MVZ Klinikum Kempten GmbH

Kempten (Allgäu)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	927.487,00	1.144.185,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	795.904,00	976.972,00
II. Sachanlagen	131.583,00	167.213,00
B. Umlaufvermögen	693.488,81	665.078,36
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	691.211,96	657.091,17
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	2.276,85	7.987,19
Bilanzsumme, Summe Aktiva	1.620.975,81	1.809.263,36

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	991.483,47	989.757,94
I. gezeichnetes Kapital	500.000,00	500.000,00
II. Kapitalrücklage	500.000,00	500.000,00
III. Verlustvortrag	10.242,06	11.218,74
IV. Jahresüberschuss	1.725,53	976,68
B. Rückstellungen	171.000,00	154.200,00
C. Verbindlichkeiten	458.492,34	665.305,42
davon aus Steuern	38.440,42	37.244,09
Bilanzsumme, Summe Passiva	1.620.975,81	1.809.263,36

Anhang

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Gegenstand des Unternehmens i. S. v. § 3 Abs. 1 Nr. 2 GmbHG ist der Betrieb eines Medizinischen Versorgungszentrums am Klinikum Kempten.

Gemäß der Größenklassenkriterien des § 267 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. In Art. 82 der Landkreisordnung für Bayern und in § 6 Abs. 2 der Satzung der Gesellschaft ist jedoch geregelt, dass die Gesellschaft ihren Jahresabschluss wie eine "große" Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB aufzustellen hat.

Der Jahresabschluss der MVZ Klinikum Kempten GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Haushaltsgrundsätzegesetzes und der Landkreisordnung zu beachten.

Die MVZ Klinikum Kempten GmbH hat ihren Sitz in Kempten und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Kempten (Allgäu) eingetragen unter der HRB-Nummer 9343.

Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend der Gliederungsschemata der §§ 266 und 275 HGB erstellt, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung gefunden hat.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 252 bis 256 HGB) unter Berücksichtigung der speziellen Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 269 bis 277 HGB) vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Abschreibungsmethode), entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bewertet.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie liquide Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.

Verpflichtungen wurden durch die Bildung sonstiger Rückstellungen ausreichend berücksichtigt. Die Bilanzierung erfolgte in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Das Gesellschaftskapital entspricht dem Gesellschaftsvertrag und wird unter Beachtung der gesetzlichen Bestimmungen ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände

Die durch die Praxiskäufe erworbenen Praxiswerte werden auf die Nutzungsdauer von sieben Jahren linear abgeschrieben. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer basiert auf den Erfahrungen der Vergangenheit im Klinikverbund Kempten-Oberallgäu.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und in vollem Umfang den Gesellschafter Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH.

Verbindlichkeiten

		Davon mit einer	Restlaufzeit in	Jahren
	Gesamt	bis 1	1 bis 5	über 5
	EUR	EUR	EUR	EUR
Summe	458.492,34	321.983,01	136.509,33	0,00
(Vorjahr)	(TEUR 665)	(TEUR 486)	(TEUR 179)	(TEUR 0)

D . Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Herr Andreas Ruland und Herr Michael Osberghaus

Zukünftige finanzielle Verpflichtungen

Zukünftige finanzielle Verpflichtungen betreffen überwiegend die Mietverhältnisse über die von der Gesellschaft genutzte Fläche im Ärztehaus am Klinikum in Kempten. Die MVZ Klinikum Kempten GmbH ist Untermieter des verbundenen Unternehmens Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH und übernimmt deren Mietverpflichtungen. Die Klinikverbund Kempten-Oberallgäu gGmbH hat die Mietverträge mit dem Eigentümer des Gebäudes abgeschlossen. Gemäß diesen Mietverträgen beträgt die monatliche Miete TEUR 20 bei einer frühestmöglichen Kündigungsmöglichkeit bis zum 31. Dezember 2027 bzw. 31. Dezember 2028.

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

(umgerechnet auf Vollbeschäftigte)

	2016	2015
Ärztlicher Dienst	7	5
Med.-technischer Dienst	15	15
	22 ===	20 ===

Kempten, den 08. Juni 2017

____________________________ _________________________________

Andreas Ruland, Geschäftsführer Michael Osberghaus, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.05.2017 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

In dem vorstehenden, zur Offenlegung bestimmten verkürzten Jahresabschluss wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB zutreffend in Anspruch genommen. Zu dem vollständigen Jahresabschluss haben wir den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS
=============================================

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der MVZ Klinikum Kempten GmbH, Kempten, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der MVZ Klinikum Kempten GmbH, Kempten, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Kempten, 26. Juni 2017
Dr. Fritz Städele
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
und Steuerberatungsgesellschaft
GmbH

Michael Städele Michael Müller
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer