Objektgesellschaft Schildergasse GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

Aktiva

		Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	Anhang	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte
1. Grundstücke mit unfertigen Bauten		41.536.341,95	38.894.529,23
2. Unfertige Leistungen		17.073,38	83.006,47
		41.553.415,33	38.977.535,70
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	3
1. Forderungen aus Vermietung		792,00	1.500,27
2. Sonstige Vermögensgegenstände		182.427,46	546.475,49
		183.219,46	547.975,76
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		407.693,43	308.899,64
		42.144.328,22	39.834.411,10
B. Rechnungsabgrenzungsposten		37.133,95	81.081,08
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		3.506.532,16	3.545.713,51
		45.687.994,33	43.461.205,69

Passiva

		Stand am 31.12.2020	Stand am 31.12.2019
	Anhang	EUR	EUR
A. Eigenkapital	4
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Bilanzverlust		-3.531.532,16	-3.570.713,51
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		3.506.532,16	3.545.713,51
		0,00	0,00
B. Rückstellungen	5
Sonstige Rückstellungen		14.500,00	285.136,93
C. Verbindlichkeiten	6
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		35.397.902,22	34.189.169,44
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		18.892,00	82.492,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		91.782,32	651.203,73
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		8.613.288,60	7.632.674,50
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern		1.510.137,50	620.000,00
6. Sonstige Verbindlichkeiten		41.491,69	529,09
- davon aus Steuern: EUR 41.491,69 (i. V. EUR 0,00)
		45.673.494,33	43.176.068,76
		45.687.994,33	43.461.205,69

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

(1) Allgemeine Angaben

Die Objektgesellschaft Schildergasse GmbH (im Folgenden kurz: "Schildergasse GmbH" oder "Gesellschaft") mit Sitz in Köln, ist im Handelsregister beim Amtsgericht Köln unter HRB 82596 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Schildergasse GmbH wird nach den Vorschriften der §§ 238ff. und §§ 264ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die Schildergasse GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB und nimmt zum Teil die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gem. § 288 HGB in Anspruch.

Die Ziffern in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung verweisen auf die Angaben im Anhang. Sämtliche Angaben zu Einzelposten wurden im Anhang auf volle Tausend Euro (TEUR) gerundet.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Wahl der Bilanzierungsmethoden erfolgt nach dem Prinzip der Stetigkeit. Die für die Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft maßgebenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr grundsätzlich unverändert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Die Gliederung und abweichende Bezeichnung der Posten "Vorräte", "Bestandsveränderungen" und "Materialaufwand" erfolgt in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV), da dies wegen der Besonderheiten des Geschäftsmodells der Gesellschaft für eine klarere und übersichtliche Darstellung im Jahresabschluss beiträgt.

Die Bewertung der Grundstücke mit unfertigen Bauen unter den Vorräten erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips. Bei unfertigen Bauten werden die Herstellungskosten auf der Grundlage der Kostenrechnung ermittelt. Sie beinhalten - sofern angefallen - das verbrauchte Material, die Lohn- und Lohnnebenkosten, die Fremdleistungen und die den Baustellen zuzurechnenden Gemeinkosten zum niedrigsten handelsrechtlich zulässigen Wert. Des Weiteren werden in die Herstellungskosten seit dem Geschäftsjahr 2020 die Fremdkapitalzinsen einbezogen sowie - sofern angefallen - angemessene Teile der allgemeinen Verwaltungskosten in Ausübung des Wahlrechts gem. § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. Als unfertige Leistungen werden die umlagefähigen, noch nicht mit den Mietern abgerechneten Betriebskosten mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten ausgewiesen.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden die Nominalwerte angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Der Posten Kassenbestand, Bundesbankguthaben Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks wird zum Nominalwert bilanziert.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die zu Aufwendungen in kommenden Perioden führen.

Das gezeichnete Kapital wird in Höhe des eingeforderten Betrags zum Nennwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen tragen den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie drohenden Verlusten in angemessenem Umfang Rechnung. Die Bewertung erfolgt in der Höhe, des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, künftig erwartete Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

PASSIVA

(4) Eigenkapital

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von TEUR 3.571 (i. V. TEUR 1.304) enthalten. Die Schildergasse GmbH ist bilanziell überschuldet. Laut den Planungsrechnungen ist die Finanzierung der Gesellschaft für das laufende und die folgenden Geschäftsjahre gesichert. Zudem wird für ein von einem verbundenen Unternehmen gewährtes Darlehen ein Rangrücktritt hinsichtlich des Rückzahlungsbetrages nebst Zinsen in Höhe von TEUR 7.963 (i. V. TEUR 6.180) erklärt. Des Weiteren hat ein Gesellschafter ein gewährtes Darlehen mit einem Rangrücktritt hinsichtlich des Rückzahlungsbetrages nebst Zinsen in Höhe von TEUR 1.510 (i. V. TEUR 0) versehen. Eine Überschuldung im Sinne von § 19 Abs. 2 InsO liegt daher nicht vor.

(5) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen Rückstellungen für die Jahresabschlussprüfung in Höhe von TEUR 15 (i. V. TEUR 14) sowie Verpflichtungen aus Abfindungszahlungen gegenüber Mietern in Höhe von TEUR 0 (i. V. TEUR 271).

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

	31.12.2020	Vorjahr
	Gesamt

	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	35.398	34.189
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	19	82
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	92	651
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.613	7.633
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	650	1.453
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.510	620
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	595
6. Sonstige Verbindlichkeiten	41	1
- davon aus Steuern	41	0
	45.673	43.176

	davon mit einer Restlaufzeit
	bis 1 Jahr		> 1 Jahr
	2020	Vorjahr	2020	Vorjahr
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	35.398	189	0	34.000
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	19	82	0	0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	92	651	0	0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8.613	1.453	0	6.180
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	650	1.453	0	0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.510	620	0	0
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	595	0	0
6. Sonstige Verbindlichkeiten	41	1	0	0
- davon aus Steuern	41	0	0	0
	45.673	2.996	0	40.180


	davon > 5 Jahre
	2020	Vorjahr
	TEUR	TEUR
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ^*	0	0
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	0	0
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	0
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
5. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0	0
- davon Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	0	0
6. Sonstige Verbindlichkeiten	0	0
- davon aus Steuern	0	0
	0	0

^* Die aktuelle Projektfinanzierung hat eine Laufzeit bis zum 30. September 2021. Für die Hochbaufinanzierung liegt bereits ein indikatives Angebot der Bank vor. Im Falle einer Nichtverlängerung der Finanzierungsvereinbarung könnte ein bestandsgefährdendes Risiko für die Schildergasse GmbH entstehen. Die Geschäftsführung schätzt dieses Risiko aus aktueller Sicht als wenig wahrscheinlich ein.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie folgt besichert:

•	Grundschuld in Höhe von TEUR 58.000 auf den der Gesellschaft gehörenden Grundbesitz, valutierend zum Stichtag mit TEUR 35.200.

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Verträgen mit zukünftigen Mietern bestehen Verpflichtungen zur Zahlung von Baukostenzuschüssen in Höhe von TEUR 280 (i. V. TEUR 7.348).

Angaben und Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Materialaufwand

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen beinhalten außergewöhnliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 400 (i. V. TEUR 504), die aus Entschädigungszahlungen an die Mieter für die vorzeitige Beendigung der Mietverträge resultieren.

(9) Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen beinhalten Zinsaufwendungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 613 (i. V. TEUR 405) sowie Zinsaufwendungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 10 (i. V. TEUR 0).

Sonstige Angaben

(10) Konzernabschluss

Die Schildergasse GmbH wird gem. § 311 Abs. 1 HGB At Equity in den Konzernabschluss der Bauwens GmbH & Co. KG, Köln einbezogen. Dieser Abschluss wird sowohl im Bundesanzeiger offengelegt als auch bei der Bauwens GmbH & Co. KG in Köln erhältlich sein.

(12) Beschäftigte

Die Gesellschaft beschäftigte während des Geschäftsjahres sowie im Vorjahr keine Arbeitnehmer.

(13) Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im abgelaufenen Geschäftsjahr:

•	Herr Dipl.-Kfm. Alexander Jacobi, Kaufmann, Köln
•	Frau Dipl.-Ing. Nicole Höhr, Architektin, Neuss

(14) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung der Schildergasse GmbH schlägt der Gesellschafterversammlung die folgende Ergebnisverwendung vor: der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2020 in Höhe von EUR 39.181,35 soll vollständig zur Verrechnung des Bilanzverlustes auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Köln, 22. März 2021

Objektgesellschaft Schildergasse GmbH

Geschäftsführung

Alexander Jacobi

Nicole Höhr