Aqua Monaco GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	1.187.075,86	462.308,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.386,00	6.605,00
II. Sachanlagen	1.181.189,86	452.203,00
III. Finanzanlagen	3.500,00	3.500,00
B. Umlaufvermögen	608.921,64	721.942,92
I. Vorräte	195.246,34	483.957,58
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	165.859,65	167.157,85
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	0,00	524,81
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	247.815,65	70.827,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.588,89	31.796,06
Aktiva	1.815.586,39	1.216.046,98

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	24.628,25	29.325,14
I. Gezeichnetes Kapital	994.375,00	994.375,00
II. Kapitalrücklage	364.206,83	164.000,00
III. Verlustvortrag	1.129.049,86	865.245,96
IV. Jahresfehlbetrag	204.903,72	263.803,90
B. Rückstellungen	448.255,43	16.245,00
C. Verbindlichkeiten	1.342.702,71	1.170.476,84
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	310.950,84	844.518,80
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	1.031.751,87	325.958,04
davon gegenüber Gesellschaftern	43.078,85	56.942,07
Passiva	1.815.586,39	1.216.046,98

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Aqua Monaco GmbH

Firmensitz laut Registergericht: München

Registergericht: München

Register-Nr.: 183854

Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Der Jahresabschluss enthält einzelne Posten, deren Werte mit den Vorjahreszahlen nicht vergleichbar sind.

Die folgende Aufstellung zeigt die betreffenden Posten:

Posten	zum 31.12.2020 EUR	zum 31.12.2019 EUR
Aktiva
Sachanlagen
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.181.189,86	452.203,00
Vorräte	195.246,34	483.957,58
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	109.055,29	379.647,42
2. fertige Erzeugnisse und Waren	86.191,05	104.310,16
Passiva
sonstige Rückstellungen	448.255,43	16.245,00
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.159.899,15	423.280,49
sonstige Verbindlichkeiten	130.157,92	492.165,43
Gewinn- und Verlustrechnung
sonstige betriebliche Erträge	586.652,34	48.276,49
Abschreibungen	205.751,44	111.768,53
sonstige betriebliche Aufwendungen	775.956,92	963.058,98

Im Rahmen einer Korrektur in laufender Rechnung setzte die Gesellschaft im Geschäftsjahr in den Sachanlagen unter dem Posten "andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung" den Vermögensgegenstand Gebinde (Mehrwegflaschen und Getränkekisten) an und nahm planmäßige Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer auf dessen Anschaffungskosten vor. Aufgrund des Erstansatzes des Vermögensgegenstands ergaben sich im Geschäftsjahr höhere sonstige betriebliche Erträge sowie erhöhte Abschreibungen. Des Weiteren reduzierten sich die Vorräte aufgrund der Umgliederung der dort zum Teil aktivierten Mehrwegflaschen und Getränkekisten ins Anlagevermögen.
Darüber hinaus setzte die Gesellschaft eine noch bestehende Verbindlichkeit aus den in den Vorjahren abgeschlossenenen Sale-and-Lease-Back-Verträgen über den oben genannten Gegenstand an und löste diese über die Vertragslaufzeit auf. Der Ausweis der Verbindlichkeit erfolgte unter dem Bilanzposten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Der Ansatz der Leasingverbindlichkeit im Geschäftsjahr führte zu einem Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Eine weitere Anpassung erfolgte im Zusammenhang mit der Umgliederung der Rückstellung für Pfandgelder aus dem Posten sonstige Verbindlichkeiten in die sonstigen Rückstellungen im Geschäftsjahr 2020.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden die unmittelbar zurechenbaren Kosten einbezogen.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und bewertet.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Forderungen gegen die Agentur für Arbeit im Kontext von Kurzarbeitergeldern werden aktiviert, wenn sämtliche Anspruchsvoraussetzungen einschließlich der wirksamen Erstattung der Anzeige über den Arbeitsausfall zum Abschlussstichtag erfüllt sind und der Antrag auf Erstattung bis zur Bilanzaufstellung gestellt ist.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Mitzugehörigkeitsvermerke

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind sonstige Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 2.885,99 EUR (Vorjahr: 2.885,99 EUR) enthalten.

Entwicklung der Kapitalrücklagen

In die Kapitalrücklagen wurde aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 14. Januar 2020 im Geschäftsjahr ein Betrag von 200.206,83 EUR eingestellt.

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere Rückstellungen für Pfandgelder in Höhe von 352.380,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR), Rückstellungen für Personalkosten in Höhe von 60.000,00 EUR (Vorjahr: 6.745,00 EUR) sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von 31.275,43 EUR (Vorjahr: 7.100,00 EUR) enthalten.

Die Höhe der Rückstellung für Pfandgelder wird auf Basis der erzielten Pfanderlöse abzüglich der getätigten Pfandausgaben geschätzt.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 750.000,00 EUR (Vorjahr: 12.000,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 800.000,00 EUR (Vorjahr: 90.185,64 EUR). Die mit den Verbindlichkeiten verbundenen Sicherungsarten sind die Verpfändung von Guthabenforderungen aus einem Sparkonto sowie die Abtretung von Forderungen, die aus der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft entstehen (Globalabtretung).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außerge-
wöhnlicher Bedeutung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus der Aktivierung von Gebinde im Geschäftsjahr in Höhe von 524.087,08 EUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen aus dem Ansatz von Leasingverbindlichkeiten im Geschäftsjahr in Höhe von 275.787,26 EUR.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind vereinnahmte Corona-Finanzhilfen in Höhe von 15.000,00 EUR sowie Erstattungen der Agentur für Arbeit von Sozialversicherungsbeiträgen im Zusammenhang mit der Kurzarbeit in Höhe von 15.284,91 EUR enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 8,8.

Unterschrift der Geschäftsführung

	gez. Dr. Florian Breimesser
	gez. Robert Graenitz
München, 13.12.2021	gez. Timo Thurner
Ort, Datum	Unterschrift

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.01.2022 festgestellt.