WP Kurzen Trechow GmbH

Schwerin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Anlagevermögen
I.	Sachanlagen
	technische Anlagen und Maschinen	14.763.310,75	16.078.246,35
B.	Umlaufvermögen
I.	Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1.	Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	26.211,71	46.064,66
2.	Forderungen gegen verbundene Unternehmen	503.409,61	537.629,95
3.	sonstige Vermögensgegenstände	57.734,76	0,00
		587.356,08	583.694,61
II.	Guthaben bei Kreditinstituten	1.350.655,62	1.096.325,68
		1.938.011,70	1.680.020,29
C.	Rechnungsabgrenzungsposten	2.161.135,70	2.273.480,47
		18.862.458,15	20.031.747,11

Passivseite
		31.12.2019	31.12.2018
		€	€
A.	Eigenkapital
I.	Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II.	Gewinnvortrag	1.137.710,72	922.055,27
III.	Jahresüberschuss	414.181,28	215.655,45
		1.576.892,00	1.162.710,72
B.	Rückstellungen
1.	Steuerrückstellungen	31.119,55	48.869,00
2.	sonstige Rückstellungen	181.757,42	232.255,60
		212.876,97	281.124,60
C.	Verbindlichkeiten
1.	Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.314.723,00	15.591.511,00
2.	Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	87.803,05	80.550,00
3.	Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.670.163,13	2.885.314,05
4.	sonstige Verbindlichkeiten	0,00	30.536,74
	(davon aus Steuern € 0,00; Vorjahr € 30.536,74)	17.072.689,18	18.587.911,79
		18.862.458,15	20.031.747,11

Anhang

A. Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss der WP Kurzen Trechow GmbH zum 31. Dezember 2019 ist nach den Vorschriften des HGB und des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Schwerin und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Schwerin (HRB 11879) eingetragen. Die WP Kurzen Trechow GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft hat den Jahresabschluss freiwillig nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt. Der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung liegt das Gesamtkostenverfahren zugrunde. Die Gesellschaft übt ausschließlich "andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors" gemäß § 6b Abs. 3 EnWG aus.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der WEMAG AG mit Sitz in Schwerin, welche den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis aufstellt, einbezogen. Der von der WEMAG AG aufgestellte Konzernabschluss ist beim elektronischen Bundesanzeiger (www.bundesanzeiger.de) abrufbar. Die WEMAG AG ist beim Amtsgericht Schwerin in das Handelsregister unter der Nummer HRB 615 eingetragen.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Aktiva

Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten - vermindert um Abschreibungen - angesetzt.

Planmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen werden zu betriebsgewöhnlichen Nutzungs-dauern linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Gruppe "Technische Anlagen und Maschinen" beträgt 16 Jahre.

Sofern notwendig, werden außerplanmäßige Abschreibungen zum Ansatz eines niedrigeren beizulegenden Wertes vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen erkennbaren Einzelrisiken und dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch angemessene Wertabschläge Rechnung getragen.

Die Bankguthaben sind zum Nennbetrag bilanziert.

Für bereits im Geschäftsjahr angefallene Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, wird ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Es ergaben sich aktive latente Steuern aus Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz in der Bilanzposition Rückstellungen in Höhe von 9.653,09 EUR. Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 30 %. Es wird von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und auf den Ansatz aktiver latenter Steuern verzichtet.

Passiva

Bei der Bemessung der Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des HGB angemessen und ausreichend Rechnung getragen.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Abzinsung erfolgt mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Geschäftsjahre.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt .

C. Angaben zu den einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2019 ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2019	davon Restlaufzeit > 1 Jahr	31.12.2018
	TEUR	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	26	0	46
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	503	0	538
sonstige Vermögensgegenstände	58	0	0
Summe	587	0	584

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten im Wesentlichen Forderungen aus EEG-Erlösen in Höhe von 302 TEUR (Vorjahr 236 TEUR), Forderungen aus der Direktvermarktung in Höhe von 112 TEUR (Vorjahr 169 TEUR) sowie Entschädigungs-verpflichtungen nach § 15 EEG (Härtefallregelung) in Höhe von 89 TEUR (Vorjahr 119 TEUR).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 55 TEUR enthalten.

Alle Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als Rechnungsabgrenzungsposten der Aktivseite werden im Wesentlichen Mieten und Pachten vor dem Jahresabschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlusstag darstellen. Es bestehen Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 2.161 TEUR (Vorjahr 2.273 TEUR).

Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von 25 TEUR ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:	31.12.2019	31.12.2018
	TEUR	TEUR
Steuerrückstellungen	31	49
sonstige Rückstellungen	182	232
Summe	213	281

In den Steuerrückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für die Gewerbeertragsteuer 2018 in Höhe von 31 TEUR (Vorjahr 31 TEUR) enthalten.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für EEG-Erlöse, Direktvermarktung und Entschädigungsverpflichtungen nach § 15 EEG (Härtefallregelung) gegenüber der Norddeutsche Energiegemeinschaft eG in Höhe von 90 TEUR (Vorjahr 100 TEUR), Rückstellungen für Prozesskosten in Höhe von 10 TEUR (Vorjahr 3 TEUR), Rückstellungen für kaufmännische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 4 TEUR, Rückstellungen für die Erstellung von Steuererklärungen in Höhe von 3 TEUR (Vorjahr 4 TEUR), Rückstellungen für Gebühren der Industrie- und Handelskammer in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 8 TEUR) sowie Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr 1 TEUR).

Des Weiteren sind in dieser Bilanzposition Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen in Höhe von 72 TEUR (Vorjahr 57 TEUR) enthalten. Im Geschäftsjahr 2019 wurden 21 TEUR zugeführt. Dem gegenüber steht ein Zinsertrag aus der Abzinsung der Rückstellungsbeträge in Höhe von 6 TEUR.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:
	31.12.2019	davon mit einer Restlaufzeit von			31.12.2018
	insgesamt	< 1 Jahr	1 - 5 Jahre	> 5 Jahre	insgesamt
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	14.315	1.277	5.107	7.931	15.592
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	88	88	0	0	80
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.670	241	852	1.577	2.885
(davon gegenüber Gesellschafter)	(2.670)	(241)	(852)	(1.577)	(2.885)
sonstige Verbindlichkeiten	0	0	0	0	31
(davon aus Steuern)	(0)	(0)	0	0	(31)
Summe	17.073	1.606	5.959	9.508	18.588

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen ein Darlehen der NordLB für den 1. Bauabschnitt von Windenergieanlagen in Höhe von 7.143 TEUR (Vorjahr 7.857 TEUR) sowie ein Darlehen der NordLB für den 2. Bauabschnitt von Windenergieanlagen in Höhe von 7.172 TEUR (Vorjahr 7.734 TEUR). Sie haben in Höhe von 5.107 TEUR (Vorjahr 5.107 TEUR) eine Laufzeit von ein bis fünf Jahren und in Höhe von 7.931 TEUR (Vorjahr 9.207 TEUR) eine Laufzeit von über fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

- Eintragung einer Dienstbarkeitsvormerkung für die Bank bzw. einem von ihr zu benennenden Dritten im Grundbuch,

- Raumsicherungsübereignung der Windenergieanlagen und des Netzanschlusses,

- (Global)Abtretung von Rechten und Ansprüchen an Versicherungen, Direktver-marktungserlösen, EEG-Einspeiseerlösen, Wartungs- und Betriebsführungsverträgen, Anlagenlieferverträgen und Pachtverträgen sowie

- Verpfändung der Kapitaldienstreserven in Höhe von insgesamt 850 TEUR.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Verpflichtungen aus einer naturschutzrechtlichen Ausgleichs- und Ersatzmaßnahme in Höhe von 80 TEUR (Vorjahr 80 TEUR) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen ein langfristiges Darlehen der mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH in Höhe von 2.642 TEUR (Vorjahr 2.855 TEUR). Sie haben in Höhe von 852 TEUR (Vorjahr 852 TEUR) eine Laufzeit von ein bis fünf Jahren und in Höhe von 1.577 TEUR (Vorjahr 1.790 TEUR) eine Laufzeit von über fünf Jahren.

Alle weiteren Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Umsatzerlöse

Die Gesellschaft hat aus der EEG-Einspeisung und Marktprämie Umsatzerlöse in Höhe von 2.773 TEUR generiert. Außerdem ergeben sich aus der Weiterberechnung von Fremdrechnungen Erlöse in Höhe von 695 TEUR.

Die Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen die Abgrenzung der Entschädigung gemäß § 15 EEG (Härtefallregelung) aus dem Jahr 2019 in Höhe von 72 TEUR, Erträge aus periodenfremden Entschädigungen gemäß § 15 EEG (Härtefallregelung) in Höhe von 24 TEUR sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen für die Nutzung des Umspannwerkes Bernitt in Höhe von 14 TEUR.

Materialaufwand

	2019	2018
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5	5
Aufwendungen für bezogene Leistungen	916	787
Summe	921	792

Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe beinhalten Strombezugskosten in Höhe von 5 TEUR.

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind im Wesentlichen Fremdleistungen zur Weiterberechnung in Höhe von 722 TEUR, Instandhaltungskosten in Höhe von 161 TEUR sowie technische Betriebsführungsentgelte in Höhe von 28 TEUR enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen 190 TEUR für Pachten sowie 38 TEUR für die Nutzung des Umspannwerkes Bernitt, in denen periodenfremde Korrekturen enthalten sind, die zu einer Minderung des Aufwandes in Höhe von insgesamt 7 TEUR führen. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden außerdem 23 TEUR aus kaufmännischen Betriebsführungsentgelten, 22 TEUR aus Versicherungsbeiträgen und 21 TEUR aus der Zuführung zu den Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen ausgewiesen. In den kaufmännischen Betriebsführungsentgelten sind Abrechnungskorrekturen aus 2018 in Höhe von 6 TEUR enthalten, die zu einer Minderung des Aufwandes führen. Weiterhin setzen sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen aus 9 TEUR Prozesskosten, 4 TEUR Prüfungskosten gemäß § 71 EEG, 3 TEUR Industrie- und Handelskammerbeiträgen sowie 3 TEUR Prüfungskosten für den Jahresabschluss zusammen.

Zinsergebnis

Das Zinsergebnis ergibt sich wie folgt:	2019	2018
	TEUR	TEUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6	1
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-401	-434
(davon an verbundene Unternehmen)	(-115)	(-124)
Zinsergebnis	-395	-433

Aus der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen werden im Wesentlichen Zinserträge in Höhe von 6 TEUR ausgewiesen.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind im Wesentlichen Aufwendungen für Zinsen der Darlehen von der NordLB in Höhe von 279 TEUR sowie Aufwendungen für Zinsen des Darlehens der Gesellschafterin mea Energieagentur Mecklenburg-Vorpommern GmbH in Höhe von 115 TEUR enthalten.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag werden im Wesentlichen Aufwendungen für Gewerbeertragsteuern in Höhe von 134 TEUR, Körperschaftsteuer 2019 in Höhe von 98 TEUR sowie den Solidaritätszuschlag 2019 in Höhe von 5 TEUR ausgewiesen.

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen gegenüber Dritten in Höhe von 8.238 TEUR. Sie setzen sich aus Wartungsverträgen gegenüber der ENERCON GmbH in Höhe von 7.502 TEUR sowie aus Mitbenutzungs- und Gestattungsverträgen in Höhe von 736 TEUR zusammen. Des Weiteren ergeben sich finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 299 TEUR. Sie bestehen aus der kaufmännischen Betriebsführung gegenüber der WEMAG AG in Höhe von 275 TEUR und aus der technischen Betriebsführung gegenüber der WEMAG AG in Höhe von 25 TEUR.

Darüber hinaus lagen keine wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen vor.

Geschäfte größeren Umfangs mit verbundenen oder assoziierten Unternehmen nach § 6b Abs. 2 EnWG

Im Geschäftsjahr 2019 bestanden mit der WEMAG AG Dienstleistungsverträge für kaufmännische und technische Betriebsführung. Die Aufwendungen dafür betrugen 58 TEUR. Des Weiteren bestehen mit der WEMAG AG Stromlieferverträge für den Betrieb der Windenergieanlagen. Dafür wurden in 2019 5 TEUR aufgewendet. Für die Nutzung des Umspannwerkes Bernitt wurden in 2019 35 TEUR gegenüber der mea Energieagentur Mecklenburg - Vorpommern GmbH aufgewendet. Aus der Einspeisung aus EEG-Anlagen in das Netz der WEMAG Netz GmbH erlöste die WKT 1.921 TEUR. Aus der Direktvermarktung an die WEMAG AG erlöste die WKT 948 TEUR.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Geschäftsführung

Dipl.-Ing. Torsten Hinrichs, Schwerin, Abteilungsleiter Regenerative Energieerzeugung der WEMAG AG,

Wolfgang Höffken, Schwerin, Mitarbeiter für juristische Sonderaufgaben der WEMAG AG bis 28. Februar 2019,

Frank Heinkel, Schwerin, Abteilungsleiter Unternehmensstrategie und - finanzierung der WEMAG AG ab 01. März 2019.

Die Geschäftsführung erhält von der Gesellschaft keine Bezüge.

Abschlussprüferhonorar

Das für das Geschäftsjahr erfasste Honorar des Abschlussprüfers beträgt für die Prüfung des Jahresabschlusses 2019 (inklusive Auslagen) 3 TEUR und für sonstige Bestätigungs-leistungen (inklusive Auslagen) 2 TEUR.

Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 414.181,28 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Schwerin, den 28. Februar 2020

WP Kurzen Trechow GmbH

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungskosten
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Umbuchungen	Endstand
	01.01.2019				31.12.2019
	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	20.702.840,23	0,00	19.291,85	0,00	20.683.548,38
Anlagevermögen gesamt	20.702.840,23	0,00	19.291,85	0,00	20.683.548,38

	Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugang	Abgänge	Zuschreibung	Umbuchung	Endstand
	01.01.2019					31.12.2019
	€	€	€	€	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	4.624.593,88	1.295.643,75	0,00	0,00	0,00	5.920.237,63
Anlagevermögen gesamt	4.624.593,88	1.295.643,75	0,00	0,00	0,00	5.920.237,63

	Restbuchwerte
	Restbuchwerte	Restbuchwerte
	31.12.2019	31.12.2018
	€	€
I. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen	14.763.310,75	16.078.246,35
Anlagevermögen gesamt	14.763.310,75	16.078.246,35

Die Gesellschafterversammlung hat am 30. April 2020 den Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2019 festgestellt.