TAG Grimma-Immobilien GmbH (vormals: Cordovan Rosebud Property GmbH)

Hamburg (vormals: Berlin)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	1.927.413,72	1.967.146,46
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.625,04	0,00
	1.935.038,76	1.967.146,46
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen	151.413,47	169.967,27
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	45.713,01	94.311,94
2. Sonstige Vermögensgegenstände	52.177,63	41.459,00
	97.890,64	135.770,94
III. Flüssige Mittel
Guthaben bei Kreditinstituten	83.711,87	35.339,53
	333.015,98	341.077,74
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	772.662,26	541.264,76
	3.040.717,00	2.849.488,96

PASSIVA

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-566.264,76	-389.521,63
III. Jahresfehlbetrag	-231.397,50	-176.743,13
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	772.662,26	541.264,76
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen	58.662,57	0,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	139.597,30	130.553,80
2. Verbindlichkeiten aus Vermietung	16.689,19	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	729,17	1.059,77
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.770.253,38	2.638.156,70
5. Sonstige Verbindlichkeiten	52.605,62	63.481,01
- davon aus Steuern EUR 52.605,62 (Vorjahr: EUR 63.481,01)
	2.979.874,66	2.833.251,28
D. Rechnungsabgrenzungsposten	2.179,77	16.237,68
	3.040.717,00	2.849.488,96

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

	2020	2019
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung	381.686,75	359.496,86
2. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-18.553,80	-4.579,64
3. Sonstige betriebliche Erträge	38.489,52	6.389,29
4. Aufwendungen aus der Hausbewirschaftung	-383.870,34	-363.186,48
5. Rohergebnis	17.752,13	-1.879,97
6. Abschreibungen auf Sachanlagen	-40.155,10	-39.681,00
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-112.705,20	-40.973,75
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	0,00	928,50
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0 (Vorjahr: TEUR 1)
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-96.289,33	-76.256,80
- davon an verbundene Unternehmen EUR 5.325,77 (Vorjahr: TEUR 62)
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	0,00	-11.143,93
11. Ergebnis nach Steuern	-231.397,50	-169.006,95
12. Sonstige Steuern	0,00	-7.736,18
13. Jahresfehlbetrag	-231.397,50	-176.743,13

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Grimma-Immobilien GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 165962, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren angewendet. Die Angaben im Anhang sind teilweise in Tausend Euro (TEUR) dargestellt. Bei Abweichungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung handelt es sich daher um Rundungsdifferenzen.

Die Gesellschaft gilt als Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. Von den Erleichterungen nach §§ 274a, 288 Abs. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt durch einen externen Gutachter anhand eines Discounted Cashflow (DCF)-Verfahrens. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Die Gesellschaft ist zum 31. Dezember 2020 in Höhe von TEUR 772 (Vorjahr: TEUR 541) bilanziell überschuldet. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinne liegt jedoch nicht vor, da die Gesellschafterin eine Rangrücktrittserklärung entsprechend den Regelungen des § 19 Abs. 2 InsO i.V.m. § 39 Abs. 2 InsO abgegeben hat. Die Bilanzierung erfolgt daher unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip).

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind, gebildet.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Vorräte

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 59 (Vorjahr: TEUR 0).

Verbindlichkeiten

Es bestehen keine Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 2.602 (Vorjahr: TEUR 0) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 63).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 0) gegenüber verbundenen Unternehmen, die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung wurden ausschließlich im Inland erzielt und beinhalten Mieteinnahmen aus Immobilien.

Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 1) sowie sonstige betriebliche Erträge TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 6).

Die Abschreibungen auf Sachanlagen bestehen wie im Vorjahr in voller Höhe aus planmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Wertberichtigungen auf Forderungen von TEUR 73 (Vorjahr: TEUR 7), übrige betriebliche Aufwendungen von TEUR 21 (Vorjahr: TEUR 22), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 7) und Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 0).

SONSTIGE ANGABEN

Honorar des Abschlussprüfers

Die Angabe gemäß § 285 Nr. 17 HGB zu dem Honorar des Abschlussprüfers erfolgt auf Ebene des Konzernabschlusses der TAG Immobilien AG, Hamburg, in den die Gesellschaft einbezogen wird.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2020 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Herr Eldad Marciano, Kaufmann, (bis zum 06. März 2020)
•	Herr David Fischer, Kaufmann, (vom 12. Februar 2020 bis zum 01. Oktober 2020)
•	Herr Martin Thiel, Finanzvorstand der TAG Immobilien AG, (seit dem 01. Oktober 2020)
•	Herr Dr. Harboe Vaagt, Vorstand Recht und Organisation der TAG Immobilien AG, (seit dem 01. Oktober 2020)
•	Claudia Hoyer, Vorstand Immobilien der TAG Immobilien AG, (seit dem 07. Oktober 2020)

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2020 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss und zusammengefassten Lagebericht der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss und zusammengefasste Lagebericht der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Hamburg, den 15. Juni 2021

Martin Thiel

Dr. Harboe Vaagt

Claudia Hoyer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.06.2021.