Zamek Dresden GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2018 Euro	31.12.2017 Euro
A. Anlagevermögen	95.272,06	121.546,99
I. Sachanlagen	95.272,06	121.546,99
B. Umlaufvermögen	3.092.703,23	2.020.043,70
I. Vorräte	953.986,24	708.592,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.928.737,47	1.233.256,41
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	209.979,52	78.194,35
C. Rechnungsabgrenzungsposten	488,62	805,20
Summe Aktiva	3.188.463,91	2.142.395,89

PASSIVA

	31.12.2018 Euro	31.12.2017 Euro
A. Eigenkapital	145.490,50	341.939,05
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage	490.000,00	490.000,00
III. Gewinnvortrag/Verlustvortrag	-398.060,95	-264.177,54
IV. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag	-196.448,55	-133.883,41
B. Rückstellungen	53.802,47	46.171,26
C. Verbindlichkeiten	2.989.170,94	1.754.285,58
Summe Passiva	3.188.463,91	2.142.395,89

ANHANG

A. Allgemeine Angaben

Die Zamek Dresden GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist zum Bilanzstichtag zum 31. Dezember 2018 eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRB 100682 im Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Mit Vertrag vom 16. Mai 2019 hat unsere Muttergesellschaft, die Zamek Lebensmittelwerke GmbH, den Geschäftsbetrieb am Standort Dresden mit allen überlassenen Produktionsmitteln veräußert. Sämtliche Arbeitsverhältnisse mit der Zamek Dresden GmbH sind in diesem Zuge auf den Erwerber übergegangen. Die Produktionstätigkeit der Zamek Dresden GmbH wurde eingestellt. Darüber hinaus wurde durch Gesellschafterbeschluss vom 25. Juni 2019 ebenso beschlossen, unsere Schwestergesellschaft Zamek Düsseldorf GmbH mit Ablauf des 30. Juni 2019 aufzulösen. Vor diesem Hintergrund geht die Geschäftsleitung davon aus, dass für Zwecke der Bilanzierung von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB zum Abschlussstichtag nicht mehr auszugehen ist. Der Rechnungslegung wird eine Abwicklung der Geschäftstätigkeit der Gesellschaft innerhalb der nächsten 24 Monate, gerechnet ab dem Abschlussstichtag, zugrunde gelegt.

Aus der Bilanzierung unter Abkehr von einer Fortführung der Unternehmenstätigkeit ergaben sich im Geschäftsjahr keine wesentlichen Auswirkungen.

Der Jahresabschluss wurde in Euro aufgestellt.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs.2 HGB aufgestellt.

B. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs - und Ausweismethoden

In der Bilanz sind Vermögensgegenstände, Rechnungsabgrenzungsposten, Schulden und Eigenkapital nach den gesetzlichen Vorschriften angesetzt. Vermögensgegenstände und aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind wegen der Nichtgeltung der Fortführungsannahme angesetzt, sofern von der Verwertung durch Nutzung während des Liquidationszeitraums bzw. der Veräußerbarkeit auszugehen ist. Schulden kommen zum Ansatz, soweit das Unternehmen aus den entstandenen Verpflichtungen belastet wird. Dabei werden auch Schulden angesetzt, die aus der Aufgabe der Geschäftstätigkeit resultieren.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Soweit die beizulegenden Werte einzelner Vermögensgegenstände ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Abschreibungsdauer entspricht der branchenüblichen Nutzungsdauer bzw. der Restnutzungsdauer bei gebraucht erworbenen Vermögensgegenständen.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2 EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Vermögensgegenständen des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Aufwendungen erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für den einzelnen Vermögensgegenstand EUR 800 nicht übersteigen.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten- bzw. Herstellungskosten und unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und/oder niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Die Ermittlung der Anschaffungskosten bei den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sowie Waren erfolgte anhand des Durchschnittswertverfahrens.

Die fertigen und unfertigen Leistungen und Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen und der Vertrag trotz der beabsichtigten Einstellung des Geschäftsbetriebs erfüllt wird.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, insbesondere auch solche die aus der geplanten Aufgabe der Geschäftstätigkeit zu erwarten sind, berücksichtigt wurden. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Latente Steuern werden ggf. im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet.

C. Angaben zu Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt. Der Anlagenspiegel ist dem Anhang als Anlage beigefügt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

In den ausgewiesenen Gesamtforderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 588) enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen T€ 1.893 (Vorjahr: T€ 1.100) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von T€ 0 (Vorjahr T€ 107).

Gezeichnetes Kapital

Das im Handelsregister eingetragene und voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt € 250.000.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Von den ausgewiesenen Gesamtverbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 256 (Vorjahr: T€ 165) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und T€ 1.946 (Vorjahr: T€ 1.075) sonstige Verbindlichkeiten, davon gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 1.192 (Vorjahr: T€ 0).

D. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge aus Teilgewinnabführungsverträgen

Der Ertrag aus Teilgewinnabführungsverträgen steht im Zusammenhang mit einem erhaltenen Darlehen.

E. Sonstige Angaben

Personal

Im Durchschnitt des Jahres 2018 wurden 42 Mitarbeiter beschäftigt.

Aufteilung nach Gruppen:

Angestellte 9

Gewerbliche Mitarbeiter 33

Frankfurt am Main, den 27. Januar 2020

gez. Dr. Johannes Book (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 10. Februar 2020