes Unternehmen ausgesetzt ist, sind nur schwer kalkulierbar. Wie aktuell zu sehen ist, sind Ereignisse mit gesamtwirtschaftlichem Einfluss wie beispielsweise die Corona-Pandemie, der Ukrainekonflikt sowie Handelskonflikte nur schwer vorherzusehen. Es kann nicht abgeschätzt werden, welche Auswirkungen solche Ereignisse auf die Gesamtwirtschaft haben werden. Entsprechend können sich Schwankungen durch diese Umfeld- und Umweltfaktoren jederzeit auch auf die COGRU auswirken.

3. Branchenrisiken und Chancen

Die für die COGRU relevanten Märkte sind durch eine hohe Wettbewerbsintensität geprägt. Die weitere Geschäftsentwicklung der COGRU ist davon abhängig, inwieweit es gelingt, die Marktposition zu halten bzw. auszubauen sowie ständig flexibel auf Marktveränderungen seitens der Unternehmen, die unsere Leistungen nachfragen, wie auch seitens unserer Mitbewerber zu reagieren. Die Branche des Gebäudereiniger-Handwerks ist ferner immer wieder politisch motivierten Veränderungsprozessen ausgesetzt. Es bleibt abzuwarten, inwiefern die gesamtwirtschaftliche Entwicklung und die kommenden branchenspezifischen Entwicklungen zu einer Verschiebung der Wettbewerbsverhältnisse führen. Durch eine breite Kundenstruktur kann das Kunden- und Branchenrisiko innerhalb der Gruppe reduziert werden.

4. Entwicklungsrisiken und Chancen

Als Dienstleistungsunternehmen erbringt die COGRU hohe Vorleistungen, insbesondere durch die Bereitstellung von Personal, um jederzeit flexibel auf Veränderungen im Wettbewerbsumfeld reagieren zu können. Die COGRU überprüft laufend die Möglichkeit, durch Akquisition von Marktteilnehmern, ihre Marktposition weiter auszubauen. Es existieren weder kundennoch lieferantenseitig größere Schwerpunkte, die durch einen kurzfristigen Ausfall ein besonderes Risiko darstellen würden.

5. Liquiditäts- und Ausfallrisiken

Die tatsächliche Liquiditätsentwicklung wird unterjährig streng überwacht und koordiniert, sodass eventuelle Risiken frühzeitig erkannt werden und entsprechende Maßnahmen eingeleitet werden können. Dabei kommt auch der Überwachung des Zahlungsverhaltens der Kunden Bedeutung zu. Dadurch soll ermöglicht werden, sich abzeichnende Risiken durch Forderungsausfälle zu minimieren. Die Geschäftsleitung schätzt das Risiko, dass Forderungen ausfallen könnten, auf maximal 0,5 % des Umsatzes. Durch unsere Kundenstruktur ist es möglich, einzelne Forderungsausfälle zu kompensieren.

Die Unternehmensgruppe finanziert sich aus dem laufenden Cashflow und in notwendigem Umfang durch die Aufnahme originärer Finanzinstrumente. Hierzu zählt die Aufnahme von Fremdkapital bei Lieferanten und Gesellschaftern. Zukünftige Akquisitionen werden anteilig über Darlehen finanziert. Zahlungen erfolgen bei Fälligkeit und soweit Lieferanten Skonti einräumen, skontiert.

Wir erwarten auf Basis der Ergebnisentwicklung keine Liquiditätsengpässe. Sollten wider Erwarten Liquiditätsengpässe auftreten, so könnten diese durch Nutzung der vorhandenen Kreditlinien abgefangen werden.

6. Währungsrisiko

Da die jeweiligen Tochtergesellschaften den Dienstleistungsein- und -verkauf in der jeweiligen Landeswährung abwickeln (EUR oder CHF), sind die externen Fremdwährungsrisiken eher als von untergeordneter Bedeutung einzuschätzen.

7. Bestandsgefährdende Risiken

Als Ergebnis der eigenen Risikoanalyse kann festgehalten werden, dass momentan keine Risiken erkennbar sind, die den Fortbestand des Konzerns gefährden könnten.

Gottmadingen, den 23. Mai 2023

Thomas Conrady, Geschäftsführer

Mathias Kleinfelder, Geschäftsführer

KONZERNBILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

CONRADYGRUPPE VERWALTUNGS GMBH, GOTTMADINGEN

AKTIVA

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	15.429.443,54	12.980.321,86
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	11.328.691,61	10.212.416,35
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	152.502,97	226.801,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	11.176.188,64	9.985.614,62
II. Sachanlagen	4.094.455,60	2.761.904,15
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	65.802,81	66.750,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.927.518,95	1.363.740,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.101.133,84	1.331.412,94
III. Finanzanlagen	6.296,33	6.001,36
1. Beteiligungen	6.296,33	6.001,36
B. UMLAUFVERMÖGEN	31.451.961,96	24.172.797,49
I. Vorräte	399.726,57	459.291,94
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	106.290,00	133.520,35
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	293.436,57	325.771,59
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	18.610.523,80	14.204.134,58
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	17.365.202,11	13.265.717,84
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	70.440,55	70.027,08
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.174.881,14	868.389,66
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	12.441.711,59	9.509.370,97
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	174.854,96	420.290,44
D. AKTIVE LATENTE STEUERN	162.000,00	51.600,00
	47.218.260,46	37.625.009,79
PASSIVA
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL	14.277.301,49	11.168.097,02
I. Gezeichnetes Kapital	1.200.000,00	1.200.000,00
II. Kapitalrücklage	1.057.793,44	1.057.793,44
III. Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung	264.581,77	289.178,50
IV. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr	8.621.125,09	6.886.434,38
V. Konzernjahresüberschuss	3.133.801,19	1.734.690,70
B. PASSIVER UNTERSCHIEDSBETRAG AUS DER KAPITALKONSOLIDIERUNG	3.035.579,10	4.173.921,27
C. RÜCKSTELLUNGEN	7.681.084,55	3.907.537,76
1. Steuerrückstellungen	2.245.532,73	1.084.376,30
2. Sonstige Rückstellungen	5.435.551,82	2.823.161,46
D. VERBINDLICHKEITEN	22.216.093,99	18.375.453,74
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.733.470,47	288.014,57
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.586.618,30	1.938.232,19
3. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.034.313,44	8.750.363,64
4. Sonstige Verbindlichkeiten	8.861.691,78	7.398.843,34
E. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	8.201,33	0,00
	47.218.260,46	37.625.009,79

KONZERN-GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

	2022 EUR	2021 EUR
1. Umsatzerlöse	112.571.306,28	82.256.300,76
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.290.438,49	2.187.023,09
3. Materialaufwand	-19.097.618,80	-12.719.704,95
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-4.721.375,12	-3.735.096,18
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-14.376.243,68	-8.984.608,77
4. Personalaufwand	-77.331.599,25	-58.542.920,26
a) Löhne und Gehälter	-64.688.517,27	-48.665.336,39
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-12.643.081,98	-9.877.583,87
5. Abschreibungen	-5.019.782,43	-3.452.060,94
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-5.019.782,43	-3.452.060,94
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-7.613.740,27	-6.380.975,67
a) sonstiger Verwaltungsaufwand	-7.613.740,27	-6.380.975,67
7. Betriebsergebnis	5.799.004,02	3.347.662,03
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.173,56	609,53
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-214.550,72	-150.055,68
a) Zinsen für kurzfristige Verbindlichkeiten	-214.550,72	-150.055,68
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-2.385.497,94	-1.407.758,45
11. Ergebnis nach Steuern	3.205.128,92	1.790.457,43
12. Sonstige Steuern	-71.327,73	-55.766,73
13. Konzernjahresüberschuss	3.133.801,19	1.734.690,70

KONZERNANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

CONRADYGRUPPE VERWALTUNGS GMBH, GOTTMADINGEN

A. Vorbemerkung zur Konzernbilanz und zur Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung

Die Muttergesellschaft des Konzerns ist beim Registergericht Freiburg im Breisgau unter der Handelsregisternummer HRB 722471 gemeldet.

Der Konzernabschluss-Stichtag entspricht dem Stichtag des Mutterunternehmens und aller einbezogenen Gesellschaften. Die Konzernbilanz und die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Vorschriften der §§ 265 ff. und 275 HGB gegliedert und nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

B. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss

Die CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH, Gottmadingen, hat als Mutterunternehmen nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB den Konzernabschluss erstellt.

Vermerke, die wahlweise in der Konzernbilanz / Konzerngewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, werden im Anhang angegeben.

C. Angaben zum Konsolidierungskreis

Der Konsolidierungskreis besteht neben der CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH, Gottmadingen, aus folgenden Unternehmen:

	Gezeichnetes Kapital der Gesellschaft	Konzernanteil am Gezeichneten Kapital
Verbundene Unternehmen	EUR	EUR	%
COWA-Service Cateringdienste GmbH, Gottmadingen	25.600,00	25.600,00	100,00
Cowa Personal Service GmbH, Gottmadingen	25.600,00	25.600,00	100,00
COWA Service Gebäudedienste AG, Watt / Schweiz	92.131,93	92.131,93	100,00
	(CHF 100.000,00)	(CHF 100.000,00)
Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH, Feldkirchen	60.000,00	60.000,00	100,00
COWA Service Gebäudedienste GmbH, Gottmadingen	512.000,00	512.000,00	100,00
COWA chemische Fabrikation GmbH, Gottmadingen	25.600,00	25.600,00	100,00
service-system GmbHGebäudemanagement, Umkirch (ab 1. Juli 2021)	25.000,00	25.000,00	100,00
service-system GmbH Industrie- und Anlagentechnik, Umkirch (ab 1. Juli 2021)	25.000,00	25.000,00	100,00
qualiServ AG, Zofingen (ab 1. März 2022)	97.172,29	97.172,29	100,00
	(CHF 100.000,00)	(CHF 100.000,00)

Nicht einbezogene Gesellschaften / Beteiligungen

Die im Konzernabschluss bei den Finanzanlagen ausgewiesenen sonstigen Beteiligungen setzen sich wie folgt zusammen:

•	GEBA, Zofingen, Beteiligung der COWA Service Gebäudedienste AG, Watt / Schweiz (CHF 1.000, EUR 1.016)
•	Muba + Häbsen, Basel, Beteiligung der COWA Service Gebäudedienste AG, Watt / Schweiz (CHF 5.200, EUR 5.281)

Die vorstehenden Gesellschaften wurden nicht in den Konzernabschluss einbezogen, da es sich nicht um Tochterunternehmen im Sinne des § 290 Abs. 1 HGB handelt.

Änderungen im Konsolidierungskreis:

Folgende Änderungen im Konsolidierungskreis ergeben sich 2022:

•	zum 1. März 2022 erstmalig in den Konzernabschluss einbezogen wird die qualiServ AG, Zofingen / Schweiz.

Im Rahmen der Erstkonsolidierung sind somit Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten in folgender Höhe übernommen worden:

- Anlagevermögen:	TEUR	152	(Vorjahr:	TEUR	433)
- Umlaufvermögen:	TEUR	1.514	(Vorjahr:	TEUR	5.334)
- Aktive Rechnungsabgrenzungsposten:	TEUR	36	(Vorjahr:	TEUR	0)
- Rückstellungen:	TEUR	305	(Vorjahr:	TEUR	777)
- Verbindlichkeiten	TEUR	338	(Vorjahr:	TEUR	1.345)

D. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung der vollkonsolidierten Gesellschaften erfolgte nach der Neubewertungsmethode. Dabei wurden die erworbenen Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten im Rahmen der Kaufpreisallokation zum Zeitpunkt, zu dem die Unternehmen Tochterunternehmen wurden, neu bewertet. Gemäß § 301 Abs. 2 HGB wurde im Rahmen der Erstkonsolidierung aus Vereinfachungsgründen die Kapitalaufrechnung auf den Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung der Tochterunternehmen in den Konzernabschluss vorgenommen. Ein bei der erstmaligen Einbeziehung eines erworbenen Unternehmens entstandener Goodwill wird in der Konzernbilanz angesetzt und regelmäßig linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Der Ausweis erfolgt unter der Position "Geschäfts- oder Firmenwert" in der Konzernbilanz und im Konzernanlagespiegel. Der technische passive Unterschiedsbetrag, welcher aufgrund der Erstkonsolidierung gemäß § 301 Abs. 2 Satz 3 HGB entstanden ist, wurde unmittelbar in den Konzernergebnisvortrag eingestellt. Die passiven Unterschiedsbeträge, die durch Sacheinlagen begründet wurden, werden planmäßig über die gewichtete durchschnittliche Restnutzungsdauer der abnutzbaren Vermögensgegenstände oder der Laufzeit der Schulden ergebniswirksam aufgelöst. Der Ausweis erfolgt unter der Position "Passivischer Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung".

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

Aufwendungen und Erträge aus konzerninternem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie aus internen Kostenverrechnungen wurden gemäß § 305 Abs. 1 HGB eliminiert. Ergebniswirksame Konsolidierungsvorgänge ergaben sich hierbei nicht.

Schuldenkonsolidierung

Entsprechend § 303 Abs. 1 HGB wurden bei der Schuldenkonsolidierung Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den in den zusammengefassten Abschluss einbezogenen Unternehmen eliminiert. Die im Jahr 2022 entstandenen Differenzen aus Währungsumrechnung wurden ergebniswirksam aufgerechnet.

Zwischengewinneliminierung

Es wurde vom Wahlrecht des § 304 Abs. 2 HGB Gebrauch gemacht und aufgrund des unwesentlichen Einflusses auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns keine Zwischengewinneliminierung durchgeführt.

Latente Steuern

Aktive und passive latente Steuern sind grundsätzlich für sämtliche temporären und quasi-permanenten Differenzen zwischen den steuerlichen und den bilanziellen Wertansätzen gemäß den Regelungen des DRS 18 "Latente Steuern im Konzernabschluss" gebildet. Des Weiteren werden latente Steuern auf ausländische Verlustvorträge aktiviert, soweit erwartet wurde, diese innerhalb der nächsten fünf Jahre bei der Ermittlung der Einkünfte abziehen zu können. Die latenten Steuern werden grundsätzlich auf der Grundlage der Steuersätze ermittelt, die zum Realisierungszeitpunkt erwartet werden. Diese basieren auf den am Bilanzstichtag verabschiedeten Regelungen. Aktive und passive latente Steuern werden, soweit vorhanden, saldiert ausgewiesen.

Währungsumrechnung

Die Währungsumrechnung erfolgt entsprechend der modifizierten Stichtagskursmethode. Dabei wurden historische Eigenkapitalanteile mit dem Erstkonsolidierungskurs, Bilanzpositionen mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag und die Posten der Konzerngewinn- und Verlustrechnung mit dem Jahresdurchschnittskurs umgerechnet. Umrechnungsdifferenzen zwischen den zum Stichtagskurs und den zum Durchschnittskurs umgerechneten Jahresabschlussposten werden innerhalb des Konzerneigenkapitals unter dem Posten "Eigenkapitaldifferenz aus der Währungsumrechnung" erfolgsneutral verrechnet. Im Konzernanlagespiegel werden die Umrechnungsdifferenzen in einer separaten Spalte ausgewiesen.

Einheitliche Bewertung

Die einbezogenen Gesellschaften bewerten die Vermögensgegenstände und Schulden einheitlich. Die Abschlüsse der schweizer Gesellschaften wurden im Rahmen von HB II Anpassungen an die Regelungen des HGB angepasst.

E. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind nach den für Kapitalgesellschaften und diesen gleichgestellten Gesellschaften geltenden gesetzlichen Vorschriften der §§ 242 ff., 264 ff. HGB aufgestellt.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten der Konzernunternehmen entspricht den Vorschriften der §§ 252 bis 256a HGB.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen linear vermindert. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit einem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist. Bei immateriellen Vermögensgegenständen wird eine Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren unterstellt.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung ergebende Geschäfts- und Firmenwert wird planmäßig entsprechend der geschätzten Nutzungsdauer über fünf Jahre linear abgeschrieben. Der Maßstab für den Abschreibungszeitraum ist die Stabilität und die voraussichtliche Bestandsdauer der Branche des erworbenen Unternehmens (branchenübliche Kundenbindung).

Der Ansatz der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um lineare Abschreibungen entsprechend der vertraglich bzw. gesetzlich feststehenden oder vorsichtig geschätzten Nutzungsdauer vermindert. Selbständig nutzbare, bewegliche Anlagegüter i. S. d. § 6 Abs. 2 EStG mit Anschaffungskosten von EUR 250,00 bis einschließlich EUR 800,00 wurden im Jahr ihres Zugangs in voller Höhe abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Sofern bei diesen zum Abschlussstichtag von einer voraussichtlich dauernden Wertminderung auszugehen ist, werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Das Vorratsvermögen enthält den Bestand an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie den Bestand an Reinigungsmaterial. Das Vorratsvermögen wird zu Anschaffungskosten oder mit dem am Abschlussstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei der Bewertung werden die Einzelanschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Grunde gelegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten oder dem am Stichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für am Stichtag erkannte Einzelrisiken wurden Einzelwertberichtigungen in ausreichender Höhe gebildet. Darüber hinaus wurde für erkennbare allgemeine Ausfall- und Kreditrisiken eine Pauschalwertberichtigung auf den einzelwertberichtigten Nettobetrag der Forderungen in Höhe von 1,0 % bzw. 2,0 % bei der COWA Service Gebäudedienste AG und 5,0 % bei der qualiServ AG ausreichend Rechnung getragen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben, welche bereits im Geschäftsjahr getätigt wurden, die allerdings Aufwand im neuen Geschäftsjahr darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Der passive Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung ist aus einer Sachkapitalerhöhung entstanden und wird entsprechend der geschätzten Restnutzungsdauer der erworbenen Vermögensgegenstände analog der Nutzungsdauer der Firmenwerte über fünf Jahre aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB gebildet und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden entsprechend § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden, soweit vorhanden, verrechnet.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

F. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Die Entwicklung des Konzernanlagevermögens auf Basis historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten sowie der Abschreibungen ergibt sich für den Konzern aus dem Konzernanlagespiegel (Anlage 3a).

Der Posten Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von TEUR 11.176 (Vorjahr: TEUR 9.986) setzt sich zusammen aus dem Firmenwert aus der Konsolidierung der Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH in Höhe von TEUR 3.883 (Vorjahr: TEUR 5.548), dem Firmenwert aus der Konsolidierung der COWA Gebäudedienste AG in Höhe von TEUR 1.290 (Vorjahr: TEUR 1.843), dem Firmenwert aus der Konsolidierung der service-system GmbH Gebäudemanagement in Höhe von TEUR 1.826 (Vorjahr: TEUR 2.348), dem Firmenwert aus der Konsolidierung der service-system GmbH Industrie- und Hygienetechnik in Höhe von TEUR 97 (Vorjahr: TEUR 125), dem Firmenwert aus dem Einzelabschluss der COWA Service Gebäudedienste GmbH in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 3) sowie dem Firmenwert aus der Konsolidierung der qualiServ AG von TEUR 4.079 (Vorjahr TEUR 0) .

In dem Posten Vorräte sind im Wesentlichen Reinigungsmaterialien enthalten.

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde teilweise Kurzarbeit in Anspruch genommen. Bei dem sogenannten Kurzarbeitergeld handelt es sich aus Sicht der Gesellschaft lediglich um einen durchlaufenden Posten. Entsprechend den verauslagten monatlichen Zahlungen an die Arbeitnehmer wurde eine Forderung gegen die Agentur für Arbeit bilanziert. Das gewährte Kurzarbeitergeld wurde nach Erstattung von der Agentur für Arbeit, wie die pauschalierte Erstattung der Sozialversicherungsbeiträge für die Bezieher von Kurzarbeitergeld, als Kürzung vom Personalaufwand erfolgswirksam erfasst. Insgesamt hat der Konzern Kurzarbeitergeld sowie pauschalierte Erstattungen der Sozialversicherungsbeiträge für die Bezieher von Kurzarbeitergeld in Summe von TEUR 165 (Vorjahr: TEUR 1.675) erhalten.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, beinhalten Forderungen gegen eine Gesellschafterin des Unternehmens in Höhe von TEUR 70 (Vorjahr: TEUR 70).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten antizipative Forderungen in Höhe von TEUR 32 (Vorjahr: TEUR 0). Weiterhin enthalten sie Forderungen gegen einen Geschäftsführer in Höhe von TEUR 145 (Vorjahr: TEUR 32), welche nicht verzinst werden.

Die latenten Steuern resultieren aus der unterschiedlichen Bewertung des Sachanlagevermögens (TEUR 40; Vorjahr: TEUR 14) sowie sonstigen Rückstellungen (TEUR 3; Vorjahr: TEUR 1). Daneben wurden erstmalig latente Steuern auf ausländische Verlustvorträge in Höhe von TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 0) gebildet.

Für die Berechnung der latenten Steuern wurde wie im Vorjahr ein durchschnittlicher Konzernsteuersatz für die deutschen Gesellschaften in Höhe von 29,5 % verwendet. Für die Schweizer Gesellschaftern wurde mit einem durchschnittlichen Steuersatz in Höhe von 17 % gerechnet.

Das gezeichnete Kapital der CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH beträgt EUR 1.200.000,00. Hinsichtlich der Entwicklung wird auf den Konzerneigenkapitalspiegel verwiesen (Anlage 5).

Der passivische Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 3.036 (Vorjahr: TEUR 4.174) setzt sich aus den Konsolidierungen der COWA chemische Fabrikation GmbH in Höhe von TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 67) und der COWA Service Gebäudedienste GmbH in Höhe von TEUR 2.987 (Vorjahr: TEUR 4.107) zusammen.

In den sonstigen Rückstellungen sind Rückstellungen in Höhe von rund TEUR 2.683 (Vorjahr: TEUR 1.918) enthalten, die den Bereich des Personalaufwands betreffen. Dieser Betrag betrifft im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht genommene Resturlaubsansprüche, Rückstellungen für erfolgsabhängige Vergütungen und Abfindungen. Zusätzlich enthalten ist in den Rückstellungen ein Betrag von TEUR 1.978 (Vorjahr: TEUR 0) für einen Earn out für den Kauf der Anteile der qualiServ AG. Der verbleibende Restbetrag in Höhe von TEUR 775 (Vorjahr: TEUR 905) betrifft unter anderem Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Rückstellungen für Rechts-, Beratungs- und Jahresabschlusskosten, eine Gewährleistungsrückstellung, Aufwendungen aus der Betriebsprüfung, sowie die Rückstellung für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

		davon mit Restlaufzeit
	Gesamtbetrag TEUR	bis zu 1 Jahr TEUR	über 1 Jahr TEUR	davon über 5 Jahre TEUR
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	2.733	750	1.983	0
(Vorjahr:	288	105	183	4)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.587	2.587	0	0
(Vorjahr:	1.938	1.938	0	0)
Verbindlichkeiten ggü. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	8.034	2.000	6.034	2.034
(Vorjahr:	8.750	1.550	7.200	3.200)
Sonstige Verbindlichkeiten	8.862	8.862	0	0
(Vorjahr:	7.399	7.388	11	0)
	22.216	14.199	8.017	5.034
(Vorjahr:	18.375	10.981	7.394	3.204)

Die Verbindlichkeiten ggü. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis bestehen beinhalten Verbindlichkeiten ggü. einer Gesellschafterin aus Darlehensgewährung. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 3.132 (Vorjahr: TEUR 2.617), Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 682 (Vorjahr: TEUR 1.000) sowie Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen von TEUR 608 (Vorjahr: TEUR 629). Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind teilweise durch Eigentumsvorbehalte besichert.

G. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Vorjahr, wie auch im aktuellen Jahr, gab es mehrere Änderungen im Konsolidierungskreis. Damit sind die Geschäftsjahre 2021 und 2022 nur eingeschränkt vergleichbar.

Die Umsatzerlöse sind nach Geschäftsbereichen wie folgt aufzuteilen:

	2022 TEUR	2021 TEUR
Umsatzerlöse gegliedert in Regionen:
Gesamte Erlöse des Geschäftsjahres	112.571	82.256
davon Inland	83.649	65.935
davon EU	0	0
davon übriges Ausland	28.922	16.321
Umsatzerlöse gegliedert in Sparten:
Gesamte Erlöse des Geschäftsjahres	112.572	82.256
davon COWA Service Gebäudedienste GmbH, Gottmadingen	41.481	37.672
davon Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH, Feldkirchen	26.286	19.225
davon COWA Service Gebäudedienste AG, Watt / Schweiz	20.931	16.322
davon service-system GmbH Gebäudemanagement GmbH	13.439	6.862
davon qualiServ AG, Zofingen / Schweiz	7.376	0
davon Rest	3.059	2.175

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung des technischen passiven Unterschiedsbetrags (TEUR 1.138; Vorjahr: TEUR 1.138), Erträge aus Sachbezügen (TEUR 658; Vorjahr: TEUR 528), Versicherungsentschädigungen (TEUR 131; Vorjahr: TEUR 113), Erträge aus der Herabsetzung von Wertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 68; Vorjahr: TEUR 110) sowie Erträge aus dem Abgang von Anlagevermögen (TEUR 29; Vorjahr: TEUR 47) enthalten. Darüber hinaus enthalten die sonstigen betrieblichen Erträge periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 4), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen (TEUR 19; Vorjahr: TEUR 57) sowie Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 41 (Vorjahr: TEUR 4).

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und der Sachanlagen beinhalten Abschreibungen auf Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung in Höhe von TEUR 3.583 (Vorjahr: TEUR 2.492). Die Jahresabschreibung auf die Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung beträgt ab 2022 TEUR 3.746 (Vorjahr: TEUR 2.767).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Miet-, Pacht- und Leasingkosten in Höhe von TEUR 1.396, Aufwendungen für Reparaturen und Instandhaltungen in Höhe von TEUR 879, Aufwendungen für Versicherungen in Höhe von TEUR 334, Rechts- und Beratungsaufwendungen in Höhe von TEUR 386 sowie Beiträge und Gebühren in Höhe von TEUR 251. Daneben beinhalten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen auch periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 45) sowie Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 43 (Vorjahr: TEUR 2).

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 164 (Vorjahr: TEUR 130) enthalten.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag enthalten einen latenten Steueraufwand in Höhe von TEUR 110 (Vorjahr: TEUR 35) aus den Bewertungsunterschieden zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz.

H. SONSTIGE ANGABEN

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug:

Zusammensetzung:

	2022	2021
Gewerbliche Arbeitnehmer	4.080	3.382
Angestellte	232	2013
	4.312	3.595

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Angaben nach § 285 Nr. 3 HGB

Die Gesellschaft least Sachanlagen die zur Betriebsführung notwendig sind.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen für Miet- und Leasingvereinbarungen, die wie folgt enden:

1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 TEUR	1. Januar 2023 bis Ende Vertragslaufzeit TEUR	Insgesamt TEUR
1.146	2.160	3.306
(Vorjahr: TEUR 1.146)	(Vorjahr: TEUR 1.747)	(Vorjahr: TEUR 3.342)

Honorare Wirtschaftsprüfer

Die Kosten für Leistungen der Wirtschaftsprüfer betrugen im Jahr 2022 für:

- Abschlussprüfung	TEUR	78	(Vorjahr: TEUR 79)
- sonstige Bestätigungsleistungen	TEUR	7	(Vorjahr: TEUR 2)
- Steuerberatung	TEUR	13	(Vorjahr: TEUR 31)
- sonstige Leistungen	TEUR	1	(Vorjahr: TEUR 1)

Die Angaben umfassen nur die Honorare des zum Konzernabschlussprüfer bestellten Wirtschaftsprüfers. Honorare anderer Abschlussprüfer wurden nicht berücksichtigt.

Gesonderte Angaben zur Kapitalflussrechnung nach DRS 21

Der Finanzmittelfonds entspricht dem Bestand der Bilanzposten "Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks". Der Ausweis des Kapitalflusses aus Investitionstätigkeit 2021 sowie die konsoliderungskreisbedingten Änderungen des Finanzmittelfonds 2021 wurden entsprechend dem DRS 21 im laufenden Jahr angepasst.

Der Finanzmittelfonds enthält Bewertungseffekte aus Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 80 (Vorjahr: TEUR 191).

Befreiung für Tochtergesellschaften

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften COWA Service Gebäudedienste GmbH, Gottmadingen, Dias Dickmann Industrie- und Anlagenservice GmbH, Feldkirchen, und service-system GmbH Gebäudemanagement, Umkirch, nehmen die Erleichterungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB hinsichtlich der Aufstellung und Prüfung des Anhangs, Lageberichts sowie der Veröffentlichung ihres Jahresabschlusses in Anspruch. Die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften COWA Personal Service GmbH, Gottmadingen, COWA-Service Cateringdienste GmbH, Gottmadingen, und service-system GmbH Industrie- und Hygienetechnik, Umkirch, sowie Cowa chemische Fabrikation GmbH, Gottmadingen, nehmen die Erleichterungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB im Hinblick auf die Veröffentlichung ihres Jahresabschlusses in Anspruch.

Entsprechend § 264 Abs. 3 Nr. 5 HGB wird der Konzernabschluss der CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Geschäftsführung

Geschäftsführer des Mutterunternehmens waren im Geschäftsjahr 2022:

• Herr Thomas Conrady, Gottmadingen

• Herr Mathias Kleinfelder, Hilzingen

Die Berufsbezeichnungen der Geschäftsführer entsprechen ihrer Organstellung. Bezüglich der Angaben zu § 314 Nr. 6a HGB wurde von der Schutzklausel des § 314 Abs. 3 HGB i. V. m. § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht, da sich aus der Nennung des Betrags das Gehalt ableiten lässt.

Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB

Die CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH bürgt für die Bankverbindlichkeiten einer Gesellschafterin. Die Bankverbindlichkeiten valutieren zum Stichtag mit einer Höhe von TEUR 1.466 (Vorjahr: TEUR 2.659). Das Risiko einer Inanspruchnahme wird aufgrund der soliden Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaften als gering eingeschätzt.

Nachstichtagsereignisse

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten.

Gottmadingen, den 23. Mai 2023

Thomas Conrady, Geschäftsführer

Mathias Kleinfelder, Geschäftsführer

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2022 EUR	Änderung Konsolidieungskreis EUR	Währungsdifferenz EUR	Zugänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	613.769,91	0,00	439,21	11.341,20
2. Geschäfts- oder Firmenwert	14.418.986,19	4.894.735,91	1.237,66	0,00
	15.032.756,10	4.894.735,91	1.676,87	11.341,20
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	565.789,09	0,00	0,00	0,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.013.586,59	104.946,07	175.579,49	945.870,74
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.978.231,15	56.359,93	46.336,90	1.510.093,54
	11.557.606,83	161.306,00	221.916,39	2.455.964,28
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.001,36	0,00	294,97	0,00
	6.001,36	0,00	294,97	0,00
	26.596.364,29	5.056.041,91	223.888,23	2.467.305,48

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	625.550,32
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	19.314.959,76
	0,00	19.940.510,08
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	565.789,09
2. Technische Anlagen und Maschinen	13.998,82	7.225.984,07
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	165.184,74	6.425.836,78
	179.183,56	14.217.609,94
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	6.296,33
	0,00	6.296,33
	179.183,56	34.164.416,35

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2022 EUR	Änderungs Konsolidierungskreis EUR	Währungsdifferenzen EUR	Zugänge EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	386.968,18	0,00	399,67	85.679,50
2. Geschäfts- oder Firmenwert	4.433.371,57	0,00	1.237,66	3.704.161,89
	4.820.339,75	0,00	1.637,33	3.789.841,39
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	499.038,28	0,00	0,00	948,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.649.846,19	9.021,48	141.093,99	501.247,28
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	3.646.818,21	4.314,45	33.772,57	727.745,67
	8.795.702,68	13.335,93	174.866,56	1.229.940,95
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	13.616.042,43	13.335,93	176.503,89	5.019.782,34

	AUFGELAUFENE ABSCHREIBUNGEN
	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	473.047,35
2. Geschäfts- oder Firmenwert	0,00	8.138.771,12
	0,00	8.611.818,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	499.986,28
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.743,82	5.298.465,12
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	87.947,96	4.324.702,94
	90.691,78	10.123.154,34
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0,00	0,00
	0,00	0,00
	90.691,78	18.734.972,81

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	152.502,97	226.801,73
2. Geschäfts- oder Firmenwert	11.176.188,64	9.985.614,62
	11.328.691,61	10.212.416,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	65.802,81	66.750,81
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.927.518,95	1.363.740,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.101.133,84	1.331.412,94
	4.094.455,60	2.761.904,15
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	6.296,33	6.001,36
	6.296,33	6.001,36
	15.429.443,54	12.980.321,86

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr 2022

"Indirekte Methode"	31.12.2022 (TEUR)	31.12.2021 (TEUR)
1. Periodenergebnis (Konzernüberschuss /-fehlbetrag)	3.134	1.735
2. + Abschreibungen / Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	5.020	3.452
3. + Zunahme / Abnahme der Rückstellungen	356	1.099
4. +/- Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge	-1.294	-1.168
5. +/- Zunahme / Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-3.354	-1.142
6. +/- Zunahme / Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.782	828
7. -/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	-17	-10
8. +/- Zinsaufwendungen/Zinserträge	208	149
9. +/- Ertragsteueraufwand/-ertrag	2.385	1.408
10. - Ertragsteuerzahlungen	-1.264	-2.240
11. = Cash-flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	6.956	4.111
12. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens	0	0
13. - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-11	-102
14. + Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	106	91
15. - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-2.456	-1.666
16. - Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	0	0
17. - Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis	-4.039	-5.864
18. + Erhaltene Zinsen	6	1
19. = Cash-flow aus der Investitionstätigkeit	-6.394	-7.540
20. + Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen von Gesellschaftern des Mutterunternehmens	0	0
21. + Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-)Krediten	3.164	682
22. - Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-)Krediten	-1.434	-1.072
23. - Gezahlte Zinsen	-215	-150
24. = Cash-flow aus der Finanzierungstätigkeit	1.515	-540
25. Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Summe aus Tz. 11, 18, 23)	2.077	-3.969
26. +/- Wechselkurs- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	80	191
27. +/- Konsolidierungskreisbedingte Änderung des Finanzmittelfonds	776	2.695
28. + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	9.509	10.592
29. = Finanzmittelfonds am Ende der Periode (Summe aus Tz. 24 bis 27)	12.442	9.509

Konzerneigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr 2022

Angaben in EUR	Gezeichnetes Kapital/Kapitalanteile	Kapitalrücklagen	Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen	Eigenkapitaldifferenz aus Währungsumrechnung	Gewinnvortrag
Stand am 31. Dezember 2020	1.200.000,00	1.057.793,44	0,00	119.496,71	9.340.272,30
Kapitalerhöhung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in/Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	-1.807.473,20
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00	169.681,79	0,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	-646.364,72
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2021	1.200.000,00	1.057.793,44	0,00	289.178,50	6.886.434,38
Einstellung in/Entnahme aus Rücklagen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.734.690,70
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00	-24.596,72	0,00
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Stand am 31. Dezember 2022	1.200.000,00	0,00	0,00	264.581,78	8.621.125,09

Angaben in EUR	Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	nicht beherrschende Anteile	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne	Eigenkapital	Konzerneigenkapital Summe
Stand am 31. Dezember 2020	-1.807.473,20	6.000,00	178.376,59	10.094.465,84	10.094.465,84
Kapitalerhöhung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Einstellung in/Entnahme aus Rücklagen	1.807.473,20	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00	169.681,79	169.681,79
Sonstige Veränderungen	0,00	-6.000,00	-178.376,59	-830.741,31	-830.741,31
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	1.734.690,70	0,00	0,00	1.734.690,70	1.734.690,70
Stand am 31. Dezember 2021	1.734.690,70	0,00	0,00	11.168.097,02	11.168.097,02
Einstellung in/Entnahme aus Rücklagen	-1.734.690,70	0,00	0,00	0,00	0,00
Ausschüttung	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Währungsumrechnung	0,00	0,00	0,00	-24.596,72	-24.596,72
Sonstige Veränderungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Änderungen des Konsolidierungskreises	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	3.133.801,18	0,00	0,00	3.133.801,18	3.133.801,18
Stand am 31. Dezember 2022	3.133.801,18	0,00	0,00	14.277.301,49	14.277.301,48

Betrag, der am Stichtag zur Gewinnausschüttung an die Gesellschafter zur Verfügung steht: TEUR 10.729 (Vorjahr: TEUR 4.349)

Betrag, der am Stichtag der gesetzlichen Ausschüttungssperre unterliegt: TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 0)

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH, Gottmadingen

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH, Gottmadingen, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2022, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der CONRADYGRUPPE Verwaltungs GmbH, Gottmadingen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2022 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Lörrach, den 10. Juli 2023

LOEBA Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Stephan Karl Schultze M.I.Tax, Wirtschaftsprüfer

Martin Rau, Wirtschaftsprüfer

Der Konzernjahresabschluss wurde am 27. Juli 2023 gebilligt.