APF 1 Projekt Nr. 11 GmbH (vormals: DOREA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft Projekt 15 mbH)

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2017 bis zum 30.09.2018

BILANZ zum 30.09.2018

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	68.838.279,00		0
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 66.166.614,95 (Vj. TEUR 0)
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		10
3. Sonstige Vermögensgegenstände	25.705,53		0
		68.863.984,53
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.881.616,70	2
B. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		6.927,23	0
		70.752.528,46	12
PASSIVA
	EUR	EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.052.749,94
III. Bilanzverlust	-22.631,56
		1.055.118,38
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		11.860,00
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	33.305.600,96
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.994.445,28 (Vj. TEUR 0)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 30.311.155,68 (Vj. TEUR 0)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	36.379.949,12
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.354.831,17 (Vj. TEUR 0)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 35.025.117,95 (Vj. TEUR 0)
davon gegen verbundene Unternehmen EUR 36.379.949,12 (Vj. TEUR 0)
		69.685.550,08
		70.752.528,46	12

Anhang für das Geschäftsjahr 2017/2018

der APF 1 Projekt Nr. 11 GmbH

(bis 22.11.2017 DOREA Mobilien-Verwaltungsgesellschaft Projekt 15 mbH), Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die APF 1 Projekt Nr. 11 GmbH, mit Sitz in Grünwald, ist unter HRB B 232119 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing i.S.d. § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG und unterliegt der Verwaltungsausnahme nach § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nennwerten ausgewiesen.

Aufgrund der vertraglichen Vereinbarung liegt das wirtschaftliche Eigentum an dem Flugzeug beim Leasingnehmer, sodass anstelle des Leasinggegenstands die abgezinste Summe der Forderung aus dem Leasinggeschäft sowie die Kaufpreisforderung aus dem Forward Sale ausgewiesen werden. Die ab 23.01.2018 vom Leasingnehmer zu leistenden Leasingraten wurden in einen Zins- und einen Tilgungsanteil aufgeteilt. Während der Zinsanteil ertragswirksam als Zinsertrag vereinnahmt wurde, minderte der Tilgungsanteil die aus dem Leasinggeschäft aktivierte Forderung.

Die Guthaben bei Kreditinstituten in USD sind zum Devisenkassamittelkurs am 30.09.2018 (1 EUR = 1,1576 USD) bewertet.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die vorausbezahlte Versicherungsprämie in USD. Als Umrechnungskurs wurde der Devisenkassamittelkurs zum Zeitpunkt der Aufwandsbuchung angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch New York Pfandrecht am Flugzeug, die Abtretung der Ansprüche insbesondere aus den Leasingverträgen und die Verpfändung der Mieteingangskonten besichert. Die übrigen Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben TEUR 17.105 (TUSD 20.906) eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern haben TEUR 33.757 eine Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Bewertungseinheiten

Das Wahlrecht zur Bildung von Bewertungseinheiten wurde ausgeübt. Das Annuitätendarlehen in Höhe des Tilgungs- und Zinsanteils von TUSD 53.501 mit einer Laufzeit vom 19.01.2018 bis zum 24.01.2028 soll den Leasingvertrag in Höhe von TUSD 53.564 ebenfalls zahlbar in monatlichen Raten und mit einer Laufzeit vom 23.01.2018 bis zum 23.01.2028, gegen das Fremdwährungsrisiko absichern. Daher bildet die Gesellschaft eine Bewertungseinheit aus den Leasingeinnahmen (Grundgeschäft) und dem Darlehen (Sicherungsgeschäft) in USD. Das Grundgeschäft umfasst nur einen Teil der Raten auf USD und nicht die gesamten Leasingraten. Für die Abbildung der Bewertungseinheit in der Bilanz wird die Einfrierungsmethode verwendet, das Darlehen wird weiterhin mit historischem Kurs (1 EUR = 1,2222 USD) umgerechnet und gleichzeitig werden die Leasingeinnahmen und die Zinszahlungen auch zum historischen Kurs verbucht. Alle relevanten Parameter stimmen genau überein (Critical Terms Match-Methode), deswegen ist die Sicherungsbeziehung zu 100 % effektiv.

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

III. Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtszeitraum:

Düker, Kathrin, Angestellte Kapitalverwaltungsgesellschaft (seit 26.10.2017)

Schloemann, Christian, Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft (seit 26.10.2017)

Stingl, Alexandra, Angestellte Fondshaus (bis 25.10.2017)

Weiß, Michael, Angestellter Fondshaus (bis 25.10.2017)

Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.

Grünwald, den 18.10.2018

Die Geschäftsführer

(Düker)

(Schloemann)

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 14.01.2019