NORDCAPITAL Externe Fondsmanagement GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

			Vorjahr
		€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände		94.350,00	189
II. Finanzanlagen		48.790,79	49
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		70.664,86	460
II. Guthaben bei Kreditinstituten		252.092,71	60
		465.898,36	758
PASSIVA
			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Stammkapital	25.000,00		25
II. Gewinnvortrag	86.360,00		14
III. Jahresüberschuss	34.908,99	146.268,99	223
B. Rückstellungen		40.435,00	82
C. Verbindlichkeiten		279.194,37	414
		465.898,36	758

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist in Hamburg beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HRB 121501 im Handelsregister eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a HGB und erfüllt freiwillig die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Anforderungen an den Anhang.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches und unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung des immateriellen Vermögensgegenstandes wurde zu fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode über eine erwartete Nutzungsdauer von fünf Jahren.

Die Posten des Umlaufvermögens sind zum Nominalwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in der Höhe des Betrages passiviert, der nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben keine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das gezeichnete Kapital (€ 25.000,00) ist in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen für Steuern betreffen die Körperschaftsteuer 2018, den Solidaritätszuschlag zur Körperschaftsteuer 2018 sowie die Gewerbesteuer 2018.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 179 (i.V.: T€ 414) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

IV. Ergänzende Angaben

Die Gesellschaft wird durch ihre einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführern vertreten:

	Herr Florian Wagner, Geschäftsführer, Hamburg,
	Herr Felix von Buchwaldt, Geschäftsführer, Hamburg.

V. Übrige Angaben

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG, Hamburg, einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss der Erck Rickmers GmbH & Cie. KG wird in Hamburg aufgestellt und beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht und offengelegt.

Hamburg, den 11. Februar 2019

Florian Wagner

Felix von Buchwaldt

Anlagengitter

	Anschaffungskosten 1.1.2018	Zugänge	Abgänge	Anschaffungskosten 31.12.2018
	€	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Nutzungsrechte	371.850,00	0,00	0,00	371.850,00
	371.850,00	0,00	0,00	371.850,00
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	48.790,79	0,00	0,00	48.790,79
	48.790,79	0,00	0,00	48.790,79
	420.640,79	0,00	0,00	420.640,79

	kumulierte Abschreibungen 1.1.2018	Abschreibungen Geschäftsjahr	kumulierte Abschreibungen 31.12.2018
	€	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Nutzungsrechte	183.150,00	94.350,00	277.500,00
	183.150,00	94.350,00	277.500,00
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00
	183.150,00	94.350,00	277.500,00

	Buchwert 31.12.2018	Buchwert 30.12.2017
	€	€
Immaterielle Vermögensgegenstände
Nutzungsrechte	94.350,00	188.700,00
	94.350,00	188.700,00
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	48.790,79	48.790,79
	48.790,79	48.790,79
	143.140,79	237.490,79

Die nachstehende, zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der Anhang der NORDCAPITAL Externe Fondsmanagement GmbH, Hamburg, zum 31. Dezember 2018 entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Als abschließendes Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem vollständigen Jahresabschluss folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die NORDCAPITAL Externe Fondsmanagement GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der NORDCAPITAL Externe Fondsmanagement GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystems, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 11. Februar 2019

HANSA PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. Dr. Tecklenburg, Wirtschaftsprüfer

gez. Smit, Wirtschaftsprüferin