RSE Gastro GmbH

Röthenbach a.d.Pegnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	1.037.206,00	870.061,00
I. Sachanlagen	1.037.206,00	870.061,00
B. Umlaufvermögen	219.654,56	296.529,34
I. Vorräte	84.830,00	91.230,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	78.014,56	170.093,80
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	56.810,00	35.205,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.773,12	5.522,21
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	239.372,99	175.538,77
Summe Aktiva	1.506.006,67	1.347.651,32
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
B. Bilanzverlust	264.372,99	200.538,77
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	239.372,99	175.538,77
D. Rückstellungen	7.800,00	4.400,00
E. Verbindlichkeiten	1.498.206,67	1.343.251,32
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	667.367,04	436.310,10
Summe Passiva	1.506.006,67	1.347.651,32

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma: RSE Gastro GmbH

Anschrift: Am Gewerbepark 4, 90552 Röthenbach a d Pegnitz

Rechtsform: GmbH

Handelsregister: Nürnberg, HR-Nr. B 31856

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten; die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden nicht aktiviert.

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Für Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten über EUR 150,00 und kleiner als EUR 1.000,00) wurde wie in den Vorjahren ein Sammelposten gebildet, der im Jahre der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag abgeschrieben. Soweit ein Börsen- oder Marktpreis nicht feststellbar war, wurden sie auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber und wurde ungeprüft übernommen.

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerung berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben. Wir verweisen hierzu auf die Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel im Anhang ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

In die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR -200.538,77 enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand 31.12.2016 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren EUR	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EUR
Anleihen
langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	488.370,42			488.370,42
	(499.497,28)			(499.497,28)
kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.467,10	1.467,10
	(121.286,76)	(121.286,76)
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	165.895,97	165.895,97
	(212.640,57)	(212.640,57)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	667.367,04		667.367,04
	(436.310,10)		(436.310,10)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
sonstige Verbindlichkeiten	168.404,38	33.871,69	134.532,69
	(73.516,61)	(73.516,61)	(0,00)
Umsatzsteuerverbindlichkeit	6.701,76		6.701,76
	(0,00)		(0,00)
Summe:	1.498.206,67	201.234,76	808.601,49	488.370,42
	(1.343.251,32)	(407.443,94)	(436.310,10)	(499.497,28)

(Vorjahreswerte)

III. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziffer 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft handelt.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß den Angaben der Geschäftsführung bestanden am Abschlussstichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse und Verpflichtungen, als aus der Bilanz bzw. dem Anhang ersichtlich sind.

Es bestehen Mietverträge mit unterschiedlichen Laufzeiten. Die Jahresmiete hieraus beträgt 240.853,30 EUR.

Die finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen betragen jährlich 4.980,00 EUR.

I. Ergänzende Angaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Steffen 01.01.-28.01.2016	Eike	Geschäftsführung	Einzelvertretung
Woznik 28.01.-31.12.2016	Michael	Geschäftsführung	Einzelvertretung

II. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30. Juni 2017 festgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2016

Röthenbach, 30.06.17

Gez. Michael Woznik

Anlagenspiegel (brutto)

			Wertentwicklung
			Buchwert zum Ende der Periode
				Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode
					Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR					Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode
Anlagevermögen	Steuerbilanzwert
		Handelsbilanzwert	1.037.206,00	1.196.936,81	891.622,57
Sachanlagen	Steuerbilanzwert
		Handelsbilanzwert	1.037.206,00	1.196.936,81	891.622,57
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	Steuerbilanzwert
		Handelsbilanzwert	1.037.206,00	1.196.936,81	891.622,57

	Wertentwicklung
	Buchwert zum Ende der Periode
	Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode				Kumulierte Abschreibungen
	Zugänge		Abgänge	Umbuchungen
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR		davon aktivierte Zinsen für Fremdkapital	Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
	306.914,24	0,00	1.600,00	0,00	159.730,81
Sachanlagen
	306.914,24	0,00	1.600,00	0,00	159.730,81
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	306.914,24	0,00	1.600,00	0,00	159.730,81

	Wertentwicklung
	Buchwert zum Ende der Periode					Buchwert zum Ende der Vorperiode
	Kumulierte Abschreibungen	Zuschreibungen
	Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode		Abschreibungen, Sonderabschreibungen und sonstige Abzüge der Periode	Erfolgsneutrale Abgänge	Umbuchungen
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode			Erfolgsneutrale Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
	21.561,57	138.329,24	160,00	0,00	0,00	870.061,00
Sachanlagen
	21.561,57	138.329,24	160,00	0,00	0,00	870.061,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
	21.561,57	138.329,24	160,00	0,00	0,00	870.061,00

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2017.