ZVG Zeitungsvertriebs- und Servicegesellschaft mbH Warburg

Paderborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	277.017,77	319.788,14
Summe Aktiva	277.017,77	319.788,14

PASSIVA

	31.12.2016 Euro	31.12.2015 Euro
A. Eigenkapital
Gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
B. Rückstellungen	60.714,00	63.948,00
C. Verbindlichkeiten	190.303,77	229.840,14
Summe Passiva	277.017,77	319.788,14

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Die ZVG Zeitungsvertriebs- und Servicegesellschaft mbH Warburg hat ihren Sitz in Paderborn. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Paderborn unter HRB 2267 eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 der ZVG Zeitungsvertriebs- und Servicegesellschaft mbH Warburg, Paderborn, wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften unter Beachtung der Neuregelungen durch das Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Darüber hinaus sind die rechnungslegungsrelevanten Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet worden.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 S. 2, 266 ff HGB).

In Folge der Berücksichtigung der Neuregelungen des BilRUG ist, um die Vergleichbarkeit der Beträge 2015 und 2016 zu gewährleisten, insbesondere aufgrund der neuen Umsatzerlösdefinition gemäß § 277 Abs. 1 HGB und der damit verbundenen Auswirkungen auf andere Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung eine Anpassung des jeweiligen Vorjahresbetrages 2015 vorgenommen worden, die folgende Positionen betrifft:

Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung	Ausweis lt. Handelsbilanz 2015 vor BilRUG	Umgliederung gemäß BilRUG	Ausweis lt. Handelsbilanz 2015 nach BilRUG
	EUR	EUR	EUR
Aufwendungen für bezogene Leistungen	0,00	243.822,50	243.822,50
Sonstige betriebliche Aufwendungen	406.420,59	-243.822,50	162.598,09
	406.420,59	0,00	406.420,59

Um die Vergleichbarkeit im Konzern zu gewährleisten, wurde im Jahr 2015 eine weitere Umgliederung zwischen den Posten Löhne und Gehälter und Sonstige betriebliche Aufwendungen vorgenommen.

II. Angaben zur Bilanz/Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert bilanziert. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Die in den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen enthaltenen Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 212.459,33 (31.12.2015: EUR 281.651,44).

Die in den Rückstellungen enthaltenen Rückstellungen für Pensionen werden für aktive Anwärter nach der Projected-Unit-Credit Methode bewertet. Verpflichtungen gegenüber Rentnern sind mit dem Barwert angesetzt. Als Rechnungsgrundlage werden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewandt.

Im Berichtsjahr wird ein in Anwendung der Regelungen des BilMoG von der Deutschen Bundesbank ermittelter durchschnittlicher Marktzins von 4,03 % bei einer durchschnittlichen Restlaufzeit von 15 Jahren bei der Bewertung zugrunde gelegt. Gemäß § 253 Abs. 2 HGB neuer Fassung hat sich der Betrachtungszeitraum für die Berechnung des Durchschnittszinses von 7 auf 10 Jahre verlängert. Zukünftige Gehaltssteigerungen werden nicht berücksichtigt, da die Pensionszusage von festgelegten Beträgen ausgeht. Der Rententrend wird mit 0 % berücksichtigt. Zukünftige Rentenerhöhungen liegen nicht vor. Die Fluktuationsrate wird mit 0 % angesetzt.

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Berechnung der Pensionsrückstellung nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und aus der Berechnung der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ergibt, beträgt zum Bilanzstichtag EUR 3.920,00.

Da die ZVG Zeitungsverlags- und Servicegesellschaft mbH Warburg eine Organgesellschaft ist, findet die Ausschüttungssperre nach § 253 Abs. 6 HGB keine Anwendung.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

III. Sonstige Angaben

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 329 (Vorjahr: 386).

Geschäftsführer sind:

Vertriebsleiter Sven Schubert, Nottuln

Verlagskaufmann Lutz Klausmeier, Bielefeld

Vertriebsleiter Ulrich Baumbach, Bielefeld

Muttergesellschaft im Sinne des § 285 Nr. 14 HGB ist die C. W. Busse Holding GmbH, Bielefeld.

Paderborn, im Februar 2017

Paderborn, den 29. November 2017

gez.: Sven Schubert

gez.: Lutz Klausmeier

gez.: Ulrich Baumbach

Der Jahresabschluss für den 31. Dezember 2016 wurde in der Gesellschafterversammlung am 29. November 2017 festgestellt.

Sven Schubert

Lutz Klausmeier

Ulrich Baumbach

Paderborn, den 29. November 2017

gez. Sven Schubert, Lutz Klausmeier, Ulrich Baumbach

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. November 2017