Fornica Beteiligungs GmbH

Gräfelfing

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Aktiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	17.454.077,32	16.568.973,17
I. Sachanlagen	14.041.602,70	9.479.580,51
II. Finanzanlagen	3.412.474,62	7.089.392,66
B. Umlaufvermögen	10.223.182,46	11.553.366,86
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	9.157.363,80	6.387.426,94
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	7.437.609,70	5.642.085,95
davon gegen Gesellschafter	6.790.523,75	5.005.250,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.065.818,66	5.165.939,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	13.889,77	13.264,88
Aktiva	27.691.149,55	28.135.604,91

Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	15.741.707,32	19.496.282,26
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	14.141.282,26	18.916.088,10
III. Jahresüberschuss	1.575.425,06	555.194,16
B. Rückstellungen	67.314,33	4.835,30
C. Verbindlichkeiten	10.012.693,39	6.011.752,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.605.456,49	951.494,45
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	8.407.236,90	5.060.257,55
D. Rechnungsabgrenzungsposten	16.643,51	8.739,69
E. Passive latente Steuern	1.852.791,00	2.613.995,66
Passiva	27.691.149,55	28.135.604,91

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der deutschen handelsrechtlichen Vorschiften und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertags aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Fornica Beteiligungs GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Gräfelfing
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	München
Register-Nr.:	174545

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Bewertungseinheiten

Zur Begrenzung des Zinsaufwands eines variablen Darlehens besteht zum Bilanzstichtag folgendes Zinsderivat in Form eines Zinsswaps:

Beginn	Ende	Nominalbetrag [TEUR]	Beilzulegender Zeitwert [TEUR]	Zins / Referenz-zinssatz
27.12.2021	31.12.2028	523	-14	3M-EUR-EURIBOR/ 2,25%

Das abgesicherte Kreditgeschäft ist variabel gestaltet und verteuert sich bei steigenden Zinsen. Der abgeschlossene Zinsswap sichert die Gesellschaft weitestgehend gegen steigende Zinsen ab, in dem der variable Zinssatz gegen einen Festzinssatz getauscht wird.
Die Sicherungsbeziehung wird dabei mittels der "critical-terms-match"-Methode bewertet und als effektiv angesehen.
Bei den im Geschäftsjahr bestehenden Zinsswaps besteht eine Bewertungseinheit mit dem zugrundeliegenden Kreditgeschäft (Mikro-Hedge).

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 6.109.676,91 EUR (Vorjahr: 3.157.859,55 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 8.938.432,14 EUR (Vorjahr: 5.599.821,30 EUR).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB	Betrag
	EUR
aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten	1.156.670,31
davon durch Pfandrechte oder sonstige Sicherheiten gesichert	1.156.670,31

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Unterschrift der Geschäftsführung

Gräfelfing, den 20.09.2023

Dr. Wolfgang Kaefer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 25.10.2023 festgestellt.