A.R.O. 25 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

BILANZ

AKTIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen		1.748.048,46		1.788.813,54
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		53.363,96		45.108,41
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		121.797,68		11.554,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		58.222,67		3.602,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten		343,12		343,12
D. Aktive latente Steuern		0,00		11.826,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		598.976,34		557.845,00
Summe Aktiva		2.580.752,23		2.419.093,37

PASSIVA

	Einzelposten Geschäftsjahr EUR	Gesamt Geschäftsjahr EUR	Einzelposten Vorjahr EUR	Gesamt Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		310.500,00		310.500,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-893.345,00		-756.370,19
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-41.131,34		-136.974,81
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		598.976,34		557.845,00
B. Verbindlichkeiten		2.580.752,23		2.419.093,37
Summe Passiva		2.580.752,23		2.419.093,37

ANHANG 2019

A.R.O. 25 GmbH, Berlin

Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 3, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände wurden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, sowie auf bestehende körperschaftsteuerliche Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 15,825% zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Aufgrund einer gesetzlichen Änderung werden Mietkautionen nicht mehr im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf einem insolvenzgesicherten Konto bei der Hamburger Sparkasse AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen (TEUR 50, im Vorjahr TEUR 43).

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH (TEUR 85; im Vorjahr TEUR 0).

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt Euro 25.000 und wird zum Nennwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 1.063 (Vorjahr: TEUR 906) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 45 (Vorjahr TEUR 47) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, in Höhe von TEUR 178 (Vorjahr TEUR 172) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von TEUR 1.172 (Vorjahr TEUR 1.219) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstiges

Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin, ist zu 94.9 % an der Gesellschaft beteiligt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB, Danderyd/Schweden, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nikosia/Zypern, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird im schwedischen Handelsregister (Bolagsverket) unter der Registernummer 556156-0383 veröffentlicht. Dieser Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen IFRS aufgestellt.

Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 0 (Vorjahr TEUR 12). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern.

Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Berlin, den 30. Juni 2020

gez.

Ralf Spann

Leiv Synnes

Jordan Milewicz

Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. August 2020

Heimstaden Berlin Residential 140 GmbH