TAG Finance Holding GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	103.507.755,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.227.436,74	14.578.113,08
2. Sonstige Vermögensgegenstände	152,99	152,99
	2.227.589,73	14.578.266,07
	2.252.589,73	118.086.021,07

PASSIVA

	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Jahresüberschuss	0,00	12.161.417,00
	25.000,00	12.186.417,00
B. Rückstellungen
Steuerrückstellungen	7.384,00	7.384,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.220.205,73	102.837.611,01
2. Sonstige Verbindlichkeiten	0,00	3.054.609,06
	2.220.205,73	105.892.220,07
	2.252.589,73	118.086.021,07

Geänderte Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

	2018	2017
	EUR	EUR
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-160,34	-497,12
2. Erträge aus Gewinnabführungsverträgen	1.156.444,93	14.578.266,07
3. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	163.886,17	278.173,85
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 163.886,17 (Vorjahr: TEUR 278)
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.391.162,57	-2.687.142,69
- davon an verbundene Unternehmen EUR 2.391.162,57 (Vorjahr: TEUR 2.687)
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-7.383,11
6. Ergebnis nach Steuern	-1.070.991,81	12.161.417,00
7. Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung (Vorjahr: Jahresüberschuss)	-1.070.991,81	12.161.417,00
8. Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrages übernommener Verlust	1.070.991,81	0,00
9. Jahresüberschuss	0,00	12.161.417,00

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2018

TAG Finance Holding GmbH, Hamburg

	Historische Anschaffungs- / Herstellungskosten
	01.01.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	103.507.755,00	0,00	103.482.755,00	25.000,00
	103.507.755,00	0,00	103.482.755,00	25.000,00

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2018	Zugänge	Abgänge	31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00

	Buchwert
	31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR
I. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	25.000,00	103.507.755,00
	25.000,00	103.507.755,00

Geänderter Anhang für das Geschäftsjahr 2018

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Finance Holding GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz "Finance Holding" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 100717 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Die Gesellschaft gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§§ 274a, 288 HGB) wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Änderung des Jahresabschlusses 2018

Die Gesellschaft ist alleinige Gesellschafterin der TAG Beteiligungsverwaltungs GmbH, Hamburg. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 23. November 2018 wurde die Auskehrung der Kapitalrücklage der TAG Beteiligungsverwaltungs GmbH in Höhe von EUR 103.482.755,00 an die Finance Holding beschlossen. Fehlerhafterweise wurde dieser Sachverhalt in der Gewinn- und Verlustrechnung der Gesellschaft als Ertrag aus Abgang von Finanzanlagen in den sonstigen betrieblichen Erträgen und als Aufwand aus dem Abgang der Finanzanlagen innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Korrekterweise handelt es sich um eine Eigenkapitaltransaktion ohne Ergebniseffekt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde daher wie folgt geändert:

•	In der Gewinn- und Verlustrechnung wurden die sonstigen betrieblichen Erträge um den genannten Betrag korrigiert. Weitere sonstige betriebliche Erträge waren nicht zu verzeichnen, so dass dieser Posten entfallen ist.
•	Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurden ebenfalls um den genannten Betrag korrigiert. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen des Geschäftsjahres 2018 reduzieren sich daher auf EUR 160,34.

Diese Änderung hat keine Auswirkung auf das Jahresergebnis der Gesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten. Niedrigere Werte werden angesetzt, wenn voraussichtlich eine dauernde Wertminderung vorliegt. Zuschreibungen werden vorgenommen, wenn der Grund für eine Wertminderung entfällt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen werden in Höhe der erwarteten Inanspruchnahmen bilanziert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen TEUR 1.071 (Vorjahr: TEUR 0) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Finance Holding als beherrschendem Unternehmen und der TAG Beteiligungsverwaltungs GmbH, Hamburg.

Darüber hinaus wurde erstmalig für das Geschäftsjahr 2018 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der Finance Holding als beherrschtem Unternehmen und der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg, abgeschlossen.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 gehörte der Geschäftsführung an:

•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG, Hamburg
•	Herr Martin Thiel, Vorstand Finanzen der TAG Immobilien AG, Hamburg
•	Frau Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG, Potsdam

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2018 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 17. September 2019

Claudia Hoyer

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 7. Oktober 2019.