ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Registergericht: Düsseldorf HRB 83335

Inhalt

Abkürzungsverzeichnis

Bilanz

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Steuerliche Verhältnisse

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

2. Eigenkapital

3. Rückstellungen

4. Verbindlichkeiten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige betriebliche Erträge

6. Materialaufwand

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Sonstige Angaben

1. Risiken, Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 und 3a HGB)

2. Angaben gemäß § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW für Geschäftsführer

3. Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

4. Unbeschränkt haftender Gesellschafter (§ 285 Nr. 11a HGB)

5. Gesamthonorare der Abschlussprüfer (§ 285 Nr. 17 HGB)

6. Geschäfte mit nahestehenden Personen (§ 285 Nr. 21 HGB)

7. Latente Steuern (§ 285 Nr. 29 HGB)

8. Nachtragsbericht (§ 285 Nr. 33 HGB)

9. Vorschlag zur Ergebnisverwendung (§ 285 Nr. 34 HGB)

10. Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 i. V. m. § 267 Abs. 5 HGB)

11. Konzernzugehörigkeit (§ 285 Nr. 14 HGB)

Lagebericht der Geschäftsführung

Grundlagen der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH

Geschäftsmodell

Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf und Lage

Chancen- und Risikobericht

Ausblick und Prognosebericht

Abkürzungsverzeichnis

Abs.	Absatz
AG	Aktiengesellschaft
BGB	Bürgerliches Gesetzbuch
BilRUG	Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz
EAT	Earnings after Taxes
EBIT	Earnings before Interests and Taxes
GmbH	Gesellschaft mit beschränkter Haftung
GO	Gemeindeordnung
GuV	Gewinn- und Verlustrechnung
HGB	Handelsgesetzbuch
HRA	Handelsregister Abteilung A
HRB	Handelsregister Abteilung B
i. V. m.	in Verbindung mit
i.Vj.	im Vorjahr
T€	Tausend Euro

Bilanz

Aktiva

	Anhang	31.12.2022	31.12.2021
	Nr.	€	€
A. Umlaufvermögen	1
I. Forderungen und sonst. Vermögensgegenstände		7.966,53	6.498,33
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		24.792,00	24.070,61
		32.758,53	30.568,94
		32.758,53	30.568,94

Passiva

	Anhang	31.12.2022	31.12.2021
	Nr.	€	€
A. Eigenkapital	2
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		1.474,69	256,38
III. Jahresüberschuss		1.175,06	1.218,31
		27.649,75	26.474,69
B. Rückstellungen	3
1. sonstige Rückstellungen		3.025,13	2.186,16
		3.025,13	2.186,16
C. Verbindlichkeiten	4
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		808,96	985,42
2. sonstige Verbindlichkeiten		1.274,69	922,67
		2.083,65	1.908,09
		32.758,53	30.568,94

Gewinn- und Verlustrechnung

	Anhang	2022		2021
	Nr.	€	€	€	€
1. sonstige betriebliche Erträge	5	6.694,56	6.694,56	5.459,56	5.459,56
2. Gesamtleistung			6.694,56		5.459,56
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Leistungen	6	-1.000,00	-1.000,00	-1.000,00	-1.000,00
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	7	-4.194,56	-4.194,56	-2.959,56	-2.959,56
5. Betriebsergebnis vor Finanzergebnis und Steuern (EBIT)			1.500,00		1.500,00
6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	8	-324,94	-324,94	-281,69	-281,69
7. Ergebnis nach Steuern			1.175,06		1.218,31
8. Jahresüberschuss = Betriebsergebnis (EAT)			1.175,06		1.218,31

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH - nachfolgend kurz "Gesellschaft" genannt - wird nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) und den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Gesellschaftsrechtliche Lage

Die Gesellschaft, an der die Stadtwerke Düsseldorf AG und die Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH jeweils 50 % der Gesellschaftsanteile halten, ist unter HRB 83335 beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens und die Beteiligung an anderen Unternehmen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei anderen Unternehmen. Dazu zählt die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG (HRA 25268).

Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dirk Broska und Herr Bernhard Hintzen benannt. Herr Bernhard Hintzen ist als Geschäftsführer zum 31.12.2022 ausgeschieden und Herr Christoph Milde wurde zum 01.01.2023 als neuer Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Für Rechtsgeschäfte zwischen der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG und der Gesellschaft sind die Geschäftsführer von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Steuerliche Verhältnisse

Der steuerliche Sitz der Gesellschaft ist Duisburg.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert aktiviert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie der Höhe nach noch nicht feststehenden Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Gesellschaft ist nicht mit Anlagevermögen ausgestattet.

2. Eigenkapital

Das Eigenkapital in Höhe von 27,7 T€ umfasst das gezeichnete Kapital, das mit 25 T€ voll eingezahlt ist, sowie den Gewinnvortrag in Höhe von 1,5 T€ und den Jahresüberschuss aus dem Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 1,2 T€. Das gezeichnete Kapital wird zu 50 % von der Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH (Duisburg) und zu 50 % von der Stadtwerke Düsseldorf AG (Düsseldorf) gehalten.

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen betragen 3,0 T€ (i. Vj. 2,2 T€) und betreffen hauptsächlich Rückstellungen für Jahresabschlusskosten und Archivierung.

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von 2,1 T€ (i. Vj. 1,9 T€) beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 6,7 T€ (i. Vj. 5,5 T€) beinhalten die durch den Gesellschaftsvertrag geregelte Haftungsvergütung sowie die Erstattung aller erforderlichen Aufwendungen durch die Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG aus dem Geschäftsjahr 2022.

6. Materialaufwand

Der Materialaufwand beinhaltet größtenteils die Aufwendungen für den Geschäftsbesorgungsvertrag mit der DVV.

7. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 4,2 T€ (i. Vj. 3,0 T€) beinhalten im Wesentlichen die Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung und Veröffentlichung in Höhe von 3,7 T€ (i. Vj. 2,5 T€).

8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern vom Einkommen und Ertrag betragen 0,3 T€.

Sonstige Angaben

1. Risiken, Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3 und 3a HGB)

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse und kein Bestellobligo aus bereits erteilten Aufträgen.

2. Angaben gemäß § 108 Abs. 1 Nr. 9 GO NRW für Geschäftsführer

Den einzelnen Mitgliedern der Geschäftsführung wurden für ihre Tätigkeit im Berichtsjahr keine Bezüge gewährt.

3. Mitglieder der Geschäftsführung (§ 285 Nr. 10 HGB)

Dirk Broska

Bernhard Hintzen (bis 31.12.2022)

Christoph Milde (ab 01.01.2023)

Herr Broska übt seine Tätigkeit für die Gesellschaft nebenberuflich aus. Er ist hauptberuflich als Hauptabteilungsleiter Finanzen bei der Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH tätig.

Herr Hintzen übt seine Tätigkeit für die Gesellschaft nebenberuflich aus. Er ist hauptberuflich als Hauptabteilungsleiter Immobilien bei der Stadtwerke Düsseldorf AG tätig.

Herr Milde übt seine Tätigkeit für die Gesellschaft nebenberuflich aus. Er ist hauptberuflich als Leiter Immobilien bei der Stadtwerke Düsseldorf AG tätig.

4. Unbeschränkt haftender Gesellschafter (§ 285 Nr. 11a HGB)

Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftender Gesellschafter für die Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG mit Sitz in Düsseldorf.

5. Gesamthonorare der Abschlussprüfer (§ 285 Nr. 17 HGB)

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt 2 T€ (i. Vj. 2 T€).

6. Geschäfte mit nahestehenden Personen (§ 285 Nr. 21 HGB)

Mit nahestehenden Personen haben im abgelaufenen Geschäftsjahr keine Geschäftsbeziehungen bestanden.

7. Latente Steuern (§ 285 Nr. 29 HGB)

Latente Steuern werden mit einem kombinierten Steuersatz von 33,44 % bewertet.

Für die ID Quadrat GmbH bestehen ausschließlich aktive latente Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Sachanlagen. Diese werden aufgrund des konzerneinheitlich ausgeübten Wahlrechts gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB nicht aktiviert.

8. Nachtragsbericht (§ 285 Nr. 33 HGB)

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem 31.12.2022 bis zum heutigen Datum eingetreten sind, vor.

9. Vorschlag zur Ergebnisverwendung (§ 285 Nr. 34 HGB)

Der Jahresüberschuss in Höhe von 1,2 T€ (i. Vj. 1,2 T€) soll auf das kommende Geschäftsjahr vorgetragen werden.

10. Arbeitnehmer (§ 285 Nr. 7 i. V. m. § 267 Abs. 5 HGB)

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

11. Konzernzugehörigkeit (§ 285 Nr. 14 HGB)

Für das Geschäftsjahr 2022 ist die Gesellschaft aufgrund der untergeordneten Bedeutung (§ 296 Abs. 2 HGB) in keinen Konzernabschluss eingebunden.

Düsseldorf, den 28.02.2023

ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH

Dirk Broska

Christoph Milde

Lagebericht der Geschäftsführung

Grundlagen der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH

Geschäftsmodell

Die Gesellschaft, an der die Stadtwerke Düsseldorf AG und die Duisburger Versorgungs- und Verkehrsgesellschaft mbH jeweils 50 % der Gesellschaftsanteile halten, ist unter HRB 83335 beim Amtsgericht Düsseldorf eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung eigenen Vermögens und die Beteiligung an anderen Unternehmen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei anderen Unternehmen. Dazu zählt die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG (HRA 25268).

Als Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Dirk Broska und Herr Christoph Milde benannt. Für Rechtsgeschäfte zwischen der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG und der Gesellschaft sind die Geschäftsführer von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Wirtschaftsbericht

Geschäftsverlauf und Lage

Vermögenslage

Die Summe der Aktiva der Gesellschaft liegt zum 31.12.2022 bei 32,8 T€ (i. Vj. 30,6 T€).

Die Gesellschaft ist nicht mit Anlagevermögen ausgestattet. Das Umlaufvermögen setzt sich im Wesentlichen aus dem eingezahlten Stammkapital in Höhe von 25 T€ abzüglich gebuchter und gezahlter Aufwandsrechnungen und Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen zusammen.

Die Passivseite der Bilanz weist neben dem Eigenkapital in Höhe von 27,6 T€ (i. Vj. 26,5 T€) auch Rückstellungen für die ausstehende Jahresabschlussprüfung, Veröffentlichung und Archivierung in Höhe von 2,8 T€ (i. Vj. 2,2 T€) aus.

Der Gewinn der Gesellschaft aus 2021 in Höhe von 1,2 T€ wurde auf das Geschäftsjahr 2022 vorgetragen. Der Jahresüberschuss von 1,2 T€ soll auf das kommende Geschäftsjahr vorgetragen werden.

Ertragslage

Bei der Gesellschaft ereigneten sich bis zum 31.12.2022 wenige GuV-relevante Vorgänge.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 6,7 T€ (i. Vj. 5,5 T€) beinhalten die durch den Gesellschaftsvertrag der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG geregelte Haftungsvergütung in Höhe von 6 % des zum Ende des vorangegangenen Jahres im Handelsregister eingetragenen Stammkapitals von 25 T€.

Darüber hinaus werden der Gesellschaft alle erforderlichen Aufwendungen in Höhe von 5,2 T€ (i. Vj. 4 T€) erstattet, die durch die Wahrnehmung der Geschäftsführung entstehen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen 4,2 T€ (i. Vj. 3,0 T€). Hierzu zählen im Wesentlichen Aufwendungen für die Jahresabschlussprüfung, Veröffentlichung und Archivierung.

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal und hat kein Anlagevermögen und somit auch keinen Kapitaldienst.

Der Jahresüberschuss beläuft sich für das Jahr 2022 auf 1,2 T€ (i. Vj. 1,2 T€).

Finanzlage

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25 T€.

Chancen- und Risikobericht

Die Gesellschaft hat ihre operative Geschäftstätigkeit im Jahr 2018 durch die Geschäftsführung der Innovative Immobilien Duisburg Düsseldorf ID Quadrat GmbH & Co. Betriebsgesellschaft KG bereits aufgenommen. Chancen und Risiken, die sich wesentlich auf die Entwicklung der Gesellschaft auswirken, lassen sich derzeit nicht erkennen.

Ausblick und Prognosebericht

Der Lagebericht enthält Aussagen, die sich auf die zukünftige Entwicklung der Gesellschaft oder wirtschaftliche und politische Entwicklungen beziehen, die wiederum Einfluss auf die Unternehmensentwicklung vermuten lassen. Alle in die Zukunft gerichteten Aussagen stellen Einschätzungen dar, die auf der Basis, der zum Zeitpunkt der Berichterstattung verfügbaren Informationen, getroffen wurden. Sollten die zu Grunde gelegten Annahmen nicht eintreffen oder weitere Risiken eintreten, so können die tatsächlichen Ergebnisse von den derzeit erwarteten abweichen.

Die Auswirkungen des Russland-Ukraine-Konflikts auf die weitere wirtschaftliche Lage des Unternehmens und der gesamten Branche sowie dessen Dauer sind nach heutigem Stand nicht zu prognostizieren. Es kann daher nicht ausgeschlossen werden, dass auch künftige Ergebnisse wesentlich durch den Russland-Ukraine-Konflikt beeinflusst werden.

Seit dem Geschäftsjahr 2019 erzielt die Gesellschaft aufgrund der Haftungsvergütung jährlich einen geringfügigen Jahresüberschuss.

Düsseldorf, den 28.02.2023

ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH

Dirk Broska

Christoph Milde

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH, Düsseldorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

―

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022 und

―

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
―	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
―	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrundeliegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
―	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
―	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrundeliegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Duisburg, den 10. März 2023

PKF Fasselt Partnerschaft mbB
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Rechtsanwälte

Hünger, Wirtschaftsprüfer

Franke, Wirtschaftsprüfer

Die Gesellschafterversammlung der ID Quadrat Verwaltungsgesellschaft mbH hat am 26. Juni 2023 den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wie folgt festgestellt:

Die Gesellschafterversammlung beschloss, dass der Jahresüberschuss 2022 in Höhe von 1.175,06 EUR auf das kommende Geschäftsjahr vorgetragen wird.