Ad Acta GmbH

Köln

Jahresabschluss zum 31.12.2007

Bilanz

Aktiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Anlagevermögen	9.518,00	906,00
I. Sachanlagen	2.518,00	906,00
II. Finanzanlagen	7.000,00	0,00
B. Umlaufvermögen	229.762,94	150.255,46
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	212.792,66	109.889,77
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	16.970,28	40.365,69
C. Rechnungsabgrenzungsposten	694,26	0,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	31.884,16	3.964,37
Bilanzsumme, Summe Aktiva	271.859,36	155.125,83

Passiva
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	28.964,37	0,00
III. Jahresfehlbetrag	27.919,79	28.964,37
B. Rückstellungen	2.000,00	2.000,00
C. Verbindlichkeiten	5.871,10	16.387,42
D. Rechnungsabgrenzungsposten	263.988,26	136.738,41
Bilanzsumme, Summe Passiva	271.859,36	155.125,83

Anhang

I N H A L T S V E R Z E I C H N I S

Blatt

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses 2

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung ein-
schließlich der Vornahme steuerrechtlicher
Maßnahmen 3

Steuern vom Einkommen und Ertrag 4

Sonstige Pflichtangaben 4

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG 4

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der Gesellschaft Ad Acta GmbH für das Geschäftsjahr 2007
wurde nach den Vorschriften des am 1. Januar 1986 in Kraft getretenen Bilanzrichtlinien
Gesetzes erstellt.

Eine gesonderte Steuerbilanz wurde nicht erstellt. Rückstellungen für latente Steuern
gem. § 274 Abs. 1 Satz 1 HGB waren nicht zu bilden.

Zur Erleichterung im Sinne der §§ 266 Abs. 1 HGB und 288 HGB wurden in Anspruch
genommen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme

steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss der Ad Acta GmbH wurde auf der Grundlage der neuen Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und planmäßig abgeschrieben.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnis-
verwendung vor:

Der Verlust wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen
Vorschriften die wirtschaftliche Lage wieder.

Namen der Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch
folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Markus Mertens

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten

Sachverhalt Betrag

Forderungen Markus Mertens 125.331,42

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittlere Kapitalgesellschaft.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Einzelpositionen des veröffentlichten Jahresabschlusses sind auf volle Euro auf- bzw. abgerundet.

Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr geändert. Für den Darstellungswechsel sind folgende Gründe anzuführen:

- die Erfordernisse einer klaren und übersichtlichen Gliederung,
- die in Zukunft weitgehend im Anhang erfolgende Darstellung der Ausweiswahlrechte sowie
- Platzprobleme in der Bilanz und GuV.

Die Änderung betrifft folgende Sachverhalte:

&IND&

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach HGB folgende Besonderheiten:

Die vorliegende Gliederung basiert auf geschäftszweigtypischen Formblättern gemäß § 330 HGB. Dabei wurde das Formblatt eines Geschäftszweigs als Grundlage herangezogen und in Einzelheiten ergänzt.

Für die Auswahl des grundsätzlichen Gliederungsschemas wurde das umfassendste Formblatt herangezogen. Dieses Schema wurde um die Besonderheiten der übrigen Geschäftszweige ergänzt.

Danach wurde das Formblatt für den Geschäftsbereich &IND& als Grundlage herangezogen.

Die zusätzlichen Ergänzungen wurden dort vorgenommen, wo die Formblätter der übrigen Geschäftszweige weitergehende Ausweispflichten beinhalten.

Die Ergänzungen betreffen im Einzelnen folgende Posten:

&IND&

Mitzugehörigkeitsvermerke

Einzelne Sachverhalte können im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden. Aus Gründen der Klarheit und Übersichtlichkeit wird dazu folgende Erläuterung gegeben:

Die Mitzugehörigkeitsvermerke betreffen folgende Posten und Sachverhalte:

Forderungen &IND& in der Bilanz mit Euro &IND&. Darin enthalten:

Verbindlichkeiten &IND& in der Bilanz mit Euro &IND&. Darin enthalten:

Ausweis der nach § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB zusammengefassten Posten

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung wurden in der Bilanz einzelne Posten des Gliederungsschemas in § 266 HGB zusammengefasst.

Die folgende Aufstellung entspricht in ihrer Reihenfolge dem Postenaufbau des gesetzlich vorgeschriebenen Gliederungsschemas.

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:

&IND&

Zur Erläuterung wird ausgeführt:

&IND&

Angabe und Erläuterung angepasster Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Um dennoch einen Zeitvergleich beim betreffenden Posten durchführen zu können, wurde der Vorjahreswert angepasst.

Die Anpassung bestand aus folgenden Maßnahmen:

&IND&

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear und degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahr des Zugangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf der Basis versicherungsmathematischer Berechnungen entsprechend den steuerlichen Regelungen nach dem Teilwertverfahren durchgeführt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden in den folgenden Fällen geändert:

&IND&

Der Methodenwechsel war mit Blick auf die geänderten wirtschaftlichen und technischen Gegebenheiten notwendig. Die neuen Gegebenheiten werden voraussichtlich auch in den Folgejahren vorliegen. Ohne den vorgenommenen Methodenwechsel würde der Jahresabschluss zu falschen Aussagen über die Lage des Unternehmens führen.

Die Methodenänderungen beeinflussen die für einen Leser des Jahresabschlusses typischen Kennzahlen. Im Einzelnen sind zu nennen:

- der Erfolg bzw. die Rendite

- die Erfolgsquellen

- die Eigenkapitalquote

- das Deckungsverhältnis von langfristigem Kapital zu Anlagevermögen

Ohne die Änderungen würden die angeführten Sachverhalte &IND& ausfallen.

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Einfluss der Abweichungen auf die VFE-Lage:

Besondere Angaben zu Bewertungsvereinfachungen

Zur Bewertung des Vorratsvermögens wurde gemäß § 240 Abs. 4 HGB das Durchschnittswertverfahren angewandt. Zwischen den Werten dieses Verfahrens und den auf der Grundlage von Marktpreisen festgelegten Werten ergaben sich wesentliche Unterschiede, die an dieser Stelle angegeben werden.
Zur Bewertung des Vorratsvermögens wurden gemäß § 256 HGB Verbrauchsfolgeverfahren angewandt. Zwischen den im Einzelfall angewandten Verfahren und den auf der Grundlage von Marktpreisen festgelegten Werten ergaben sich wesentliche Unterschiede, die an dieser Stelle angegeben werden.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Kurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Bei Deckung durch Termingeschäfte war darüber hinaus der Terminkurs maßgebend.

Folgende Sicherungsmaßnahmen gegen Verluste aus Währungsgeschäften wurden getroffen.

Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten

Die Herstellungskosten beinhalten auch Zinsen für Fremdkapital, soweit dieses der Finanzierung des Herstellungsvorgangs dient. Der einbezogene Zinsaufwand betrifft nur die Dauer der Herstellung.

Abschreibungen des Geschäftsjahres nach allein steuerrechtlichen Vorschriften

In den Abschreibungen sind &IND& Abschreibungen für das Anlagevermögen und &IND& für das Umlaufvermögen nach den steuerlichen Vorschriften gemäß &IND& enthalten.

Auswirkungen steuerrechtlich begründeter Maßnahmen auf das Jahresergebnis

Durch die allein nach steuerrechtlichen Vorschriften durchgeführten Maßnahmen und der daraus resultierenden Beeinflussung des Steueraufwands liegt das ausgewiesene Jahresergebnis um &IND& dem Betrag, der sonst auszuweisen wäre.

Erhebliche künftige Belastungen sind hieraus nicht zu erwarten.

Auf Grund dieser Maßnahmen erwarten wir in den nächsten Jahren eine &IND& Zunahme der jährlichen Ertragsteuerbelastung.

Außerplanmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen

Auf Gegenstände des Anlagevermögens wurden außerplanmäßige Abschreibungen in Höhe von Euro &IND& vorgenommen.

Abschreibungen auf den niedrigeren zukünftigen Wert bei Gegenständen des UV

Zur Verhinderung von zukünftigen Wertschwankungen wurden auf Gegenstände des Umlaufvermögens Abschreibungen auf den niedrigeren zukünftigen Wert vorgenommen. Die Abschreibungen betragen Euro &IND&.

Unterlassene Zuschreibungen

Grundsätzlich wird der niedrigere Wert bei Vermögensgegenständen auch dann beibehalten, wenn die Gründe der vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen weggefallen sind. Der Betrag der im Geschäftsjahr unterlassenen Zuschreibungen beläuft sich auf Euro &IND&.

Die Zuschreibung unterbleibt zur Vermeidung steuerlicher Nachteile und aus Gründen einer vorsichtigen Bewertung.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebs

Von der Möglichkeit, Aufwendungen für die Ingangsetzung zu aktivieren, wurde Gebrauch gemacht.

Von den aktivierten Beträgen wurden &IND& im Geschäftsjahr abgeschrieben.

Die Ausschüttungssperre gemäß § 269 HGB wurde beachtet.

Die Entwicklung der Aufwendungen für die Ingangsetzung des Geschäftsbetriebes ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs

Von der Möglichkeit, Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs zu aktivieren, wurde Gebrauch gemacht.

Von den aktivierten Beträgen wurden &IND& im Geschäftsjahr abgeschrieben.

Die Ausschüttungssperre gemäß § 269 HGB wurde beachtet.

Die Entwicklung der Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.

Aktivierte Aufwendungen für die Währungsumstellung auf den Euro

Folgende Aufwendungen wurden für die Währungsumstellung auf den Euro aktiviert:

Bruttoanlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Übernahme der Restbuchwerte statt historische Anschaffungskosten

Als ursprüngliche Anschaffungs- und Herstellungskosten sind die Buchwerte aus dem Jahresabschluss &IND& übernommen und fortgeführt worden.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf:

Planmäßige Verteilung des Geschäfts- und Firmenwertes

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Die planmäßige Verteilung des aktivierten Wertes wurde auf 15 Jahre festgelegt.

Die planmäßige Verteilung auf 15 Jahre entspricht der steuerlich anzunehmenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Derivative Finanzinstrumente

Derivative Finanzinstrumente werden ausschließlich zur Absicherung von Zinsänderungs- und Währungsrisiken eingesetzt.

Zur Absicherung von Wechselkursrisiken werden Devisentermingeschäfte und Devisenoptionen eingesetzt.

Als derivative Finanzinstrumente werden eingesetzt:

- Zinsswaps

- Zins- und Währungsswaps

- Devisentermingeschäfte

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzpositionen:

	Nominalbetrag in Euro zum 31.12.2007	Marktwerte in Euro zum 31.12.2007	Bilanzposten 31.12.2007
Zinsswaps	0,00	0,00	&IND&
Zins- und Währungsswaps	0,00	0,00	&IND&
Devisentermingeschäfte	0,00	0,00	&IND&

Das Nominalvolumen ist die Summe aller Kauf- und Verkaufsbeträge derivativer Finanzgeschäfte.

Als Marktwerte sind die Tageswerte der derivativen Finanzinstrumente ohne Berücksichtigung gegenläufiger Entwicklungen aus Grundgeschäften angegeben.

Die Marktwerte ergeben sich aus der Bewertung der ausstehenden Positionen zu Marktpreisen ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften.

Die Bewertung von derivativen Finanzinstrumenten erfolgt auf der Basis quotierter Marktpreise. Der Marktwert gibt an, wie sich eine Glattstellung am Bilanzstichtag auf das Ergebnis ausgewirkt hätte.

Finanzinstrumente

Die Finanzanlagen enthalten Finanzinstrumente, bei denen auf eine außerplanmäßige Abschreibung verzichtet wurde.

Die Wertminderung der Finanzinstrumente ist nicht von Dauer.

Im Einzelnen sind folgende Finanzinstrumente betroffen:

	Buchwert in Euro	Zeitwert in Euro
Aktien	0,00	0,00
Anleihen	0,00	0,00
&IND&	0,00	0,00

Sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wurden größere Beträge für noch nicht vereinnahmte &IND& erfasst.

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Aktivierte Disagiobeträge

In die Rechnungsabgrenzungsposten wurde ein Disagiobetrag in Höhe von Euro &IND& eingestellt.

Aktive latente Steuern

Der nach der Steuerbilanz sich ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz. Die Steuerbilanz zeigt einen höheren Gewinn.

Von der Möglichkeit einen Aktivposten für latente Steuererträge zu bilden wurde Gebrauch gemacht.

Zur Berechnung der latenten Steuererträge wird folgende Erläuterung gegeben:

Ergebnis vor Steuern lt. Steuerbilanz &IND& Euro
- Ergebnis vor Steuern lt. Handelsbilanz &IND& Euro

= Unterschiedsbetrag &IND& Euro

davon zur Bildung latenter Steuererträge maßgebend &IND& Euro

= maßgebender Unterschiedsbetrag &IND& Euro

GewSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag &IND& Euro
+ KSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag &IND& Euro

= latenter Steuerertrag &IND& Euro

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten.

Passive latente Steuern

Der sich nach der Steuerbilanz ergebende Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der Handelsbilanz.

Da in den Folgejahren die Steuerbilanz entsprechend einen höheren Gewinn ausweisen wird, wurden latente Steuerrückstellungen gebildet.

Die Berechnung beruht auf folgenden Festlegungen:

Ergebnis vor Steuern lt. Handelsbilanz &IND& Euro
- Ergebnis vor Steuern lt. Steuerbilanz &IND& Euro

= Unterschiedsbetrag &IND& Euro

davon zur Bildung latenter Steueraufwendungen maßgebend &IND& Euro

= maßgebender Unterschiedsbetrag &IND& Euro

GewSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag &IND& Euro
+ KSt auf den maßgebenden Unterschiedsbetrag &IND& Euro

= latenter Steueraufwand &IND& Euro

Unterlassene Rückstellungsbildung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Die Erleichterungsmöglichkeit gemäß Artikel 28 Abs. 1 EGHGB wurde in Anspruch genommen. Der Betrag der nicht gebildeten Rückstellungen beträgt Euro &IND&.

Die Pensionsrückstellungen decken die erteilten Versorgungszusagen im vollen Umfang.

Betrag der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro &IND&.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro &IND&.

Die nachfolgenden Sicherungsarten und Sicherungsformen sind mit den Verbindlichkeiten verbunden:

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Art der Verbindlichkeit Restlaufzeit größer 5 Jahre S i c h e r u n g
Betrag Betrag Vermerk

Anleihen &IND& &IND& &IND&

davon konvertibel &IND& &IND& &IND&

gegenüber Kreditinstituten &IND& &IND& &IND&

erhaltene Anzahlungen &IND& &IND& &IND&

aus Lieferungen und Leistungen &IND& &IND& &IND&

aus der Annahme und Ausstellung
von Wechseln &IND& &IND& &IND&

gegenüber verbundenen Unternehmen &IND& &IND& &IND&

gegenüber Unternehmen mit denen
ein Beteiligungsverhältnis besteht &IND& &IND& &IND&

sonstige Verbindlichkeiten &IND& &IND& &IND&

davon aus Steuern &IND& &IND& &IND&

davon im Rahmen sozialer Sicherheit &IND& &IND& &IND&

Summe &IND& &IND&

Die Nummern der Sicherungsvermerke bedeuten:

1 = Pfandrecht an unbeweglichen Sachen

2 = Pfandrecht an beweglichen Sachen

3 = Pfandrecht an übertragbaren Rechten

4 = Sicherungsübereignung Vorräte

5 = Sicherheitsabtretung Forderungen

6 = Eigentumsvorbehalt

Verbindlichkeiten die erst nach dem Bilanzstichtag entstehen

In den Verbindlichkeiten sind größere Beträge enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen. Dabei handelt es sich um Beträge, die erst nach dem Bilanzstichtag zu Ausgaben führen, aber zum Zweck der periodengerechten Gewinnermittlung bereits zum Bilanzstichtag als Aufwand erfasst wurden.

Im Einzelnen waren folgende antizipative Sachverhalte zu berücksichtigen:

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB Betrag

aus der Begebung und Übertragung von Wechseln &IND&

davon durch Pfandrechte oder sonstige
Sicherheiten gesichert &IND&

davon gegenüber verbundenen Unternehmen &IND&

gesichert durch: &IND&

aus Bürgschaften, Wechsel- und Scheckbürgschaften &IND&

aus Gewährleistungsverträgen &IND&

aus Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten &IND&

Summe &IND&

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von Euro &IND& sonstige finanzielle Verpflichtungen.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen:

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden gemäß § 285 Nr. 4 HGB wie folgt aufgegliedert:

Tätigkeitsbereich Umsatz in &IND&

&IND& &IND&

&IND& &IND&

&IND& &IND&

Geographisch bestimmter Markt Umsatz in &IND&

&IND& &IND&

&IND& &IND&

&IND& &IND&

Erläuterung der außerordentlichen Erträge

Beim ausgewiesenen Betrag der außerordentlichen Erträge handelte es sich im Einzelnen um:

Erläuterung der außerordentlichen Aufwendungen

Beim ausgewiesenen Betrag der außerordentlichen Aufwendungen handelte es sich im Einzelnen um:

Erläuterung der periodenfremden Erträge

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe von Euro &IND& enthalten.

Die Erträge wurden im Posten &IND& erfasst.

Im Einzelnen ergaben sich folgende Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind:

Erläuterung der periodenfremden Aufwendungen

In der Erfolgsrechnung sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von Euro &IND& enthalten.

Die Aufwendungen wurden im Posten &IND& erfasst.

Im Einzelnen ergaben sich folgende Aufwendungen, die einem anderen Geschäftsjahr zuzurechnen sind:

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Von Euro &IND& Steueraufwand entfallen Euro &IND& auf das &IND&.

Gewinnvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. In den &IND& wurde ein &IND& von Euro &IND& einbezogen.

Verlustvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den &IND& wurde ein &IND& von Euro &IND& einbezogen.

Eigenkapitalanteil von Wertaufholungen

Von der Möglichkeit, die Eigenkapitalanteile von Wertaufholungen in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen, wurde Gebrauch gemacht. Der eingestellte Eigenkapitalanteil beträgt Euro &IND&.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahres&IND& beträgt Euro &IND&.

Einschließlich des zu berücksichtigenden &IND& ergibt sich ein Betrag von Euro &IND&, der zu verwenden ist.

In die Rücklagen werden Euro &IND& eingestellt.

Zur Ausschüttung ist ein Betrag von Euro &IND& vorgesehen.

Auf neue Rechnung werden Euro &IND& vorgetragen.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

In der Gesellschafterversammlung vom &IND& wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Gesonderter Ausweis zusätzlicher Posten

Die nachfolgenden Angaben vervollständigen die in der Form der kleinen Kapitalgesellschaft erstellte Bilanz.

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die VFE-Lage

Die nachfolgenden, zusätzlichen Angaben sind bei der Beurteilung der wirtschaftlichen Lage zu beachten:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer: &IND& ausgeübter Beruf: &IND&

Weitere Geschäftsführer: &IND& ausgeübter Beruf: &IND&

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurden Euro &IND& Beträge gewährt.

Gewährte Bezüge, die noch in keinem Jahresabschluss angegeben worden sind

Für Leistungen früherer Jahre, die erst in diesem Geschäftsjahr abgerechnet wurden, waren Euro &IND& abzurechnen.

Gewährte Bezüge für frühere Geschäftsführer bzw. deren Hinterbliebenen

Früheren Geschäftsführern sowie deren Hinterbliebenen wurden Euro &IND& gewährt. Diesen gewährten Bezügen stehen keine Gegenleistungen im Geschäftsjahr gegenüber.

Gebildete Rückstellungen für frühere Geschäftsführer

Die Pensionsverpflichtungen gegenüber früheren Geschäftsführern und deren Hinterbliebenen sind voll durch Rückstellungen abgedeckt. Die Rückstellungen betragen Euro &IND&.

Die für frühere Geschäftsführer sowie deren Hinterbliebenen gebildeten Rückstellungen betragen Euro &IND&. Der zurückgestellte Betrag betrifft laufende Pensionen sowie Anwartschaften auf Pensionen. Zur Rückstellungsbildung wurden die steuerlichen Vorschriften beachtet.

Bestehende Verpflichtungen früherer Mitglieder ohne Rückstellungsdeckung

Nicht durch Rückstellungen gedeckt ist ein Betrag von Euro &IND&.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:

Kreditentwicklung Betrag

Stand bisheriger Kredite &IND& Euro

Rückzahlungen im Berichtsjahr &IND& Euro

Neuvergaben im Berichtsjahr &IND& Euro

= neuer Kreditbestand &IND& Euro

Kreditkonditionen neu vergebener Kredite

Auszahlungsbetrag &IND& Euro

Rückzahlungsbetrag &IND& Euro

Zinssatz &IND& %

Laufzeit &IND& Jahre

Sicherheiten &IND&

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte Betrag

Ausleihungen &IND& Euro

Forderungen &IND& Euro

Verbindlichkeiten &IND& Euro

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Über diese Beträge wurde bereits berichtet.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Firmenname, Sitz Anteilshöhe Jahresergebnis Eigenkapital
in % in &IND& in &IND&

&IND& 0,00 0,00 0,00

&IND& 0,00 0,00 0,00

&IND& 0,00 0,00 0,00

&IND& 0,00 0,00 0,00

Hinweis auf die besondere Aufstellung des Anteilsbesitzes und den Ort ihrer Hinterlegung

Die Aufstellung über den Anteilsbesitz erfolgte in einer gesonderten Liste außerhalb des Anhangs. Die Liste wurde im zuständigen Handelsregister in &IND& hinterlegt.

Anwendung der Ausnahmeregelung nach § 286 Abs. 3 HGB

Auf die Aufstellung des Anteilsbesitzes wurde verzichtet, da diese Aufstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dem Unternehmen einen erheblichen Nachteil zufügen kann.

Konzernzugehörigkeit

Die Ad Acta GmbH wurde in den Konzernabschluss der &IND& einbezogen.

Die &IND& stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf.

Die &IND& stellt den Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf.

Der offen gelegte Konzernabschluss ist &IND& erhältlich.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahrs im Unternehmen beschäftigt:

Arbeitnehmergruppen Zahl

Arbeiter &IND&

Angestellte &IND&

leitende Angestellte &IND&

vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter &IND&

teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter &IND&

Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit &IND&.

Honorar des Abschlussprüfers

Die "sonstigen betriebliche Aufwendungen" enthalten das als Aufwand erfasste Honorar des Abschlussprüfers.

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt insgesamt &IND& Euro und gliedert sich wie folgt:

Abschlussprüfung &IND& Euro

sonstige Bestätigungs- oder Bewertungsleistungen &IND& Euro

Steuerberatungsleistung &IND& Euro

sonstige Leistungen &IND& Euro