BAV Beratungsgesellschaft für betriebliche Altersversorgung und Vermögensanlagen mbH

Herten

Jahresabschluss zum 31.12.2009

Bilanz

AKTIVA

A. ANLAGEVERMÖGEN	€	€
	2009	2008

I Immaterielle Vermögengsgegenstände	47.200,00
II Sachanlagen	5.361,50	4.809,00
III Finanzanlagen	325.570,77	297.439,24

B. UMLAUFVERMÖGEN

I Vorräte
II Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände	55.110,10	53.536,63
III Wertpapiere
IV Kassenbestand, Bundesbankguthaben,
Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks	10.242,84	669,99

C. RECHN.ABGRENZ.POSTEN	4.598,93	2.036,00

SUMME AKTIVA	448.084,14	358.490,86


PASSIVA

A. EIGENKAPITAL	€	€
	2009	2008

I Gezeichnetes Kapital	26.075,89	26.075,89
II Kapitalrücklage
III Gewinnrücklage
IV Gewinnvortrag / Verlustvortrag	-18.134,54	-23.696,25
V Jahresüberschuß / Jahresfehlbetrag	16.225,50	5.561,71

B. RÜCKSTELLUNGEN	306.274,00	269.536,00


C. VERBINDLICHKEITEN	117.643,29	81.013,51


D. RECHN.ABGRENZ.POSTEN


SUMME PASSIVA	448.084,14	358.490,86

Anhang

Die nachfolgend zitierten Paragraphen beziehen sich, wenn nichts anderes angegeben ist, auf die Vorschriften des Handelsgesetzbuches.

I. ALLGEMEINES

Der Jahresabschluss zum 31.12. 2009 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung vom 19.12.1985 aufgestellt.

Die Ausweis- und Gliederungsbestimmungen wurden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften befolgt.

Die Wertansätze in der Bilanz der Gesellschaft zum 31.12. 2008 wurden unverändert übernommen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Anlagevermögen

------------------

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungs- kosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, ausgewiesen.

Die zugegangenen beweglichen Anlagegüter wurden im Berichtszeitraum nach Maßgabe der jeweils kürzesten steuerlich für zulässig gehaltenen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Von der Bewertungsfreiheit für geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert bis € 150.-- gem. § 6 Abs. 2 EStG wird in vollem Umfang Gebrauch gemacht.

Umlaufvermögen

------------------

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden berücksichtigt.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind wie folgt vorhanden:

Darlehensforderungen € 320 570.77

Rückstellungen und Verbindlichkeiten

---------------------------------------

Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beur teilung und entsprechend der steuerlichen Rechtssprechung bewertet.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen.

Die Pensionsrückstellungen wurden aufgrund des vorgelegten versicherungsmathematischen Gutachtens zum Ansatz gebracht.

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr setzen sich wie folgt zusammen:

	EURO

Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	20 126.46
Verbindlichkeiten aus Kundenanzahlungen	0
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt	0
Verbindlichkeiten aus Steuern	4 107.19
Verbindlichkeiten im Rahmen sozialer Sicherheit	0
Sonstige Verbindlichkeiten	2 900.59

III. SONSTIGE ANGABEN

Geschäftsführer war im Berichtsjahr Frau Gudrun Sremac.

Vorschüsse und Kredite an den Geschäftsführer bestanden nicht bzw. wurden im Berichtszeitraum nicht gewährt.

Es bestanden Forderungen gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von € 220 636.29

Unter Zugrundelegung der Berechnungsmethode nach § 267 Abs. 5 HGB wurden im Berichtsjahr durchschnittlich beschäftigt:

	Anzahl
Geschäftsführer	1
Angestellte	2
Gewerbliche Arbeiter und Meister	0
Aushilfsbeschäftigte	0
insgesamt	3

Herten, 25. Juni 2010

Consulting & bAV GmbH (CbG)