A.R.O. 1 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

		31.12.2014	31.12.2013
		€	€
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten		11.108.229,46	11.227.119,93
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		67.865,36	39.923,36
		11.176.094,82	11.267.043,29
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Unfertige Leistungen		381.465,75	387.303,16
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung		50.291,49	18.418,76
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		321.732,61	53.317,21
3. Sonstige Vermögensgegenstände		30.345,50	16.247,22
		402.369,60	87.983,19
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		147.616,18	204.548,55
		931.451,53	679.834,90
C. Aktive latente Steuern		56.000,00	73.000,00
		12.163.546,35	12.019.878,19
D.	Treuhandvermögen
	Treuhandvermögen aus Kautionen	277.053,30	279.634,01

Passiva

		31.12.2014	31.12.2013
		€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.796.976,00	1.796.976,00
II. Verlustvortrag		-1.231.931,66	-1.262.055,66
III. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-157.248,11	30.124,00
		407.796,23	565.044,34
B. Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen		35.122,00	21.423,60
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		10.621.941,77	10.796.473,60
2. Erhaltene Anzahlungen		340.100,07	343.013,20
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		96.403,39	196.140,54
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		645.291,50	85.661,60
5. Sonstige Verbindlichkeiten		16.891,39	12.121,31
(davon aus Steuern € 356,43; Vorjahr € 1.254,52)		11.720.628,12	11.433.410,25
		12.163.546,35	12.019.878,19
D.	Treuhandverbindlichkeiten
	Treuhandverbindlichkeiten aus Kautionen	277.053,30	279.634,01

Anhang

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 4, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses Gebrauch gemacht.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände werden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden zeitanteilig abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen.

Mietkautionen werden nicht im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf einem insolvenzgesicherten Konto bei der Hamburger Sparkasse AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen (TEUR 277; Vorjahr TEUR 280).

Es bestehen zum Bilanzstichtag aktive Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 56 (Vorjahr: TEUR 73). Die Gesellschaft hat von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern bilanziert. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr latente Steuern auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen, sowie auf bestehende körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 15,825 % zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die erhaltenen Anzahlungen werden zum Nennwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Es bestehen keine Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt Euro 1.796.976 und wird zum Nennwert

bilanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr TEUR 6) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius Invest GmbH & Co. KG, Berlin und in Höhe von TEUR 635 (Vorjahr: TEUR 79) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH, Berlin. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 200 (Vorjahr T€EUR 196) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und in Höhe von TEUR 10.422 (Vorjahr TEUR 10.600) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren. Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte besichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

IV. Sonstiges

1. Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin, ist zu 94 % an der Gesellschaft beteiligt. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der Akelius GmbH, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nicosia (Zypern), die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius GmbH, Berlin wird elektronisch im Bundesanzeiger bekannt gemacht.

2. Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 56 (Vorjahr TEUR 73). Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung aktiver latenter Steuern.

3. Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

	Herr Pål Ahlsén, Managing Director Akelius Residential Property AB, Älvsjö/Schweden
	Herr Pär Hakeman, Geschäftsführer Akelius GmbH, Berlin
	Herr Hans Ragnarsson, Deputy Managing Director Akelius Residential Property AB, Täby/Schweden (bis zum 04. Juni 2014)
	Herr Leiv Synnes, Geschäftsführer Akelius Residential Property AB, Vallentuna/Schweden (ab dem 04. Juni 2014)

4. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Berlin, den 11. Februar 2015

Geschäftsführung

Pål Ahlsén

Pär Hakeman

Leiv Synnes

Der Jahresabschluss zum 31.12.2014 wurde am 15.4.2015 festgestellt.

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