DIC AP Objekt 8 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz zum 31. Dezember 2006

Aktiva

	31.12.2006 EUR	EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		17.797.434,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
Guthaben bei Kreditinstituten		12.463,32
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		44.556,60
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		33.612,63
		17.888.066,55
Passiva
	31.12.2006 EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00
II. Jahresfehlbetrag		(58.612,63)
III. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		33.612,63
		0,00
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Steuerrückstellungen	2.972,20
2. sonstige Rückstellungen	16.464,80
		19.437,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.680.241,90
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	565.859,18
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.594.784,44
4. sonstige Verbindlichkeiten	14.105,64
		17.854.991,16
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		13.638,39
		17.888.066,55

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 22. August bis 31. Dezember 2006

DIC AP Objekt 8 GmbH, Frankfurt am Main

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend der Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, das Halten, die Verwaltung und die Durchführung von Bauvorhaben als Bauherr im eigenen Namen für eigene und fremde Rechnung, ohne hierzu Vermögenswerte von Erwerbern, Mietern, Pächtern oder sonstigen Nutzungsberichtigten oder von Bewerbern zu verwenden sowie der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von eigenem Grundvermögen.

Genehmigungs- oder erlaubnispflichtige Tätigkeiten, insbesondere erlaubnispflichtige Geschäfte gemäß § 34 c GewO, werden nicht getätigt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften werden nur teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268-274a, 276-278 HGB erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 279-283 HGB, erstellt.

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,0 bis 2,5 % p. a. vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt. Das Disagio ist mit dem Nennwert unter Absetzung planmäßiger, linearer Absetzungen bewertet. Die Absetzungen werden über die Laufzeit der Darlehen verteilt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen nach dem Grundsatz vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

Entwicklung des Anlagevermögens im Rumpfgeschäftsjahr 2006
DIC AP Objekt Objekt 8 GmbH, Frankfurt

2. Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält ein Disagio in Höhe von EUR 44.556,60.

3. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen enthalten Rückstellungen für latente Steuern in Höhe von EUR 2.972,20.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten Kosten für ausstehende Rechnungen in Höhe von EUR 13.464,80, für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von EUR 2.000,00 sowie für die Erstellung der Steuererklärung 2006 in Höhe von EUR 1.000,00.

4. Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2006
AP Objekt 8 GmbH

		31.12.2006
	Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR	Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren EUR	Restlaufzeit über fünf Jahren EUR	Betrag EUR	Sicherung durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	113.983,72	0,00	14.566.258,18	14.666.258,18	- Grundschuld
					- Abtretung von Miet- und Pachzinsforderungen
					- Abtretung von Forderungen aus Versicherungspolicen
					- Verpfändung der Mieteingangskonten
					- Abtretung von Forderungen aus Verkaufsverträgen
					- Verpfändung der Forderungen aus Zinssicherungsgeschäften
					- Abtretung von Forderungen aus Objektmanagementverträgen
					- Verpfändung von Geschäftsanteilen
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	565.859,18	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.594.784,44	0,00	0,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	14.105,64	0,00	0,00
	3.288.732,98	0,00	14.566.258,18

5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 2.594.784,44. Diese resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und aus Darlehen und sind unter Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten aus Darlehen wurden mit Zinsen in Höhe von 6 % p. a. verzinst.

6. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen in Höhe von EUR 14.105,64 Umsatzsteuer.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Unter Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen in Höhe von EUR 40.257,11 an verbundene Unternehmen (davon an Gesellschafter: EUR 40.257,11) ausgewiesen.

V. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Kaufpreiszahlungen für die erworbenen AP Portfolio - Objekte wurde ein Darlehensvertrag in Höhe von EUR 448.518.695,00 zwischen der Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft, München, als Darlehensgeber und der DIC AP Portfolio GmbH, Frankfurt am Main, sowie der jeweiligen Objektgesellschaft der DIC AP Portfolio GmbH-Gruppe, hier der DIC AP Objekt 8 GmbH, als Gesamtschuldner abgeschlossen. Zur Besicherung der Darlehen wurden Grundschulden über alle AP-Objekte von insgesamt EUR 522.500.000,00 zugunsten der Hypo Real Estate Bank Aktiengesellschaft in das jeweilige Grundbuch eingetragen. Weitere Sicherheiten im Rahmen des Darlehensvertrages bestehen in Form von Sicherungsübereignungen und Verpfändungen.

Zum 31. Dezember 2006 bestehen aus genannten Grundbucheintragungen folgende Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten:

Gesellschaft	EUR
DIC Objekt lnsterburger Str. 5 GmbH	8.223.030,82
DIC AP Objekt Insterburger Str. 7 GmbH	68.336.243,00
DIC Objekt Königsberger Str. 1 GmbH	17.503.424,65
DIC Objekt Königsberger Str. 29 GmbH	51.480.890,39
DIC AP Objekt P6 GmbH	12.146.986,29
DIC AP Objekt Stuttgarter Str. GmbH	25.767.622,94
DIC AP Objekt Mainz GmbH	7.333.869,86
DIC AP Objekt Wiesbaden GmbH	3.908.224,32
DIC AP Objekt Augustaanlage GmbH	9.245.582,18
DIC AP Objekt Düsseldorf GmbH	69.555.543,46
DIC AP Objekt Coblitzweg GmbH	25.376.712,32
DIC AP Objekt Oberursel GmbH	4.348.111,04
DIC AP Objekt 1 GmbH	11.680.023,37
DIC AP Objekt 2 GmbH	12.711.579,02
DIC AP Objekt 3 GmbH	26.772.430,58
DIC AP Objekt 4 GmbH	9.457.074,92
DIC AP Objekt 5 GmbH	19.929.333,03
DIC AP Objekt 6 GmbH	37.143.098,09
DIC AP Objekt 7 GmbH	13.032.656,54
Haftungsbetrag aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	433.952.436,82

2. Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

3. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde durch die Geschäftsführer

	Herr Roderick Rauert, Architekt, Frankfurt am Main
	Herrn Jürgen Overath, Betriebswirt (IHK), Hennef

wahrgenommen.

Die Geschäftsführung ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

4. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung wird der Gesellschafterversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 58.612,63 auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen.

Der Konzernabschluss der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, wird beim Amtsgericht Frankfurt am Main, Handelsregister Abteilung B, Nummer 57679 offen gelegt.

Frankfurt am Main, 16. Februar 2007

Jürgen Overath
Geschäftsführer

Roderick Rauert
Geschäftsführer