Portfolio Kaiserslautern III GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Finanzamt:	Köln-Altstadt
Steuernummer:	214/5822/1582

BILANZ zum 31.12.2020

Portfolio Kaiserslautern III GmbH, Köln

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		5.368.120,48	5.149.254,94
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	496.575,64		480.844,09
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.839,22		0,00
3. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2.531.929,19		2.836.196,34
4. Sonstige Vermögensgegenstände	45.550,11	3.075.894,16	13.407,15
II. Guthaben bei Kreditinstituten		51.553,25	31.187,54
C. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten		60.133,70	70.097,74
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.144.160,02	2.474.508,58
		10.699.861,61	11.055.496,38

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		909.270,28	909.270,28
III. Gewinnrücklage		26.596,71	26.596,71
IV. Ergebnisvortrag		-3.435.375,57	-3.136.412,28
V. Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag		330.348,56	-298.963,29
VI. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.144.160,02	2.474.508,58
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen		82.611,19	127.720,50
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.205.059,98		10.415.059,98
2. Erhaltene Anzahlungen	315.999,55		371.505,47
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.930,40		8.447,15
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0,00		73.657,96
5. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.640,06		0,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten	70.315,99	10.603.945,98	44.273,33
davon aus Steuern EUR 0,00 (31.12.2019: EUR 77.34)
D. Rechnungsabgrenzungsposten
I. Passive Rechnungsabgrenzungsposten		13.304,44	14.831,99
		10.699.861,61	11.055.496,38

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Portfolio Kaiserslautern III GmbH, Köln

	2020		2019
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		1.283.005,32	1.203.700,41
2. Gesamtleistung		1.283.005,32	1.203.700,41
3. Sonstige betriebliche Erträge
Sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		21.863,07	0,00
4. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen		-615.597,74	-738.437,98
5. Abschreibungen		-87.805,55	-82.978,10
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen
ordentliche betriebliche Aufwendungen
a) Konzernumlagen	-111.144,06		-106.559,00
b) Forderungsverluste	-61.303,11		-104.726,63
c) Rechts- und Beratungskosten	-17.422,50		-43.343,47
d) Nebenkosten des Geldverkehrs	-1.668,01		-4.809,52
e) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	-224,00		0,00
f) sonstige betriebliche Kosten	0,00	-191.761,68	-132.516,97
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		126.732,85	28.519,22
davon an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht EUR 126.732,85 (Vorjahr: EUR 28.519,22)
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-206.087,71	-317.706,37
davon an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht EUR 0,00 (Vorjahr: EUR -47.992,43)
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		330.348,56	-298.858,41
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		0,00	-104,88
11. Jahresergebnis		330.348,56	-298.963,29

Anhang zum Jahresabschluss zum 31.12.2020

der Portfolio Kaiserslautern III GmbH, Köln

1 Allgemeine Angaben

Die Portfolio Kaiserslautern III GmbH mit Sitz in Köln ist im Handelsregister Köln unter HRB 97493 eingetragen. Gesellschafterin mit einem Anteil von 94,9% ist seit dem 01.01.2019 die Peach Property Group (Deutschland) AG, Köln. Die weiteren 5,1% werden durch einen Minderheitsaktionär gehalten.

Die Firma der Gesellschaft lautete bislang Grünes Wohnen Immobilien GmbH mit Sitz in Berlin. Mit Eintragung im Handelsregister vom 15.03.2019 wurde die Firma der Gesellschaft in Portfolio Kaiserslautern III GmbH geändert und der Sitz wurde nach Köln verlegt.

Der Jahresabschluss der Portfolio Kaiserslautern III GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften, den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den Regelungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Zum 31.12.2020 ist die Portfolio Kaiserslautern III GmbH mit EUR 2.144.160,02 bilanziell überschuldet, das Anlagevermögen beinhaltet aber den Fehlbetrag deckende stille Reserven. Zudem hat zur Vermeidung der insolvenzrechtlichen Folgen einer bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft die Peach Property Group (Deutschland) AG eine Patronatserklärung über EUR 2.500.000,00 abgegeben. Im Falle der Inanspruchnahme aus dieser Patronatserklärung tritt die Peach Property Group (Deutschland) AG mit ihren daraus resultierenden Forderungen nebst Zinsen und Kosten im Rang hinter die Forderungen sämtlicher Gesellschaftsgläubiger zurück.

2 Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 265, 268-274a, §§ 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB aufgestellt.

Auf die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung finden die Vorschriften der § 266 und 275 HGB sowie § 42 GmbHG Anwendung. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird entsprechend dem Gesamtkostenverfahren dargestellt.

Im Vergleich zum Vorjahr haben sich folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr verändert:

Aktivierungsfähige Sanierung- und Mordernisierungsmassnahmen verbuchen wir neu direkt über das Anlagevermögen. Zur besseren Vergleichbarkeit wurde der Vorjahresausweis angepasst, was die Positionen Erhöhung des Bestandes an Grundstücken mit fertigen Bauten sowie Materialaufwand im Betrag von EUR 216.815,71 reduzierte.

Anlagevermögen

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der planmäßigen Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen bewertet. Alle Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist unverändert gegenüber dem Vorjahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sämtliche erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt in Höhe des Erfüllungsbetrags.

3 Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz sowie zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten offene Mietforderungen von EUR 231.702,90 (31.12.2019: EUR 187.391,19). Davon wurden EUR 165.611,69 (31.12.2019: EUR 126.850,01) wertberichtigt. Des Weiteren sind hier Forderungen aus umlagefähigen Nebenkosten von EUR 430.484,43 (31.12.2019: EUR 420.320,91) enthalten.

3.2 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten enthalten das Disagio der Refinanzierung im Betrag von EUR 60.133,70. Es wird über die Laufzeit des Kredits bis im Jahr 2026 aufgelöst.

3.3 Verbindlichkeitenspiegel

Art der Verbindlichkeit	Total	Restlaufzeit < 1 Jahr	Restlaufzeit 1-5 Jahre	Restlaufzeit > 5 Jahre
2020	EUR	EUR	EUR	EUR
1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.205.059,98	210.000,00	840.000,00	9.155.059,98
2. Erhaltene Anzahlungen	315.999,55	315.999,55	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.930,40	8.930,40	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.640,06	3.640,06	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	70.315,99	70.315,99	0,00	0,00
Total	10.603.945,98	608.886,00	840.000,00	9.155.059,98
2019
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10.415.059,98	210.000,00	840.000,00	9.365.059,98
2. Erhaltene Anzahlungen	371.505,47	371.505,47	0,00	0,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8.447,15	8.447,15	0,00	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis	73.657,96	73.657,96	0,00	0,00
5. Sonstige Verbindlichkeiten	44.273,33	44.273,33	0,00	0,00
Total	10.912.943,89	707.883,91	840.000,00	9.365.059,98

3.4 Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen von EUR 315.999,55 (31.12.2019: EUR 371.505,47) beinhalten die erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen für Betriebs- und Heizkosten.

3.5 Erfassung von Nebenkosten

Erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen werden unter Erhaltene Anzahlungen ausgewiesen. Umlagefähige Aufwendungen werden nicht unter Materialaufwendungen in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen, sondern unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3.6 Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten die Erlöse aus der Vermietung der Renditeliegenschaften und umfassen die Nettokaltmieten von EUR 883.530,22 (Vorjahr: EUR 844.757,17). Des Weiteren enthält die Position das Ergebnis aus erfolgter Nebenkostenabrechnung des Vorjahres.

3.7 Materialaufwand

Die Position Materialaufwand beinhaltet die Leerstandskosten sowie die nicht umlagefähigen Aufwendungen aus der Vermietung der Renditeliegenschaften. In dem Betrag enthalten ist ebenfalls das Ergebnis der Nebenkostenabrechnung des Vorjahres in Höhe von EUR 387.042,80 (Vorjahr: EUR 364.692,48).

4 Sonstige Angaben

4.1 Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Forderungen gegenüber den Gesellschaftern betrugen EUR 2.531.929,19(31.12.2019: EUR 2.836.196,34). Die Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern betrugen EUR 0,00 (31.12.2019: EUR 73.657,96).

4.2 Anzahl der Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr und im Vorjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.

4.3 Angabe der Namen der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans

Geschäftsführer der Portfolio Kaiserslautern III GmbH war während des Berichtszeitraums Herr Marc Sesterhenn.

4.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsleitung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

4.5 Angabe zum Einbezug in den Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Portfolio Kaiserslautern III GmbH wird in den Konzernabschluss des obersten Mutterunternehmens, der Peach Property Group AG Zürich / Schweiz einbezogen. Der Konzernabschluss der Peach Property Group AG wird nach seiner Aufstellung zum 31.12. eines Jahres an deren Sitz in Zürich (Neptunstraße 96, 8032 Zürich, Schweiz; eingetragen im Handelsregister von Zürich unter der Firmennummer CHE-101.066.456) veröffentlicht und ist über die Internetseite der Muttergesellschaft zugänglich.

Köln, 30.09.2021

Portfolio Kaiserslautern III GmbH

Marc Sesterhenn