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SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich / Rheingau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009

und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2009

Lagebericht

der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2009

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ging zum 01.01.2005 aus der "Katholische Krankenhaus-Betriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Rüdesheim am Rhein" hervor. Jene war mit notariellem Vertrag vom 14. Dezember 1983 gegründet worden und hatte bis zum 31.12.2004 die nachfolgend unter a) und b) genannten Gesellschafter. Mit Gesellschafterbeschluss vom 06.12.2004 firmierte die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2005 um in "SCIVIAS Caritas gGmbH". Mit gleichzeitigem Einbringungsvertrag wurden der jetzigen Gesellschafterin unter c), der Stiftung St. Valentinushaus, der durch Sachkapitalerhöhung i.H.v. 291.250,00 € geschaffene Geschäftsanteil als Gegenleistung für die Einbringung insbesondere des St. Valentinus-Krankenhauses sowie anderer Einrichtungen gewährt. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde dementsprechend ab dem 01.01.2005 von 315.500,00 € um 291.250,00 € auf 606.750,00 € erhöht.

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Der Gegenstand des Unternehmens ist ausschließlich und unmittelbar gemeinnütziger Natur im Sinne der Abgabenordnung. Dieser Zweck soll erreicht werden durch den Betrieb von Krankenhäusern und Einrichtungen des Wohlfahrtswesens, wie z. B. der Altenhilfe, der Behindertenhilfe oder der Jugendhilfe im Sinne einer ganzheitlichen Betreuung ohne Rücksicht auf Weltanschauung, Konfession, Rasse oder Nationalität als Wesens- und Lebensäußerung der Caritas der katholischen Kirche. Die Gesellschaft ist korporatives Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Limburg e.V..

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden
c)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen.

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2009 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von 3.718.474,34 € ab. Dieses Ergebnis ist im Wesentlichen zurückzuführen auf die negative Entwicklung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef sowie auf eine dort verübte und im Jahresabschluss 2009 bereinigte Unterschlagung. Der außerordentliche Aufwand daraus beträgt € 2.136.018,22. Alle anderen Einrichtungen der SCIVIAS weisen ein positives Ergebnis aus.

Die Bilanzen zeigen dabei im Einzelnen folgendes Bild:

Einrichtung	2008		2009
	KHBV	HGB	KHBV	HGB
SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	- 339.054,16	- 343.061,16	- 4.027.875,29	- 4.031.882,29
SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus, Bad Soden	277.067,15	276.665,15	82.569,81	82.167,81
Heim Valentin	108.310,86	108.310,86	112.483,48	112.483,48
Haus Maria	42.900,28	42.900,28	36.050,81	36.050,81
Gerontopsychiatrisches Zentrum	100.175,32	100.175,32	82.705,85	82.705,85
Summe	189.399,45	184.990,45	- 3.714.065,34	- 3.718.474,34

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2008	2009
Jahresüberschuss x 100	1,61	-31,68
Durchschnittliches Eigenkapital	1,61	-31,68
Eigenkapitalrentabilität in %

(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100	0,27	- 5,69
Durchschnittliches Gesamtkapital	0,27	- 5,69
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %

Jahresüberschuss x 100	0,54	-11,03
Gesamtleistung	0,54	-11,03
Umsatzrentabilität I in %

Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100	35,41	31,82
Gesamtleistung	35,41	31,82
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %

2.1 SCIVIAS Krankenhaus St. Josef

Das Jahresergebnis des SCIVIAS Krankenhaus St. Josef schließt mit einem Jahresfehlbetrag von -4.027.875,29 bzw. handelsrechtlich -4.031.882,29 € ab. Dieser Jahresfehlbetrag ist im Wesentlichen zurückzuführen auf einen Erlöseinbruch, auf die Tariferhöhung 2009 sowie auf eine Unterschlagung, die im Jahresabschluss 2009 bereinigt wurde. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef zeigt einen CMI von 0,921, einen Casemix in Höhe von 4.915,163 und eine DRG-Fallzahl von 5.334 (ohne Psychiatrie).

Das Jahr 2009 war im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef u. a. geprägt von einer großen Baumaßnahme mit einem Investitionsvolumen von insgesamt 20 Mio. Euro, die einen Neubau sowie die Sanierung des Gebäudeteils C umfasst.

Um auf die negative Fallzahl-, Erlös- und Kostenentwicklung einzuwirken, wurde im Jahr 2009 ein Chefarztwechsel in der Chirurgie herbeigeführt und der hochdefizitäre Bereich Geburtshilfe geschlossen. Diese Maßnahmen zeigen jedoch noch keine positiven Auswirkungen auf das Jahresergebnis 2009.

Die Kostenentwicklung stellt sich wie folgt dar:

	2008	2009	Abweichung
Personalkosten	13.606.174	13.946.464	340.290
Sachkosten	6.817.471	7.467.431	649.960
Summe	20.423.645	21.413.895	990.250

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2008	2009
Jahresüberschuss x 100	-5,79	-66,62
Durchschnittliches Eigenkapital	-5,79	-66,62
Eigenkapitalrentabilität in %

(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100	-0,01	-11,33
Durchschnittliches Gesamtkapital	-0,01	-11,33
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %

Jahresüberschuss x 100	-1,53	-18,86
Gesamtleistung	-1,53	-18,86
Umsatzrentabilität I in %

Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100	38,55	34,71
Gesamtleistung	38,55	34,71
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %

2.2 SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus

Das Jahresergebnis des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden schließt mit einem Überschuss von € 82.569,81 bzw. handelsrechtlich 82.167,81 € ab. Die Psychiatrische Fachklinik ist gekennzeichnet von einer hohen Akzeptanz und Nachfrage seitens der Patientinnen und Patienten, die für das Jahr 2009 erzielte Budgetvereinbarung mit den Sozialleistungsträgern ist zufrieden stellend. Die Vergütung der Psychiatrischen Kliniken wird durch die Bundespflegesatzverordnung geregelt und beinhaltet hier einen Abteilungspflegesatz von 181,19 EUR für die vollstationäre und von 122,30 EUR für die teilstationäre Behandlung. Damit und mit der konstant guten Belegung geht eine gute Planbarkeit der Einrichtung einher.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2008	2009	Abweichung
Personalkosten	4.571.340	4.760.178	188.839
Sachkosten	1.385.877	1.221.887	-163.989
Summe	5.957.216	5.982.065	24.849

Auch die Psychiatrische Tagesklinik und die ebenfalls in Bad Soden ansässige Psychiatrische Institutsambulanz zeigen eine gute Entwicklung. Die letztgenannten Einrichtungen sind in den Zahlen des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses enthalten.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2008	2009
Jahresüberschuss x 100	10,24	2,85
Durchschnittliches Eigenkapital	10,24	2,85
Eigenkapitalrentabilität in %

(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100	1,07	0,31
Durchschnittliches Gesamtkapital	1,07	0,31
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %

Jahresüberschuss x 100	4,29	1,28
Gesamtleistung	4,29	1,28
Umsatzrentabilität I in %

Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100	29,26	25,99
Gesamtleistung	29,26	25,99
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %

2.3 Heim Valentin

Das Heim Valentin ist eine Einrichtung der Behindertenhilfe mit 74 Plätzen.

Die Ertragslage des Heim St. Valentin war stabil, die durchschnittliche Auslastung konstant hoch. Das Jahresergebnis schließt mit einem Betrag von 112.483,48 € ab.

Die Versorgungsstruktur im Heim St. Valentin befindet sich langfristig im Wandel hin zu einer Dezentralisierung des Versorgungsangebotes im Zusammenhang mit der so genannten "Enthospitalisierung" der Bewohnerinnen und Bewohner. Vor diesem Hintergrund werden mittel- bis langfristig erhebliche Veränderungen hin zum betreuten Wohnen, zu Wohngemeinschaften und zum Wohnen in Gemeindestrukturen entwickelt werden müssen.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2008	2009	Abweichung
Personalkosten	2.408.239	2.422.252	14.013
Sachkosten	992.666	1.058.250	65.584
Summe	3.400.905	3.480.502	79.597

2.4 Haus Maria

Das Haus Maria und die angeschlossene Außenwohngruppe Haus Josef ist eine Einrichtung der Behindertenhilfe mit insgesamt 28 Plätzen, in der Menschen mit psychischer Behinderung betreut werden. Darüber hinaus werden 6 Plätze im betreuten Wohnen angeboten.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2008	2009	Abweichung
Personalkosten	507.023	604.710	97.687
Sachkosten	339.835	302.590	-37.246
Summe	846.858	907.299	60.441

Die Entwicklung des Haus Maria war geprägt durch eine konstante Auslastung bei guter Planbarkeit.

Das Jahresergebnis des Haus Maria liegt bei 36.050,81 €.

2.5 Gerontopsychiatrisches Zentrum

Das Gerontopsychiatrische Zentrum ist eine Einrichtung der Altenhilfe mit dem Schwerpunkt Betreuung von demenziell erkrankten Menschen.

Das Zentrum besteht aus einer Kurzzeitpflegeeinrichtung, aus einem Wohnbereich für mobile Menschen mit Demenz und einem Pflegebereich für immobile Menschen. Im Jahr 2009 prägte das Gerontopsychiatrische Zentrum eine positive Entwicklung, die einen Jahresüberschuss von 82.705,85 € zum Ergebnis hatte.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2008	2009	Abweichung
Personalkosten	1.182.235	1.245.062	62.826
Sachkosten	699.583	567.080	-132.503
Summe	1.881.819	1.812.142	-69.677

3. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2009 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 553.017,28 € im Rahmen des vom Aufsichtsrat verabschiedeten Investitionsplans getätigt. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Baumaßnahme am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim bereits 9.920.580,31 Euro investiert. Diese Maßnahme beinhaltet auch die im September 2009 in Betrieb gegangene Neuausstattung der Radiologie.

Die Liquidität der Gesellschaft ist ausreichend.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2008	2009
Eigenkapital x 100	27,18	17,04
Anlagevermögen	27,18	17,04
Anlagendeckung I in %

(Eigenkapital + Sonderposten) x 100	102,18	81,89
Anlagevermögen	102,18	81,89
Anlagendeckung II in %

(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100	105,11	84,19
Anlagevermögen	105,11	84,19
Anlagendeckung III in %

Fremdkapital ./. Flüssige Mittel
Nettoverschuldung in T€	15.957	20.038

Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100	109,63	79,61
kurzfristiges Fremdkapital	109,63	79,61
Liquidität 2. Grades in %

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2008	2009
Betten	178	178
Pflegetage	44.611	43.474
Auslastung in %	68,48	66,91
SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2008	2009
vollstationäre Betten	50	50
Pflegetage	17.917	17.859
Auslastung in %	104,16	97,86
teilstationäre Plätze	10	10
Pflegetage	2.397	2.150
Auslastung in %	95,50	86,35
Heim Valentin 2009	2008	2009
Heimplätze 74	74	74
Berechnungstage	26.270	26.956
Auslastung in %	96,99	99,80
Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2008	2009
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	9.355	9.831
Auslastung in %	91,29	96,19
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	1.562	1.628
Gerontopsychiatrisches Zentrum	2008	2009
Heimplätze	50	50
Pflegetage	17.316	17.715
Nutzungsgrad	94,62	97,07

4. Nachtragsbericht

Im März 2010 wurde eine über Jahrzehnte praktizierte Unterschlagung aufgedeckt. Die in Forderungen an Krankenkassen versteckten Beträge wurden im Rahmen der Wertberichtigung im Jahresergebnis 2009 berücksichtigt.

Die Neubesetzung der Chefarztposition in der Chirurgischen Abteilung des SCIVIAS Krankenhaus St. Josef zum 01.12.2009 sowie die Neustrukturierung der Abteilung zeigt erste positive Ergebnisse.

Die Schließung der Geburtshilfe in Rüdesheim zeigt erste Kosteneffekte.

Zwischenzeitlich liegt der Entwurf eines Bescheides des Hessischen Ministeriums für Arbeit, Familie und Gesundheit vor, der die Etablierung der Geriatrie am Standort Rüdesheim in Kooperation mit Asklepios zum 01.01.2011 vorsieht.

Die Budgetverhandlungen 2010 für das SCIVIAS St. Valentinus Krankenhaus sowie für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef (CM 5.048, CMI 1,009) wurden abgeschlossen, eine Genehmigung durch das Landesamt für Versorgung liegt jedoch noch nicht vor.

5. Risikobericht

Der Betrieb von Einrichtungen des Gesundheitswesens, der Alten- und Behindertenhilfe findet grundsätzlich in einem gesellschafts- und wirtschaftspolitischen Spannungsfeld mit hoher Dynamik und zunehmender wettbewerblicher Ausprägung statt. Darüber hinaus ist grundsätzlich eine Verknappung der Mittel, der Rückzug des Staates aus den Finanzierungssystemen sowie die Zunahme privater Anbieter festzustellen. Insgesamt findet ein Konzentrationsprozess statt, in dem sich Krankenhausträger zu Konzernen zusammenschließen. Aufgrund der wettbewerblichen Rahmenbedingungen und des massiven Kostendrucks wird das einzelne Krankenhaus oder die einzelne Heimeinrichtung künftig die Ausnahme sein. Mit der Gründung der SCIVIAS Caritas gGmbH wurde dieser Situation bereits Rechnung getragen. Ob die Betriebsgröße der Gesellschaft langfristig ausreichend ist, kann zum heutigen Zeitpunkt nicht abschließend beurteilt werden.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef insbesondere durch die sukzessive Einführung des Fallpauschalensystems bzw. durch die darin nicht gedeckten Kosteneffekte. Weitere Risiken liegen in der Definition von Mindestmengen für Eingriffe und Verfahren, die zu Ausschlüssen von Leistungsanbietern führen können. Hiervon ist das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef aufgrund seiner Betriebsgröße in besonderem Maß bedroht.

Die Betriebsgröße des SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verursacht darüber hinaus relativ hohe Optionskosten für die Vorhaltung von Notfalleinrichtungen wie beispielsweise der Intensivstation oder des OP. Daneben entstehen bei tendenziell gleich bleibendem Budget erhebliche Kostensteigerungen. Als wesentliche Kostensteigerung ist für die Jahre 2008 und 2009 die Tariferhöhung von insgesamt mehr als 8 % zu nennen.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt liegt in den AVR-bedingten hohen Personalaufwendungen.

6. Prognosebericht

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau gut positioniert. Die zunehmende Verzahnung von ambulanter und stationärer Versorgung, verbunden mit dem Ausbau des Medizinischen Versorgungszentrums, insbesondere am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein führt zu einer wachsenden Akzeptanz der Klinik und des Standortes. Der dort begonnene Neubau wird diesen Trend nochmals fördern. Darüber hinaus werden die Prozesse nach Abschluss der Baumaßnahme effizienter gestaltet werden können. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein ist das einzige Krankenhaus entlang des Rheins zwischen Wiesbaden und Lahnstein. Diese regionale Situation führt dazu, dass das Krankenhaus für die Versorgung der Bevölkerung auch langfristig unverzichtbar erscheint. Dennoch sind die strukturellen Nachteile, die in Betriebsgröße und regionaler Situation ihre Hauptursachen haben für den Betrieb des Krankenhauses wirtschaftlich problematisch. Auf die hohen Fixkosten bezüglich der Vorhaltung von Intensivstation und Notfalleinrichtungen wurde bereits hingewiesen.

Um das Defizit im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef abzubauen, wurden bereits zahlreiche Maßnahmen ergriffen. Besonders erwähnenswert sind hier die Neustrukturierung der Chirurgischen Abteilung incl. Chefarztwechsel, die Schließung der Geburtshilfe und die für 2011 geplante Einführung der Geriatrie. Darüber hinaus werden, soweit möglich, Personal- und Sachkosten abgebaut. Der Abschluss der Baumaßnahme wird voraussichtlich ab 2011 zu einer Fallzahlsteigerung führen.

Das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden ist gut positioniert, die Nachfrage übersteigt schon heute das Angebot, die demografische Entwicklung wird auch diesen Trend fördern.

Auch in den Pflegeeinrichtungen und in den Einrichtungen der Behindertenhilfe wird die demografische Entwicklung zu einer erhöhten Nachfrage führen. Der Einstieg in das "Betreute Wohnen" eröffnet ein neues, zukunftsweisendes Geschäftsfeld.

Kiedrich, den 29. Juli 2010

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2009

AKTIVA

	31.12.2009 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	194.728,00	204.744,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	33.715.743,58	35.158.868,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	837.605,00	986.352,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.104.124,00	2.203.816,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	9.920.580,31	3.890.439,97
	46.578.052,89	42.239.476,55
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	807.481,57	1.044.150,16
	842.481,57	1.079.150,16
	47.615.262,46	43.523.370,71
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	629.828,90	612.930,01
2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	230.396,25	229.662,38
	860.225,15	842.592,39
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen,	4.222.630,41	6.078.979,48
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger	95.996,56	47.276,39
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung	5.903.664,83	9.665.480,20
- davon nach dem KHEntgG/ BPflV EUR 853.644,83 (EUR 615.480,20)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	98.155,27	108.045,66
5. Sonstige Vermögensgegenstände	121.824,87	31.367,82
	10.442.271,94	15.931.149,55
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	4.008.169,48	7.215.126,68
	15.310.666,57	23.988.868,62
C. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	111.191,26	87.301,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten	11.438,95	44.770,57
	63.048.559,24	67.644.311,16
PASSIVA
	31.12.2009 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00	606.750,00
II. Kapitalrücklage	7.098.157,65	7.098.157,65
III. Gewinnvortrag	4.124.958,55	3.939.968,10
IV. Jahresfehlbetrag (-) / - überschuss	-3.718.474,34	184.990,45
	8.111.391,86	11.829.866,20
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	30.524.250,00	32.274.833,00
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	356.943,07	367.659,75
	30.881.193,07	32.642.492,75
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.052.480,00	1.257.375,00
2. Sonstige Rückstellungen	4.790.786,18	4.552.198,62
	5.843.266,18	5.809.573,62
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.957,39	20.572,28
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 621,05 (EUR 614,89)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.290.464,36	1.004.070,89
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.290.464,36 (EUR 1.004.070,89)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Träger	292.094,82	24.329,15
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 292.094,82 (EUR 24.329,15)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderung	16.124.411,16	15.799.046,50
- davon nach dem KHEntgG/BPflV EUR 88.287,00 (EUR 130.393,00)
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 16.124.411,16 (EUR 15.799.046,50)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	475.482,47	501.561,84
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 444.464,20 (EUR 469.281,03)
- davon aus Steuern EUR 292.702,09 (EUR 247.142,57)
	18.202.410,20	17.349.580,66
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	10.297,93	10.297,93
F. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	2.500,00
	63.048.559,24	67.644.311,16

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

	2009		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	31.350.999,85		31.656.092,17
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.353.599,36		2.832.093,23
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 39.083,00 (EUR 40.409,00)		33.704.599,21		34.488.185,40
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.064.103,99		4.998.007,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.336.960,84		2.008.868,10
		7.401.064,83		7.006.875,47
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	18.984.342,94		18.380.227,38
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	3.994.323,02		3.894.783,60
davon für Altersversorgung EUR 794.500,84 (EUR 764.372,41)		22.978.665,96		22.275.010,98
Zwischenergebnis		3.324.868,42		5.206.298,95
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	595.472,43		619.634,12
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 578.287,31 (Vj. EUR 589.083,94)
6. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	23.890,00		23.890,00
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.052.090,13		2.004.388,31
8. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	657.026,11		619.634,12
9. Aufwendungen für die nach KHG geförderte Nutzung von Anlagevermögen	64.472,77		0,00
10. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.302.682,93		2.342.003,98
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens	29.437,17		0,00
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.730.272,12		4.913.359,30
		-5.112.438,54		-5.227.084,97
Zwischenergebnis		-1.787.570,12		-20.786,02
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	213.300,24		212.678,96
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	869,68		900,17
		212.430,56		211.778,79
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.575.139,56		190.992,77
15. Außerordentliche Aufwendungen		2.136.018,22		0,00
Außerordentliches Ergebnis		-3.711.157,78		190.992,77
16. Sonstige Steuern		7.316,56		6.002,32
17. Jahresfehlbetrag (-) / -überschuss		-3.718.474,34		184.990,45

Anhang für das Geschäftsjahr 2009

für die SCIVIAS Caritas gGmbH

Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren planmäßig linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear, d. h. die Anschaffungskosten werden gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte verteilt.

In den SCIVIAS Krankenhäusern St. Josef, Rüdesheim, und St. Valentinus-Krankenhaus, Bad Soden, werden bewegliche Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten über fünf Jahre abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben. In den Heimen und im Gerontopsychiatrischem Zentrum werden bewegliche Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten zwischen 60,00 € und 410,00 € liegen, im Anlagevermögen aktiviert und im Zugangsjahr wieder voll abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 410,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts-Ausstattung	linear	3-25

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizuliegenden Wert ausgewiesen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet und nach der Festwertmethode (Krankenhaus Bad Soden).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bewertet. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG und die Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Pensionsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Methoden auf Basis eines Zinssatzes von 6 % berechnet. Weitere nicht bilanzierungspflichtige Pensionszusagen bestehen nicht.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (nach den einzelnen Bilanzpositionen) haben wir im Anlagespiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger bestehen gegen die Stiftung St. Valentinushaus, Kiedrich.

Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich im Jahr 2009 wie folgt entwickelt:

	1.1.2009	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	31.12.2009
Pensionsrückstellung	1.257.375,00		212.283,00	7.388,00	1.052.480,00
Personalbezogene Rückstellungen	1.601.860,22	1.133.743,85		1.251.119,02	1.719.235,39
Instandhaltung	2.570.368,40	58.086,56	37.601,05	185.000,00	2.659.680,79
	379.970,00	29.370,00	13.100,00	74.370,00	411.870,00
Gesamt	5.809.573,62	1.221.200,41	262.984,05	1.517.877,02	5.843.266,18

Der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vom 05.02.2010 der Firma VMD Aktuar GmbH, Detmold, zugrunde. Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgt nach der Bestimmung des § 6a EStG. Es werden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 6 % angewandt.

Es wurden u. a. Rückstellungen für Urlaube, Überstunden, Altersteilzeiten, Bereitschaftsdienste der Ärzte und Jubiläumsaufwendungen sowie für das KZVK-Sanierungsgeld gebildet.

Die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen wurden überwiegend wie folgt gebildet:

Heizung Kiedrich	950.000,00
Brandschutzmaßnahmen Kiedrich und Rüdesheim	235.000,00
Austausch Wasserleitungen Bad Soden	300.000,00
Malerarbeiten Kiedrich und Bad Soden	215.000,00
Dachsanierung Altbau Kiedrich	244.000,00
Außenfassade Kiedrich	275.000,00
Sanitärbereiche Kiedrich	310.000,00
Flachdachsanierungen Bad Soden und Rüdesheim	40.000,00

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger bestehen gegenüber der Stiftung St. Valentinushaus.

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit zw. 1-5 Jahre	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.957,39	621,05	2.547,09	16.789,25
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen	1.290.464,36	1.290.464,36
Verbindlichkeiten ggü. den Gesellschaftern bzw. Trägern	292.094,82	292.094,82
Verbindlichkeiten nach Krankenhausfinananzierungsrecht	16.124.411,16	16.124.411,16
Sonstige Verbindlichkeiten	475.482,47	444.464,20	5.441,56	25.576,71
	18.202.410,20	- 18.152.055,59	7.988,65	42.365,96

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgrund einer jahrelangen Unterschlagung durch eine Mitarbeiterin ergibt sich der außerordentliche Aufwand in Höhe von € 2.136.018,22.

Folgende Umsatzerlöse wurden erzielt:

Umsatzerlöse	St. Valentinus- Krankenhaus Bad Soden	Krankenhaus St. Josef Rüdesheim	Haus Maria/ Haus Josef	Haus Valentin	Geronto- psychiatrisches Zentrum
Erlöse aus Heim- und Krankenhausleistungen	4.747.288	17.932.749	893.066	3.300.658	1.356.912
Erlöse aus Wahlleistungen	22.757	295.168	-	-	-
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	1.160.502	300.635	-	-	-
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	-	-	-	-	388.426
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	-	-	6.647	-	22.227
Nutzungsentgelte der Ärzte	4.457	545.986	-	-	-
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	-	-	23.308	151.493	182.607
Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand		16.114
	5.935.003	19.090.652	923.021	3.452.151	1.950.172

Haftungsverhältnisse und sonstige Verpflichtungen

Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31.12.2009 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim.

Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

	2008	2009
Ärztlicher Dienst	47,58	46,93
Pflegedienst	216,65	217,51
Medizinisch-technischer Dienst	48,61	51,05
Funktionsdienst	30,16	31,58
Klinisches Hauspersonal	16,54	17,59
Wirtschafts-, Versorgungs- und technischer Dienst sowie Instandhaltungs- und Instandsetzungsdienst	28,52	28,75
Verwaltungsdienst	24,91	26,07
Sonderdienst	2,57	0,06
Zentrale Dienste	11,93	12,68
	427,46	432,22

Organe der Gesellschaft

Die Gesellschaft hat drei Organe, nämlich die Gesellschafterversammlung, den Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates ist Assessor Peter Römer, alleiniger Geschäftsführer ist Ullrich Wehe.

Mitglieder des Aufsichtsrates (Stand 31.12.2009)

Herr Günter Glock

Herr Dr. Franz Immesberger

Herr Bernhard Jung

Herr Reinhold Mertes (stellvertretender Vorsitzender)

Herr Heinz Reusch

Herr Peter Römer (Vorsitzender)

Herr Hans-Jörg Millies

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2009)

Herr Hanno Heil

Herr Dieter Hermann

Herr Dr. Hejo Manderscheid

Herr Reinhold Mertes

Herr Dr. Robert Nandkisore

Herr Peter Römer

Von der Angabe der Bezüge des Geschäftsführers wird unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB abgesehen. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge i.S. von § 285 Nr. 9 HGB.

Kiedrich , den 29. Juli 2010

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2009

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2009 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Endstand 31.12.2009 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	668.407,15	34.508,42	0,00	702.915,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	52.601.645,84	0,00	100.453,20	52.501.192,64
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.021.620,40	0,00	372.663,37	2.648.957,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.549.027,99	566.594,51	564.335,17	12.551.287,33
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	3.890.439,97	6.030.140,31	0,00	9.920.580,31
	72.062.734,20	6.596.734,85	1.037.451,74	77.622.017,31
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.044.150,16	15.750,06	252.418,65	807.481,57
	1.079.150,16	15.750,06	252.418,65	842.481,57
	73.810.291,51	6.646.993,33	1.289.870,39	79.167.414,45

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand 01.01.2009 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Endstand 31.12.2009 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	463.663,15	44.524,42	0,00	508.187,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	17.442.777,26	1.443.125,00	100.453,20	18.785.449,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.035.268,40	148.747,00	372.663,37	1.811.352,03
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.345.211,99	666.286,51	564.335,17	10.447.163,33
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	29.823.257,65	2.258.158,51	1.037.451,74	31.043.964,42
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	30.286.920,80	2.302.682,93	1.037.451,74	31.552.151,99


	Buchwerte 31.12.2009 EUR	Buchwerte 31.12.2008 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	194.728,00	204.744,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	33.715.743,58	35.158.868,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	837.605,00	986.352,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.104.124,00	2.203.816,00
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	9.920.580,31	3.890.439,97
	46.578.052,89	42.239.476,55
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	807.481,57	1.044.150,16
	842.481,57	1.079.150,16
	47.615.262,46	43.523.370,71

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2009 bis 31. Dezember 2009 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckte sich daher auch auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand gemäß § 16 HKHG abzugeben.

Ich habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus der Erweiterung des Prüfungsgegenstands nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet.

Meine Prüfung des Jahresabschlusses unter Berücksichtigung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach meiner Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den Vorschriften der KHBV und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich darauf hin, dass die Entwicklung der SCIVIAS Caritas gGmbH durch Risiken gefährdet ist, die in den Abschnitten 5. und 6. des Lageberichts dargestellt sind. Dort wird auf die kritische Betriebsgröße, die damit verbundene Fixkostenproblematik sowie auf Erlösrisiken wegen möglicher Leistungsausschlüsse im Krankenhaus St. Josef, Rüdesheim am Rhein, hingewiesen, dessen Träger die SCIVIAS Caritas gGmbH ist. Weiterhin werden im Lagebericht in diesem Zusammenhang auch die wirtschaftlichen Risiken aus den AVR-bedingt hohen Personalaufwendungen genannt.

Die erweiterte Prüfung der Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG hat zu keinen Einwendungen geführt.

Wiesbaden 29. Juli 2010

Weil, Wirtschaftsprüfer

2d:T1aae3,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen der Gesellschaft

Der Gegenstand des Unternehmens ist ausschließlich und unmittelbar gemeinnütziger Natur im Sinne der Abgabenordnung. Dieser Zweck soll erreicht werden durch den Betrieb von Krankenhäusern und Einrichtungen des Wohlfahrtswesens, wie z. B. der Altenhilfe, der Behindertenhilfe oder der Jugendhilfe im Sinne einer ganzheitlichen Betreuung ohne Rücksicht auf Weltanschauung, Konfession oder Nationalität als Wesens- und Lebensäußerung der Caritas der katholischen Kirche. Die Gesellschaft ist kooperatives Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Limburg e. V.

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich
b)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
c)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
d)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
e)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich auch auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2021 war weiterhin maßgeblich von der Corona-Pandemie geprägt. Nach wie vor gab es weitgehende Kontakt- und Besuchsbeschränkungen und weitere Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie. Unter diesen ungünstigen Rahmenbedingungen konnte sich die SCIVIAS nur sehr schwer wirtschaftlich weiterentwickeln, da dies unter anderem zu einer Belegungseinschränkung in allen Bereichen geführt hat. Im Gegensatz zum Vorjahr wurden die daraus resultierenden wirtschaftlichen Einschränkungen nicht von staatlicher Seite abgefedert.

2.3 Rechtliche Rahmenbedingungen

Die grundsätzlich für alle Bereiche der SCIVAS geltenden rechtlichen Rahmenbedingungen wurden pandemiebedingt erheblich modifiziert und in Teilen außer Kraft gesetzt bzw. Sanktionsmaßnahmen um ein Jahr verschoben (z. B. PPP-RL, KHG, BTHG). Ziel war und ist es, die Kapazitäten insbesondere des Krankenhausbereiches so zu steuern, dass eine ausreichende medizinische Versorgung von COVID-19-Patient*innen in jeder Pandemiestufe sichergestellt wird. So wurde im Pandemieplan des Bundes und des Landes Bettenfreihaltungen in Abhängigkeit von Eskalationsstufen gesetzlich angeordnet. Hinzu kam eine mitunter erbittert geführte öffentliche Diskussion über die Einführung einer Impfpflicht für Mitarbeiter in Einrichtungen des Gesundheitswesens. Dies führte in der Folge zu einer Verunsicherung des Personals, vor allem im Pflegebereich, die einer Impfung generell ablehnend gegenüberstehen und hat mit Sicherheit manche davon abgehalten sich auf entsprechende Stellenausschreibungen zu bewerben.

Die rechtlichen Rahmenbedingungen waren im Laufe des Jahres 2021 permanent geprägt vom Pandemiegeschehen.

2.4 Leistungsentwicklung

Die Kapazitätsauslastung im St. Valentinus Krankenhaus wurde durch die Pandemieentwicklung negativ beeinflusst. Die einhergehenden Erlösausfälle und Mehrkosten konnten durch den Wegfall der Ausgleichszahlungen nicht kompensiert werden. Auch in der Altenhilfe wurde die Auslastung durch notwendige Hygienevorschriften negativ beeinflusst.

Trotz dieser erschwerten Rahmenbedingungen beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr insgesamt positiv, auch dem großen Einsatz der Mitarbeiter: innen geschuldet. Das im Vorjahr prognostizierte bereinigte Ergebnis konnte nicht erreicht werden.

Es ergibt sich ein coronabedingter Umsatzrückgang, der aufgrund der fehlenden Ausgleichszahlungen, die nicht so prognostiziert werden konnten. Außerdem sind die tatsächlichen Aufwendungen höher als ursprünglich geplant. Dies lässt sich im Wesentlichen mit höheren Instandhaltungsaufwendungen und dem Einsatz von Fremdpersonal erklären.

2.5 Ertragslage

Das Jahresergebnis 2021 in Höhe von -1.810 TEUR hat sich im Vergleich zum Vorjahresergebnis von 1.177 TEUR um 2.987 TEUR vermindert.

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2020 für das SCIVIAS St. Valentinus Krankenhaus konnten noch nicht abgeschlossen werden.

Ausschließlich im Haus Maria konnten Überschüsse erwirtschaftet werden. Die anderen Bereiche haben ein deutlich negatives Ergebnis erzielt.

Die Erlöse im Krankenhausbereich sind insbesondere aufgrund der im Vergleich zum Vorjahr nicht mehr gezahlten Freihaltepauschalen rückläufig (- 1.268 TEUR). Der Corona Ganzjahresausgleich in Höhe von 966 TEUR konnte den Umsatzrückgang nicht vollständig auffangen. Die Erträge in den Heimen konnten insbesondere aufgrund einer Entgelterhöhung zum 01.01.2021 gesteigert werden. Dem gegenüber stehen insgesamt um 685 TEUR gestiegene Personalaufwendungen. Ursächlich hierfür sind insbesondere berufsgruppenspezifischen Tarifsteigerungen und eine höhere Anzahl an Vollkräften.

2.6 Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 4,4 Mio. EUR. Im Jahr 2021 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 2.464 TEUR in die immateriellen Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 61 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 7,6 Mio. EUR um 3,3 Mio. EUR unter dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 2,4 Monate (Vorjahr: 4,8 Monate) zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens in Bezug auf das Eigenkapital mit und ohne Sonderposten stellen sich wie folgt dar:

	2020	2021
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	71,78	57,36
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	139,97	116,94

2.7 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren sind das Jahresergebnis und die Liquidität auf kurze Sicht. Hinsichtlich der Entwicklung dieser Kennzahlen verweisen wir auf unsere Ausführungen weiter oben.

2.8 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Einrichtungen der SCIVAS sind in die Gesundheitsversorgung der Region intensiv eingebunden. Vernetzungen existieren auf allen Ebenen.

Viele Mitarbeiter*innen zeigen eine jahrzehntelange Treue zum Unternehmen.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung wird auf die Ausführungen unter der Tz. 2.4 verwiesen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Die Gesellschafterversammlung der SCIVIAS hat im März 2015 beschlossen, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein zum 31. Dezember 2015 zu veräußern. Nach Durchführung eines Bieterverfahrens wurde die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH Käuferin des Krankenhauses.

Diese Entscheidung führte im Ergebnis neben dem Weggang des Rüdesheimer Krankenhauses zu einer deutlich stabilisierten Positionierung des St. Valentinus Krankenhauses, Bad Soden/Kiedrich, auch weil die zum SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim gehörenden, in Kiedrich aufgestellten 40 Betten der Psychiatrie, nicht mit veräußert wurden. Dadurch fand eine krankenhausplanerische Kapazitätserweiterung des SCIVIAS St. Valentinus Krankenhauses von 60 auf 100 Betten statt. Ergänzt wird dieses Angebot durch 15 tagesklinische Plätze und eine große psychiatrische Institutsambulanz.

Zum Jahreswechsel 2021 gab es einen Wechsel in der Geschäftsführung der SCIVIAS. Seit 01.01.2021 ist Herr Matthias Grimm Geschäftsführer der SCIVIAS Caritas gGmbH. Mit dem Wechsel verbunden war eine Neuausrichtung des Unternehmens verbunden. Dringliche Instandhaltungsmaßnahmen wurden beauftragt. Dazu gehören unter anderem Dachsanierung Gebäude Haupthaus, Flachdachsanierung Haus Valentin, Erneuerung der kompletten Heizungsanlage, neue Bandspülmaschine, neue Hof Pflasterung Gewerbehof und Treppe Eingangsbereich. In den folgenden Jahren werden weitere dringliche Instandhaltungsmaßnahmen in erheblichem Umfang durchgeführt. Die Finanzierung erfolgt hauptsächlich aus den laufenden Ergebnissen. Dieser Effekt wird die kommenden Jahresergebnisse deutlich belasten.

Des Weiteren wurde ein Strategieworkshop unter externer Moderation durchgeführt. Als Ergebnis wurden zahlreichen strategische Maßnahmen beschlossen und in einem Masterplan festgehalten. Als einer der ersten Schritte des Masterplans ist die Inbetriebnahme des Neubaus der Eingliederungshilfe, Haus Magdalena, im folgenden Jahr geplant.

Mit der Inbetriebnahme des Hauses Magdalena werden weitere Möglichkeiten eröffnet, um strukturelle Maßnahmen zur weiteren Umsetzung des BTHG einzuleiten.

Die Entwicklung des Gerontopsychiatrischen Zentrums erfordert eine weitere engmaschige Beobachtung der Prozesse.

Der bundesweite Trend des Fachkräftemangels ist auch in allen Bereichen der SCIVIAS zu spüren. Dies macht den kostspieligen Einsatz von Honorarkräften nötig, was sich auch in den folgenden Jahren fortsetzen wird.

Für das Jahr 2022 rechnet die Geschäftsführung bei einer erwarteten Erlössteigerung von ca. 2 % und einer Sach- und Personalkostensteigerung von 2% aufgrund der zuvor erläuterten hohen Instandhaltungsaufwendungen, mit einem Ergebnis von - 416 TEUR. Hierbei sind coronabedingte Unterstützungen und die Auswirkungen des Ukraine-Krieges nicht berücksichtigt. Die Liquiditätslage in 2022 wird auf ähnlichem Niveau sein wie im Berichtsjahr.

3.2 Risikobericht

Neben zahlreichen gesetzlichen Neuregulierungen, die zu erheblichen Anpassungsprozessen innerhalb des Unternehmens führen, liegt das Hauptrisiko des Unternehmens nach wie vor in der schwierigen Planbarkeit der Covid-19 Pandemie bzw. der damit einhergehenden Konsequenzen.

Zwischenzeitlich sind alle Bereiche der SCIVAS weitgehend durchgeimpft (impfwillige Bewohner*innen und Mitarbeiter*innen), dennoch beeinflussen das Krankheitsgeschehen, die Hygieneregeln und die geringere Auslastung von Teilen des Unternehmens die Entwicklung. Hinzu kommt durch die neuen ansteckenderen Corona Varianten ein erhöhtes Ausfallrisiko des Personals.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen und die zu erwartenden hohen Preissteigerungen der Energieversorgung.

Hinsichtlich des Ukraine-Krieges wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Die aus dem Krieg resultierenden Risiken betreffend die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens sind zurzeit insgesamt noch nicht final absehbar bzw. hinreichend verlässlich quantifizierbar.

Bis auf die zuvor geschilderten Risiken hinsichtlich der Folgen der weiteren Ausbreitung des Coronavirus und der Folgen des Ukraine-Krieges gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten, finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monaten nicht zu erkennen. Hierin wurden auch Überlegungen, die Corona- und Ukraine Krise betreffend, berücksichtigt.

3.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2022 gesichert.

Durch die Inbetriebnahme des Neubaus des Heimes Haus Magdalena eröffnen neue Perspektiven für die Eingliederungshilfe.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 7. Juni 2022

SCIVIAS Caritas gGmbH

Matthias Grimm, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2021

AKTIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		19.842,00		45
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.574.106,80		15.267
2. Technische Anlagen und Maschinen	825.988,00		692
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	844.390,00		735
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.468.229,49		1.688
		19.712.714,29		18.382
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	600.000,00		250
2. Sonstige Ausleihungen	450.466,88		436
		1.050.466,88		686
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		136.455,23		155
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.275.808,11		3.000
2. Forderungen gegenüber Gesellschafter	39.439,49		228
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.268.908,29		439
4. Sonstige Vermögensgegenstände	74.732,27		66
		4.658.888,16		3.733
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.616.542,18		10.906
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00		53
		33.194.908,74		33.960
TREUHANDVERMÖGEN		170.402,81		158

PASSIVSEITE

	31.12.2021		31.12.2020
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklage	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	5.214.307,91		4.037
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-1.809.786,52		1.177
		11.909.429,04		13.719
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		12.394.757,93		13.033
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	807.584,00		812
2. Steuerrückstellungen	85.000,00		85
3. Sonstige Rückstellungen	2.867.794,31		2.850
		3.760.378,31		3.747
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	226.852,99		0
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 226.852.99 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	977.720,33		785
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 977.720,33 EUR (Vorjahr 785 TEUR)
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.193.278,62		2.302
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 3.193.278,62 EUR (Vorjahr 2.302 TEUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	718.990,16		342
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 705.252,78 EUR (Vorjahr 327 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 13.737,38 EUR (Vorjahr 15 TEUR)
- davon aus Steuern 224.735,91 EUR (Vorjahr 188 TEUR)
		5.116.842,10		3.429
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		3.203,43		22
		33.194.908,74		33.960
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		170.402,81		158

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021

	2021		2020
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	22.911.137,99		23.887
2. Sonstige betriebliche Erträge	641.509,28		537
		23.552.647,27		24.424
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.823.538,67		1.601
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.021.976,03		1.247
		3.845.514,70		2.848
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	15.161.689,53		14.617
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.716.475,83		3.576
- davon für Altersversorgung 934.974,46 EUR (Vorjahr 937 TEUR)
		18.878.165,36		18.193
Zwischenergebnis		828.967,21		3.383
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	951.707,99		753
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	699.184,96		728
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	951.707,99		753
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.153.348,51		1.044
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.176.157,08		1.787
Zwischenergebnis		-1.801.353,42		1.280
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	18.216,96		0
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	21.080,26		22
- davon aus der Aufzinsung 20.749,84 EUR (Vorjahr 22 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1.683,88		77
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und Ertrag		-1.805.900,60		1.181
14. Sonstige Steuern		3.885,92		4
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-1.809.786,52		1.177

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB, unter weitgehender Verwendung der Gliederung nach der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) ergänzt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nachfolgende Ausweisänderung vorgenommen. Die bisher unter den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe ausgewiesenen Aufwendungen betreffend bezogene Leistungen für Verpflegung werden ab 2021 unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen. Der Vorjahresbetrag in Höhe von 317 TEUR wurde aus Vergleichbarkeitsgründen ebenfalls umgegliedert.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear, d. h. die Anschaffungskosten werden gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte verteilt.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 250,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbstständig genutzten Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Anlagegüter 1.000,00 EUR, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 15 Jahre

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern die Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt; dem allgemeinen Forderungsausfallrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres wird auf den Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021, der diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt ist, verwiesen. Im Berichtsjahr erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf eine Heizungsanlage in Höhe von 93 TEUR.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegenüber Gesellschafter resultieren aus der laufenden Verrechnung.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750,00 EUR ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim, als Nachfolger der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein, mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Rückstellungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Vom Wahlrecht nach Art. 28 Abs. 1 S. 2 EGHGB wurde kein Gebrauch gemacht und es wurde auf die Passivierung einer mittelbaren Pensionsverpflichtung verzichtet.

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungssystem S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2021 3.183 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde nach der modifizierten Teilwertmethode ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2021 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2018 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 1,87 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 5 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigendem Zins beträgt 0,96 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 35.102 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (524 TEUR), Altersteilzeit (434 TEUR), nicht genommene Urlaube (416 TEUR), Überstunden (333 TEUR), Bereitschaftsdienste (180 TEUR), und Leistungsentgelte (148 TEUR), Nachforderungsansprüchen (150 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,35 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

	Restlaufzeit bis zu einem Jahr	Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren
	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	226.852,99	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	977.720,33	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.193.278,62	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	705.252,78	6.995,94
Gesamt	5.103.104,72	6.995,94

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	11.757.188,49 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	9.476.147,88 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	3.174,27 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.355.172,75 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	14.446,69 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	305.007,91 EUR
	22.911.137,99 EUR

In den periodenfremden Aufwendungen sind in Höhe von 121 TEUR Aufwendungen für Rückforderungen des LWV Hessen wegen Überbelegung enthalten.

Die Periodenfremden Erträge betreffen im Wesentlichen Erstattungen für Corona Tests (35 TEUR) und Erstattungen des LWV für den Bereich Eingliederungshilfe (19 TEUR).

In den Umsatzerlösen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung enthalten. Erstattungen für Corona-Tests (insgesamt 152 TEUR), der Zuschlag für coronabedingte Mehrkosten (insgesamt 36 TEUR) und der Corona Ganzjahresausgleich (966 TEUR) werden innerhalb der Erlöse aus Krankenhausleistungen ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 401 Köpfe (Vorjahr: 371 Köpfe). Davon entfallen 35 auf den Ärztlichen Dienst, 232 auf den Pflegedienst und 134 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen. Die Verträge weisen verschiedene Laufzeiten von einem Jahr bis 8 Jahre auf. Die aus den Verträgen im Berichtsjahr resultierenden Aufwendungen betrugen 612 TEUR.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Erläuterungen zur Bilanz zu den Rückstellungen. Das Risiko einer Inanspruchnahme bewerten wir als gering.

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 170 TEUR (Vorjahr: 158 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hat drei Organe, nämlich die Gesellschafterversammlung, den Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates ist Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm. Alleiniger Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2021 war Herr Matthias Grimm.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge sowie Bezüge der früheren Geschäftsführung wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2021 1.828,10 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung, Stand 31. Dezember 2021

Herr Jörg Blumrich

Herr Jörg Klärner

Frau Petra Müller-Klepper

Herr Assessor Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Herr Hubert Connemann (stellv. Vorsitzender), Geschäftsführerder Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm (Vorsitzender), Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Sascha Eske, Oberstudienrat

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Priv.-Doz. Dr. med. Markus Schubert, Chefarzt Innere Medizin

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 24 TEUR netto für Abschlussprüfungskosten.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag

Seit dem 24. Februar 2022 herrscht Krieg zwischen Russland und der Ukraine. Vor diesem Hintergrund werden im Jahr 2022 weltwirtschaftliche Veränderungen eintreten, die auch zu zahlungswirksamen Verlusten führen können, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahr 2022 belasten (insbesondere durch steigende Rohstoffpreise bzw. Einkaufspreise für Medizinprodukte, Veränderungen an den Kapitalmärkten). Die Einschätzung der konkreten Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2020 ist zurzeit noch nicht hinreichend verlässlich möglich.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 1.809.786,52 EUR mit dem Gewinnvortrag zu verrechnen.

Kiedrich, 10.06.2022

SCIVIAS Caritas gGmbH

Matthias Grimm, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2021

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	413.748,10	1.300,00	0,00	415.048,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	32.585.466,92	0,00	0,00	32.585.466,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.849.607,81	365.500,69	0,00	2.215.108,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.976.924,45	316.450,39	4.132,57	3.289.242,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.688.041,52	1.780.780,59	592,62	3.468.229,49
	39.100.040,70	2.462.731,67	4.725,19	41.558.047,18
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	250.000,00	350.000,00	0,00	600.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	447.763,83	21.651,72	0,00	469.415,55
	697.763,83	371.651,72	0,00	1.069.415,55
	40.211.552,63	2.835.683,39	4.725,19	43.042.510,83

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	369.142,10	26.064,00	0,00	395.206,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17.318.550,12	692.810,00	0,00	18.011.360,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.157.645,81	231.474,69	0,00	1.389.120,50
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.241.852,45	202.999,82	0,00	2.444.852,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	20.718.048,38	1.127.284,51	0,00	21.845.332,89
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	11.329,06	7.619,61	0,00	18.948,67
	11.329,06	7.619,61	0,00	18.948,67
	21.098.519,54	1.160.968,12	0,00	22.259.487,66


Bilanzposten:	31.12.2021	31.12.2020
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	19.842,00	44.606,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	14.574.106,80	15.266.916,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	825.988,00	691.962,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	844.390,00	735.072,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.468.229,49	1.688.041,52
	19.712.714,29	18.381.992,32
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	600.000,00	250.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	450.466,88	436.434,77
	1.050.466,88	686.434,77
	20.783.023,17	18.863.033,09

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2021 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2021 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Mainz, 30. Juni 2022

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Lea Kling, Wirtschaftsprüferin

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses und zur Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 27. Juli 2022 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Niederschrift über die Gesellschafterversammlung der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich,den 27. Juli 2022

TOP 4: Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses und über die Verwendung des Jahresergebnisses 2021

Verfasser:

Matthias Grimm

Beschlussempfehlung

Die Gesellschafterversammlung beschließt den

a) Jahresabschluss der Scivias Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2021 in der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Solidaris bestätigen Fassung festzustellen.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresfehlbetrag von -1.809.786,52 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

2e:T198a8,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2020

1. Grundlagen der Gesellschaft

Der Gegenstand des Unternehmens ist ausschließlich und unmittelbar gemeinnütziger Natur im Sinne der Abgabenordnung. Dieser Zweck soll erreicht werden durch den Betrieb von Krankenhäusern und Einrichtungen des Wohlfahrtswesens, wie z. B. der Altenhilfe, der Behindertenhilfe oder der Jugendhilfe im Sinne einer ganzheitlichen Betreuung ohne Rücksicht auf Weltanschauung, Konfession oder Nationalität als Wesens- und Lebensäußerung der Caritas der katholischen Kirche. Die Gesellschaft ist kooperatives Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Limburg e. V.

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich
b)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
c)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
d)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
e)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich auch auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2020 war maßgeblich von der Corona-Pandemie geprägt. Nach zwei Lockdowns mit weitgehenden Kontaktbeschränkungen und partiellen Schließungen von weiten Teilen der Leistungsanbieter wie Einzelhandel, Hotels, Reisebranche, etc. schrumpfte die Wirtschaft. Weitreichende staatliche Maßnahmen federten allerdings in weiten Bereichen die schlimmsten Konsequenzen ab. Die Pandemie beeinflusste auch maßgeblich die Entwicklung in den Geschäftsbereichen der SCIVAS.

2.3 Rechtliche Rahmenbedingungen

Die grundsätzlich für alle Bereiche der SCIVAS geltenden rechtlichen Rahmenbedingungen wurden pandemiebedingt erheblich modifiziert und in Teilen außer Kraft gesetzt (z. B. PPP-RL, KHG, BTHG). Ziel war und ist es, die Kapazitäten insbesondere des Krankenhausbereiches so zu steuern, dass eine ausreichende medizinische Versorgung von COVID-19-Patient*innen in jeder Pandemiestufe sichergestellt wird. So wurde im Pandemieplan des Bundes und des Landes Bettenfreihaltungen in Abhängigkeit von Eskalationsstufen gesetzlich angeordnet. Für die dadurch entfallenden Erlöse wurden entsprechende staatliche Ausgleichzahlungen gewährt.

Die rechtlichen Rahmenbedingungen wurden im Laufe des Jahres 2020 permanent modifiziert und waren geprägt vom Pandemiegeschehen.

2.4 Leistungsentwicklung

Die Kapazitätsauslastung im St. Valentinus Krankenhaus wurde durch die Pandemieentwicklung erheblich negativ beeinflusst, allerdings konnten die einhergehenden Erlösausfälle und Mehrkosten weitgehend durch unter Pkt. 2.3. erwähnten Ausgleichszahlungen kompensiert werden. Auch in der Altenhilfe wurde die Auslastung durch notwendige Hygienevorschriften negativ beeinflusst.

Dennoch beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr wirtschaftlich positiv. Das im Vorjahr prognostizierte bereinigte Ergebnis konnte erreicht werden. Werden die Ausgleichszahlungen nicht betrachtet, so ergibt sich ein coronabedingter Umsatzrückgang. Dem gegenüber stehen jedoch auch geringere Aufwendungen als prognostiziert gegenüber.

Die geplanten Instandhaltungsaufwendungen wurden in einem geringeren Umfang durchgeführt und zudem wurden aufgrund eines geringeren Bedarfs weniger notwendige Ersatzinvestitionen getätigt, was zu geringeren Abschreibungsaufwendungen als geplant geführt hat.

2.5 Ertragslage

Das Jahresergebnis 2020 in Höhe von 1.177 TEUR hat sich im Vergleich zum Vorjahresergebnis von 1.202 TEUR um 25 TEUR vermindert.

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2020 für das SCIVIAS St. Valentinus Krankenhaus konnten noch nicht abgeschlossen werden.

Im Krankenhausbereich und im Bereich der Eingliederungshilfe konnten deutliche Überschüsse erzielt werden, während die Altenhilfe ein deutlich erhöhtes negatives Ergebnis aufweist.

Die Erlöse im Krankenhausbereich sind insbesondere aufgrund der bereits erläuterten Kompensationszahlungen (2.884 TEUR) für die Auswirkungen der Corona-Pandemie um 702 TEUR angestiegen. Die Erträge in den Heimen konnten aufgrund einer verbesserten Auslastung gesteigert werden. Dem gegenüber stehen um 1.053 TEUR gestiegene Personalaufwendungen. Ursächlich hierfür sind insbesondere berufsgruppenspezifischen Tarifsteigerungen.

2.6 Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 8,5 Mio. EUR. Im Jahr 2020 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 1.804 TEUR in die immateriellen Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 257 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 10,9 Mio. EUR um 3,7 Mio. EUR über dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 4,8 Monate (Vorjahr: 5,2 Monate) zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens in Bezug auf das Eigenkapital mit und ohne Sonderposten stellen sich wie folgt dar:

	2019	2020
Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung I in %	69,38	71,78
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung II in %	144,07	139,97

2.7 Finanzielle Leistungsindikatoren

2.8 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Einrichtungen der SCIVAS sind in die Gesundheitsversorgung der Region intensiv eingebunden. Vernetzungen existieren auf allen Ebenen.

Viele Mitarbeiter*innen zeigen eine jahrzehntelange Treue zum Unternehmen.

Hinsichtlich der Leistungsentwicklung wird auf die Ausführungen unter der Tz. 2.4 verwiesen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe zeigt eine positive Entwicklung, der für 2021 geplante Neubau eines Heimes mit 24 Plätzen wird die Position des Bereiches weiter etablieren.

Die Entwicklung des Gerontopsychiatrischen Zentrums erfordert ein weiteres Nachjustieren.

Perspektivisch ist auch für die nahe Zukunft eine positive Entwicklung der SCIVIAS prognostizierbar.

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus nur dahin gehend, dass auf Basis der aktuellen Werten des Geschäftsjahres 2020 geplant wurde. Hierbei wurden etwaige coronabedingte Ausgleichszahlungen jedoch nicht berücksichtigt. Da die weiteren Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan auch dahingehend nicht angepasst.

In den Jahren 2021 und 2022 werden dringliche Instandhaltungsmaßnahmen in erheblichem Umfang durchgeführt. Die Finanzierung erfolgt hauptsächlich aus den laufenden Ergebnissen. Dieser Effekt wird die kommenden Jahresergebnisse deutlich belasten.

Für das Jahr 2021 rechnet die Geschäftsführung bei einer erwarteten Erlössteigerung von ca. 2 % und einer Sach- und Personalkostensteigerung von 2% aufgrund der zuvor erläuterten hohen Instandhaltungsaufwendungen, mit einem Ergebnis von - 700 TEUR. Hierbei sind coronabedingte Unterstützungen nicht berücksichtigt.

3.2 Risikobericht

Neben zahlreichen gesetzlichen Neuregulierungen, die zu erheblichen Anpassungsprozessen innerhalb des Unternehmens führen, liegt das Hauptrisiko des Unternehmens in der schwierigen Planbarkeit der Covid-19 Pandemie bzw. der damit einhergehenden Konsequenzen.

Die Impfungen schreiten zwar zügig voran, zwischenzeitlich sind alle Bereich der SCIVAS weitgehend durchgeimpft (impfwillige Bewohner*innen und Mitarbeiter*innen), dennoch beeinflussen das Krankheitsgeschehen, die Hygieneregeln und die geringere Auslastung von Teilen des Unternehmens die Entwicklung.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen.

Bis auf das zuvor geschilderte Risiko hinsichtlich der Folgen der weiteren Ausbreitung des Coronavirus gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten, finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdenden Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monaten nicht zu erkennen. Hierin wurden auch Überlegungen, die Corona-Krise betreffen, berücksichtigt.

3.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2021 gesichert.

Eine weitere Chance wird in der Ausweitung der Kapazitäten durch den Neubau eines Heimes gesehen.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 20. März 2021

SCIVIAS Caritas gGmbH

Matthias Grimm, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		44.606,00		85
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.266.916,80		15.961
2. Technische Anlagen und Maschinen	691.962,00		753
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	735.072,00		601
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.688.041,52		256
		18.381.992,32		17.571
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	250.000,00		0
2. Sonstige Ausleihungen	436.434,77		424
		686.434,77		424
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		155.095,73		37
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.999.874,73		5.170
2. Forderungen gegenüber Gesellschafter	227.945,51		43
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	438.606,42		1.239
4. Sonstige Vermögensgegenstände	65.973,94		32
		3.732.400,60		6.484
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		10.906.005,04		7.210
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		53.857,76		189
		33.960.392,22		32.000
TREUHANDVERMÖGEN		158.351,47		192

PASSIVSEITE

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklage	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	4.037.724,81		2.836
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.176.583,10		1.202
		13.719.215,56		12.543
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		13.033.283,61		13.504
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	811.608,00		784
2. Steuerrückstellungen	85.000,00		10
3. Sonstige Rückstellungen	2.850.441,73		2.575
		3.747.049,73		3.369
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	785.015,81		470
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 785.015,81 EUR (Vorjahr 470 TEUR)
2. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.302.229,91		1.807
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 2.302.229,91 EUR (Vorjahr 1.807 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	341.537,31		269
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 326.196,76 EUR (Vorjahr 252 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 15.340,55 EUR (Vorjahr 17 TEUR)
- davon aus Steuern 188.392,35 EUR (Vorjahr 197 TEUR)
		3.428.783,03		2.546
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		21.762,36		28
		33.960.392,22		32.000
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		158.351,47		192

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2020

	2020		2019
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	23.887.465,22		22.662
2. Sonstige betriebliche Erträge	537.679,59		515
		24.425.144,81		23.177
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.918.396,73		1.857
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	929.651,80		1.065
		2.848.048,53		2.922
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	14.617.381,28		13.730
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.575.808,30		3.410
- davon für Altersversorgung 936.681,97 EUR (Vorjahr 904TEUR)
		18.193.189,58		17.140
Zwischenergebnis		3.383.906,70		3.115
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	752.715,05		621
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	728.146,74		719
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	752.715,05		621
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.043.862,44		1.028
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.788.354,25		1.575
Zwischenergebnis		1.279.836,75		1.231
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	106,88		1
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	22.456,61		24
- davon aus der Aufzinsung 22.095,22 EUR (Vorjahr 24 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		76.571,00		2
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und Ertrag		1.180.916,02		1.206
14. Sonstige Steuern		4.332,92		4
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.176.583,10		1.202

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Im Berichtsjahr wurden Forderungen betreffend den Ausbildungsfond von den Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht in die sonstigen Vermögensgegenstände umgegliedert (39 TEUR). Der Vorjahresausweis wurde aus Gründen der Vergleichbarkeit mit angepasst (9 TEUR).

Im Berichtsjahr wurden Beträge in Höhe von 70 TEUR betreffend Aufwendungen für Personalrückstellungen von den Aufwendungen für soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung in die Aufwendungen für Löhne und Gehälter umgegliedert. Aus Gründen der Vergleichbarkeit wurde das Vorjahr (- 7 TEUR) mit angepasst.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 250,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 15 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres wird auf den Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020, der diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt ist, verwiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegenüber Gesellschafter resultieren aus der laufenden Verrechnung.

Eigenkapital

Rückstellungen

Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke für die Versorgungszusagen aus der Zeit vor 2002 (ehemals Abrechnungsverband S), die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden sollte, betrug am 31. Dezember 2019 3.206 TEUR. Es ist auf Basis der Erläuterungen und Ausführungen der KZVK davon auszugehen, dass diese Deckungslücke auch im neuen Finanzierungssystem nur langfristig geschlossen werden wird. Unter der Annahme einer linearen Schließung der Deckungslücke bis zum Jahr 2040 beträgt der Barwert dieser Lücke am 31. Dezember 2020 3.053 TEUR.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde nach der modifizierten Teilwertmethode ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2020 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2018 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 2,30 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigendem Zins beträgt 1,48 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 51.487 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (524 TEUR), Altersteilzeit (356 TEUR), nicht genommene Urlaube (414 TEUR), Überstunden (289 TEUR), Bereitschaftsdienste (155 TEUR), Corona-Prämien (127 TEUR) und Leistungsentgelte (148 TEUR), Nachforderungsansprüchen (150 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,60 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten 8.731,94 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von 3.413.442,48 EUR haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	13.025.151,53 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	9.155.447,58 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	11.498,13 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.391.504,98 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	12.142,67 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	291.720,33 EUR
	23.887.465,22 EUR

In den periodenfremden Aufwendungen sind in Höhe von 44 TEUR Aufwendungen aus Nachforderungsansprüchen aus Erlösausgleichen, die aus der Übertragung des St. Josef Krankenhauses resultieren. Zudem sind in Höhe von 150 TEUR Aufwendungen betreffend weitere Nachforderungsansprüche aus dem zuvor genannten Sachverhalt für die Bildung von Rückstellungen enthalten.

In den Umsatzerlösen sind Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung und Bedeutung enthalten. Ausgleichszahlungen für die Freihaltung der Bettenkapazität (insgesamt 2.831 TEUR) und der Zuschlag für coronabedingte Mehrkosten (insgesamt 53 TEUR) werden innerhalb der Erlöse aus Krankenhausleistungen ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 371 Köpfe (Vorjahr: 387 Köpfe). Davon entfallen 32 auf den Ärztlichen Dienst, 213 auf den Pflegedienst und 126 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse Köln. Diese Zusagen werden durch entsprechendes Deckungsvermögen der KZVK, laufende Beiträge und zusätzliche Mehr-/Finanzierungsbeiträge der beteiligten Unternehmen vollständig finanziert. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht in Höhe einer eventuellen Deckungslücke. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Erläuterungen zur Bilanz zu den Rückstellungen.

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 158 TEUR (Vorjahr: 192 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hat drei Organe, nämlich die Gesellschafterversammlung, den Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war bis zum 12. Oktober 2020 Herr Assessor Peter Römer, seit dem 18. November 2020 ist Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm Vorsitzender. Alleiniger Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2020 war Herr Ullrich Wehe.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2020 1.750,00 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung, Stand 31. Dezember 2020

Herr Jörg Blumrich

Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm (bis 12. Oktober 2020)

Herr Patrick Jung (ab 13. Oktober 2020)

Herr Jörg Klärner

Frau Petra Müller-Klepper

Herr Assessor Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Herr Hubert Connemann (stellv. Vorsitzender ab 18. November 2020), Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm (Vorsitzender ab 18. November 2020), Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Peter Römer (Vorsitzender bis 12. Oktober 2020), Assessor

Herr Priv.-Doz. Dr. med. Markus Schubert, Chefarzt Innere Medizin (ab 13. Oktober 2020)

Herr Joachim Sokoll, Unternehmensberater (ab 1. Januar 2020)

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 24 TEUR netto für Abschlussprüfungskosten.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 1.176.583,10 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 20.03.2021

SCIVIAS Caritas gGmbH

Matthias Grimm, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2020

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	402.409,10	11.339,00	0,00	413.748,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	32.585.466,92	0,00	0,00	32.585.466,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.794.217,62	55.390,19	0,00	1.849.607,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.716.475,88	316.932,25	56.483,68	2.976.924,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	256.491,71	1.431.549,81	0,00	1.688.041,52
	37.352.652,13	1.803.872,25	56.483,68	39.100.040,70
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	250.000,00	0,00	250.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	423.830,50	23.933,33	0,00	447.763,83
	423.830,50	273.933,33	0,00	697.763,83
	38.178.891,73	1.839.144,58	56.483,68	39.961.552,63

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	317.869,10	51.273,00	0,00	369.142,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.624.848,12	693.702,00	0,00	17.318.550,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.041.278,62	116.367,19	0,00	1.157.645,81
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.115.815,88	182.520,25	56.483,68	2.241.852,45
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	19.781.942,62	992.589,44	56.483,68	20.718.048,38
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	11.329,06	0,00	11.329,06
	0,00	11.329,06	0,00	11.329,06
	20.099.811,72	1.055.191,50	56.483,68	21.098.519,54


Bilanzposten:	31.12.2020	31.12.2019
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	44.606,00	84.540,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.266.916,80	15.960.618,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	691.962,00	752.939,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	735.072,00	600.660,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	1.688.041,52	256.491,71
	18.381.992,32	17.570.709,51
III. Finanzanlagen
1. Wertpapiere des Anlagevermögens	250.000,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	436.434,77	423.830,50
	686.434,77	423.830,50
	18.863.033,09	18.079.080,01

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Mainz, 6. April 2021

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Ralph Wedekind, Wirtschaftsprüfer

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses und zur Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 30. August 2021 festgestellt.

Die Gesellschafterversammlung hat beschlossen, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

Niederschrift über die Gesellschafterversammlung

Kiedrich/Rheingau, den 30. August 2021

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses

TOP 4 Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses und über die Verwendung des Jahresergebnisses 2020

Die Gesellschafterversammlung beschließt den

a) Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2020 in der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Solidaris bestätigten Fassung festzustellen.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 1.176.583,10 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

2f:T189dd,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2019

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich
b)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
c)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
d)	d) Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
e)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2019 war weiterhin überwiegend positiv, wenn auch von insgesamt weniger guten Prognosen geprägt. Davon weitgehend unberührt bleibt die wirtschaftliche Situation der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Insbesondere der Krankenhausbereich aber auch die Bereiche Altenhilfe und Eingliederungshilfe unterliegen weitreichenden Veränderungen der Rahmenbedingungen, der wirtschaftliche Druck auf die Einrichtungen wächst konstant.

2.3 Rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2019 sind wesentliche Gesetze im Krankenhaus-, Altenhilfe- und Eingliederungshilfebereich umgesetzt worden.

Ein wesentlicher Aspekt für die SCIVIAS sind die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die psychiatrischen Kliniken. Nach großen Protesten seitens der Verbände gegen die Einführung eines DRG-Systems in der Psychiatrie (PEPP) hat der Gesetzgeber im November 2016 das "Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistung" (PsychVVG) verabschiedet. Ziel dieses Gesetzes ist die Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen. Hierbei sollen die sektorenübergreifende Behandlung in der psychiatrischen Versorgung gefördert sowie die Transparenz hinsichtlich der Leistungserbringung erhöht werden. Statt Budgets nach fest definierter Fallpauschalen gibt es nach diesem Gesetz weiterhin krankenhausindividuelle Budgets, die leistungsbezogene strukturelle Besonderheiten berücksichtigen. Die Transparenz der Leistungserbringung wird dadurch erhöht, dass dem krankenhausindividuellen Budget bundeseinheitlich geltende tagesbezogene Fallpauschalen (PEPP) hinterlegt werden. Dadurch wird auch ein bundesweiter Betriebsvergleich möglich.

Das Gesetz beinhaltet weiterhin Regelungen zur Weiterentwicklung der Abrechnungsprüfung. Die MDK-Prüfungen wurden in 2019 deutlich intensiviert.

Im Bereich der Altenhilfe wurde das Pflegestärkungsgesetz in drei Stufen eingeführt. Dabei gilt insbesondere das im Januar 2016 eingeführte zweite Pflegestärkungsgesetz PSG II als bedeutende Reform der Pflegeversicherung. Schrittweise wird hier Grundlegendes verändert, um Demenzkranke und weiteren eingeschränkt alltagskompetenten Versicherten ab 2017 verbesserte Leistungen zukommen zu lassen. Mit dem PSG II wurde der Pflegebedürftigkeitsbegriff überarbeitet und die vorhandene Selbständigkeit eines Antragstellers in den Vordergrund der Begutachtung gestellt. Darüber hinaus wurde ein neues Begutachtungsassessment eingeführt und die zuvor bestehenden drei Pflegestufen in fünf Pflegegrade überführt.

Im Pflegestärkungsgesetz III (PSG III) soll den Kommunen eine stärkere Steuerungs- und Planungskompetenz für die regionale Pflegestruktur eingeräumt werden. Darüber hinaus beschäftigt sich das Gesetz u.a. mit dem Thema Pflege von Menschen mit Behinderungen. Hierbei soll die Pflegeleistung aus der Eingliederungshilfe in die Pflegeversicherung überführt werden.

Im Bereich der Eingliederungshilfe wurde im Dezember 2016 das Bundesteilhabegesetz (BTHG) verabschiedet. Dieses Gesetz soll mehr Möglichkeiten und mehr Selbstbestimmung für Menschen mit Behinderungen bewirken. Mit dem Gesetz ist ein Systemwechsel beabsichtigt, im Rahmen dessen die Eingliederungshilfe in ein eigenes Leistungsrecht im SGB IX überführt werden soll. Dabei sollen mögliche notwendige Unterstützungsleistungen für Menschen mit Behinderung in einen einheitlichen Leistungskatalog überführt werden (Reha-Leistungen), auch um die Beantragung dieser Leistungen zu vereinfachen.

Das Bundesteilhabegesetz beinhaltet eine Vielzahl von Regularien und Änderungen, die auch weitreichende Konsequenzen für die Einrichtungen der Eingliederungshilfe der SCIVIAS haben werden. Zahlreiche Neuerungen entfalten ihre Wirkung ab dem Jahr 2020.

Alle vorgenannten gesetzlichen Veränderungen haben erhebliche Veränderungs- und Organisationsentwicklungsprozesse innerhalb der Einrichtungen der SCIVIAS ausgelöst.

2.4 Leistungsentwicklung

Im Jahr 2019 konnte die gute Leistungsentwicklung der Vorjahre weiter stabilisiert werden. Bei zwei Einrichtungen hat sich die Auslastung im Berichtsjahr leicht vermindert, alle anderen Einrichtungen der SCIVIAS tendieren in ihrer Auslastung weiterhin gegen 100 %.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr positiv. Das im Vorjahr prognostizierte bereinigte Ergebnis wurde erreicht.

2.5 Ertragslage

Das Jahresergebnis 2019 in Höhe von 1.202 TEUR hat sich im Vergleich zum Vorjahresergebnis von 1.082 TEUR um 120 TEUR verbessert.

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2019 für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus konnten inhaltlich weitestgehend abgeschlossen werden.

Im Krankenhausbereich und im Bereich der Eingliederungshilfe konnten deutliche Überschüsse erzielt werden, während die Altenhilfe ein leicht negatives Ergebnis aufweist.

Die Umsatzerlöse konnten im Berichtsjahr um 466 TEUR gesteigert werden. Dies ist durch eine erneut verbesserte Auslastung im Heim Valentin sowie durch gestiegene Erlöse aus Krankenhausleistungen zu erklären.

Die Personalaufwendungen haben sich um 2,4 % erhöht. Ursächlich hierfür sind insbesondere Tarifsteigerungen.

2.6 Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 8,8 Mio. EUR. Im Jahr 2019 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 286 TEUR in immaterielle Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 155 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 7,2 Mio. EUR um 281 TEUR unter dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 5,2 Monate (Vorjahr: 4,5 Monate) zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2018	2019
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	60,35	69,38
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	135,21	144,07

2.7 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Die Einrichtungen der SCIVIAS sind in die Gesundheitsversorgung der Region intensiv eingebunden, Vernetzungen existieren auf allen Ebenen.

Viele Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zeigen eine jahrzehntelange Treue zum Unternehmen.

In 2019 wurde ein Energieaudit durchgeführt. Hinsichtlich der Leistungsentwicklung wird auf die Ausführungen unter der Tz. 2.4 verwiesen.

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Diese Entscheidung führte im Ergebnis neben dem Weggang des Rüdesheimer Krankenhauses zu einer deutlich stabilisierten Positionierung des St. Valentinus-Krankenhauses Bad

Soden/Kiedrich, auch weil die zum SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim gehörenden, in Kiedrich aufgestellten Betten der Psychiatrie nicht mit veräußert wurden. Dadurch fand eine krankenhausplanerische Kapazitätserweiterung des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses von 60 auf 100 Betten statt. Ergänzt wird dieses Angebot durch 15 tagesklinische Plätze und eine große psychiatrische Institutsambulanz. In Verbindung auch mit dem Aufbau von zusätzlichen räumlichen Kapazitäten für die Psychiatrie in Kiedrich fand in diesem Krankenhaus eine positive Leistungsentwicklung statt.

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe zeigt eine positive Entwicklung, der für 2021 geplante Neubau eines Heimes mit 24 Plätzen wird die Position des Bereiches noch einmal stabilisieren.

Die Entwicklung des Gerontopsychiatrischen Zentrums erfordert ein weiteres Nachjustieren dieses Bereiches.

Perspektivisch ist auch für die nahe Zukunft eine positive Entwicklung der SCIVIAS prognostizierbar. Für das Jahr 2020 rechnet die Geschäftsführung aufgrund steigender Personalkosten mit einem Jahresergebnis, das - bereinigt um Sondereffekte - etwas unter dem Niveau von 2019 liegt.

Der Wirtschaftsplan berücksichtigt die Auswirkungen des Coronavirus nicht. Da diese Auswirkungen zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts nicht sinnvoll prognostizierbar sind, wurde der Wirtschaftsplan dahingehend auch nicht angepasst. Neben einer Personal- und Sachkostensteigerung rechnen wir mit leicht steigenden Umsatzerlösen, die auf der Annahme neuer Entgeltvereinbarungen und einer verbesserten Auslastung basieren.

3.2 Risikobericht

Die zahlreichen gesetzlichen Neuregulierungen in nahezu in allen Bereichen der SCIVIAS werden in den nächsten Jahren mit erheblichen Anpassungsprozessen einhergehen. Diese Prozesse so zu gestalten, dass die Einrichtungen der SCIVIAS auch in Zukunft erfolgreich am Markt agieren, ist die große Herausforderung für die Gesellschaft der nächsten Jahre.

Hinsichtlich der Ausbreitung des Coronavirus wird auf die Berichterstattung über die Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag im Anhang des Jahresabschlusses verwiesen. Die mit der aktuell grassierenden Corona-Pandemie einhergehenden Risiken können derzeit nicht

valide beurteilt werden. Die staatlichen Stützungsmaßnahmen federn aus heutiger Sicht einen nennenswerten Teil der Risiken ab.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen.

Bis auf das zuvor geschilderte Risiko hinsichtlich der Folgen der weiteren Ausbreitung des Coronavirus gibt es keine außergewöhnlichen oder unkontrollierten finanzintensiven und sonstigen risikoreichen Geschäftsvorfälle. Bestandsgefährdende Risiken, insbesondere mit Auswirkungen auf die Liquidität der Gesellschaft, sind für die folgenden 12 Monate nicht zu erkennen. Hierin wurden auch Überlegungen betreffend die Corona-Krise berücksichtigt.

3.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2020 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 20. März 2020

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		84.540,00		117
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.960.618,80		16.649
2. Technische Anlagen und Maschinen	752.939,00		867
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	600.660,00		562
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	256.491,71		180
		17.570.709,51		18.258
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		423.830,50		417
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		37.267,62		46
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.169.914,17		2.755
2. Forderungen an Gesellschafter	43.015,25		44
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.248.938,70		1.125
4. Sonstige Vermögensgegenstände	22.638,49		409
		6.484.506,61		4.333
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.210.117,38		7.491
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		189.441,80		0
		32.000.413,42		30.662
TREUHANDVERMÖGEN		191.938,45		185

PASSIVSEITE

	31.12.2019		31.12.2018
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklage	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	2.835.902,53		1.754
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.201.822,28		1.082
		12.542.632,46		11.341
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES ANLAGEVERMÖGENS		13.504.208,29		14.068
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	784.249,00		754
2. Steuerrückstellungen	10.000,00		10
3. Sonstige Rückstellungen	2.575.213,33		2.357
		3.369.462,33		3.121
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	469.618,00		510
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 469.618,00 EUR (Vorjahr 510 TEUR)
2. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.806.736,92		1.341
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.806.736,92 EUR (Vorjahr 1.341 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	269.819,18		269
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 252.907,06 EUR (Vorjahr 251 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 16.912,12 EUR (Vorjahr 18 TEUR)
- davon aus Steuern 197.234,53 EUR (Vorjahr 187 TEUR)
		2.546.174,10		2.120
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		27.638,31		2
		32.000.413,42		30.662
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		191.938,45		185

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2019

	2019		2018
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	22.661.994,57		22.196
2. Sonstige betriebliche Erträge	515.308,85		406
		23.177.303,42		22.602
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.856.795,14		1.824
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.064.570,17		891
		2.921.365,31		2.715
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.738.212,41		13.420
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.401.842,39		3.323
- davon für Altersversorgung 903.551,13 EUR (Vorjahr 927 TEUR)
		17.140.054,80		16.743
Zwischenergebnis		3.115.883,31		3.144
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	621.174,65		593
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	718.869,16		716
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	621.174,65		593
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.027.762,78		1.033
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.575.196,41		1.702
Zwischenergebnis		1.231.793,28		1.125
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	700,41		1
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	23.999,65		28
- davon aus der Aufzinsung 23.607,91 EUR (Vorjahr 28 TEUR)
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		2.308,84		11
13. Ergebnis nach Steuern vom Einkommen und Ertrag		1.206.185,20		1.087
14. Sonstige Steuern		4.362,92		5
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		1.201.822,28		1.082

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2019 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Berücksichtigung des Gesetzes, betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 250,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 15 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres wird auf den Anlagenspiegel, der diesem Anhang als abschließende Anlage beigefügt ist, verwiesen.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr. Die Forderungen an den Gesellschafter resultieren aus der laufenden Verrechnung.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750,00 EUR ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim, als Nachfolger der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein, mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Rückstellungen

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2019 3.206 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2019 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2018 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 2,71 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigendem Zins beträgt 1,82 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 53.871 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (524 TEUR), Altersteilzeit (233 TEUR), nicht genommene

Urlaube (297 TEUR), Überstunden (303 TEUR), Bereitschaftsdienste (139 TEUR) und Leistungsentgelte (147 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 1,97 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten 10.433,73 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von 2.529.261,98 EUR haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	12.323.451,25 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	8.438.042,11 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	23.500,71 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.531.632,57 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	2.772,31 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	342.595,62 EUR
	22.661.994,57 EUR

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden periodenfremde Erträge aus der Teilforderungsverzichtserklärung der KZVK in Höhe von 189 TEUR ausgewiesen.

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 387 Köpfe (Vorjahr: 356 Köpfe). Davon entfallen 37 auf den Ärztlichen Dienst, 252 auf den Pflegedienst und 98 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 2.334 TEUR. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	781	1.553	0

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 192 TEUR (Vorjahr: 185 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2019 1.750,00 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung, Stand 31. Dezember 2019

Herr Jörg Blumrich

Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm

Herr Jörg Klärner

Frau Petra Müller-Klepper

Herr Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Frau Angelika Berger (bis 7. März 2019)

Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar

Herr Prof. em. Dr. Ulrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 31 TEUR für Abschlussprüfungskosten.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres

Seit Januar 2020 breitet sich in Deutschland überregional der sogenannte Coronavirus aus. Infolgedessen kommt es zum Schutze der Patientinnen und Patienten sowie der Bewohnerinnen und Bewohner als auch der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zu erheblichen Einschränkungen im Betriebsablauf. Eine Ausbreitung des Coronavirus in den Einrichtungen würde über die insbesondere für die Bewohner und Patienten bestehende Gefahr hinaus zu zahlungswirksamen Verlusten führen, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft im Jahr 2020 erheblich belasten würden. Die konkrete Auswirkung auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 2020 ist zurzeit noch nicht sinnvoll hinreichend verlässlich möglich.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 1.201.822,28 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 20.03.2020

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2019

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	380.188,46	22.220,64	0,00	402.409,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	32.579.474,84	5.992,08	0,00	32.585.466,92
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.794.217,62	0,00	0,00	1.794.217,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.533.117,42	203.505,06	20.146,60	2.716.475,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65	76.735,06	0,00	256.491,71
	37.086.566,53	286.232,20	20.146,60	37.352.652,13
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	417.146,00	20.247,55	13.563,05	423.830,50
	37.883.900,99	328.700,39	33.709,65	38.178.891,73

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	263.649,46	54.219,64	0,00	317.869,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	15.930.290,04	694.558,08	0,00	16.624.848,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	927.602,62	113.676,00	0,00	1.041.278,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.970.653,42	165.309,06	20.146,60	2.115.815,88
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.828.546,08	973.543,14	20.146,60	19.781.942,62
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	0,00.	0,00	0,00	0,00
	19.092.195,54	1.027.762,78	20.146,60	20.099.811,72

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	31.12.2019	31.12.2018
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	84.540,00	116.539,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	15.960.618,80	16.649.184,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	752.939,00	866.615,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	600.660,00	562.464,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	256.491,71	179.756,65
	17.570.709,51	18.258.020,45
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	423.830,50	417.146,00
	18.079.080,01	18.791.705,45

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Mainz, 10. April 2020

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung

Ralph Wedekind, Wirtschaftsprüfer

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde festgestellt am 19. Juni 2020.

Ergebnisprotokoll über die Gesellschafterversammlung der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich am 19.06.2020, 17.00 Uhr im SCIVIAS St. Valentinushaus, Suttonstraße 24, 65399 Kiedrich

Die Gesellschafterversammlung beschließt den

a)	Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2019

in der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Solidaris bestätigten Fassung festzustellen.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 1.201.822,28 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

30:T132ed,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich
b)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
c)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
d)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
e)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2017 war weiterhin positiv. Davon weitgehend unberührt bleibt die wirtschaftliche Situation der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Insbesondere der Krankenhausbereich aber auch die Bereiche Altenhilfe und Eingliederungshilfe unterliegen weitreichenden Veränderungen der Rahmenbedingungen, der wirtschaftliche Druck auf die Einrichtungen wächst konstant.

2.3 Rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2017 sind wesentliche Gesetze im Krankenhaus-, Altenhilfe- und Eingliederungshilfebereich verabschiedet bzw. umgesetzt worden.

Ein wesentlicher Aspekt für die SCIVIAS sind die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die psychiatrischen Kliniken. Nach großen Protesten seitens der Verbände gegen die Einführung eines DRG-Systems in der Psychiatrie (PEPP) hat der Gesetzgeber im November 2016 das "Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistung" (PsychVVG) verabschiedet. Ziel dieses Gesetzes ist die Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen. Hierbei sollen die sektorenübergreifende Behandlung in der psychiatrischen Versorgung gefördert sowie die Transparenz hinsichtlich der Leistungserbringung erhöht werden. Statt Budgets nach fest definierter Fallpauschalen wird es nach diesem Gesetz weiterhin krankenhausindividuelle Budgets geben, die leistungsbezogene strukturelle Besonderheiten berücksichtigen sollen. Die Transparenz der Leistungserbringung soll dadurch erhöht werden, dass dem krankenhausindividuellen Budget bundeinheitlich geltende tagesbezogene Fallpauschalen (PEPP) hinterlegt werden. Dadurch soll auch ein bundesweiter Betriebsvergleich möglich werden.

Das Gesetz beinhaltet weiterhin Regelungen zur Weiterentwicklung der Abrechnungsprüfung. Es ist zu erwarten, dass die MDK-Prüfungen künftig deutlich intensiviert werden.

Darüber hinaus beinhaltet das Gesetz die Einführung neuer stationsäquivalenter psychiatrischer Behandlungsformen im häuslichen Umfeld (home treatment). Diese Versorgungsform soll die sektorenübergreifende Versorgung verbessern.

Das Gesetz ist zum 1. Januar 2017 in Kraft getreten, die verpflichtende Anwendung der Abrechnungsregeln ist auf den 01.01.2018 datiert.

Der Zugang zur Eingliederungshilfe wird voraussichtlich bis 2022 nach dem bisherigen Recht erfolgen. Das Bundesteilhabegesetz beinhaltet eine Vielzahl von Regularien und Änderungen, die auch weitreichende Konsequenzen für die Einrichtungen der Eingliederungshilfe der SCIVIAS haben werden.

2.4 Leistungsentwicklung

In den Jahren 2016 und 2017 haben weitreichende strukturelle Veränderungen die Leistungsentwicklung der SCIVIAS geprägt. So wurden die psychiatrischen Kapazitäten erweitert, während gleichzeitig die Kapazitäten im Gerontopsychiatrischen Zentrum verringert wurden. Im Jahr 2016 wurden weiterhin nach Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein die dort planerisch geführten 40 psychiatrischen Betten in das St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden überführt.

Diese Veränderungen bewirkten auch in 2017 eine deutliche Leistungssteigerung in der psychiatrischen Klinik der SCIVIAS.

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe verzeichnet eine positive Leistungsentwicklung, während in der Altenhilfe eine leichte Ergebnisverschlechterung eingetreten ist.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr positiv.

2.5 Ertragslage

Im Jahr 2017 wird mit 993 TEUR im Vergleich zum Vorjahresergebnis von 3.171 TEUR ein um 2.178 TEUR verringertes Jahresergebnis ausgewiesen. Das Jahresergebnis 2016 beinhaltete eine Reihe von Einmaleffekten, die u. a. durch den Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein und durch strukturelle Veränderungen ausgelöst wurden. Weiterhin fand das Sanierungsgeld der KZVK Eingang in das Ergebnis (siehe Anhang). Vor diesem Hintergrund ist eine Vergleichbarkeit der Ergebnisse 2016 und 2017 nicht gegeben.

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2017 für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus konnten abgeschlossen werden.

Im Krankenhausbereich und im Bereich der Eingliederungshilfe konnten deutliche Überschüsse erzielt werden, während die Altenhilfe ein leicht negatives Ergebnis aufweist.

2.6 Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 6,0 Mio. EUR. Im Jahr 2017 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 356 TEUR in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 213 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 5,0 Mio. EUR um 1,1 Mio. EUR über dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 16 Wochen zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2016	2017
Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung I in %	45,68	52,28
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung II in %	120,04	126,63

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Diese Entscheidung führte im Ergebnis neben dem Weggang des Rüdesheimer Krankenhauses zu einer deutlich stabilisierten Positionierung des St. Valentinus-Krankenhauses Bad Soden/Kiedrich, auch weil die zum SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim gehörenden, in Kiedrich aufgestellten 40 Betten der Psychiatrie nicht mit veräußert wurden. Dadurch fand eine krankenhausplanerische Kapazitätserweiterung des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses von 60 auf 100 Betten statt. Ergänzt wird dieses Angebot durch 15 tagesklinische Plätze und eine große psychiatrische Institutsambulanz. In Verbindung auch mit dem Aufbau von zusätzlichen räumlichen Kapazitäten für die Psychiatrie in Kiedrich fand in diesem Krankenhaus eine sehr positive Leistungsentwicklung statt (vgl. Punkt 2.4.).

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe zeigt eine sehr positive Entwicklung, der für 2017 geplante Neubau eines Heimes mit 24 Plätzen wird die Position des Bereiches noch einmal stabilisieren.

Die Entwicklung des Gerontopsychiatrischen Zentrums erfordert ein Nachjustieren dieses Bereiches.

Perspektivisch ist auch in naher Zukunft eine positive Entwicklung der SCIVIAS prognostizierbar. Für das Jahr 2018 rechnet die Geschäftsführung mit einem Jahresergebnis, das - bereinigt um Sondereffekte - auf dem Niveau von 2017 liegt.

3.2 Risikobericht

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

3.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2018 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, den 3. Mai 2018

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVSEITE

	31.12.2017		31.12.2016
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		154.446,00		181
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	17.343.987,80		18.039
2. Technische Anlagen und Maschinen	899.275,00		924
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634.307,00		635
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65		101
		19.057.326,45		19.699
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		408.693,23		403
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe		32.593,35		23
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.911.489,69		2.293
2. Forderungen an Gesellschafter	10.518,35		76
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.456.657,85		1.146
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.026.813,86		1.914
		5.405.479,75		5.429
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		4.958.784,95		3.863
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.200,00		0
		30.021.523,73		29.598
TREUHANDVERMÖGEN		164.838,30		144
PASSIVSEITE
	31.12.2017		31.12.2016
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		0
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	760.703,58		-1.611
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	992.881,87		3.171
		10.258.493,10		9.265
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		14.586.436,65		15.082
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	736.398,00		716
2. Steuerrückstellungen	10.000,00		10
3. Sonstige Rückstellungen	2.325.946,71		2.881
		3.072.344,71		3.607
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	488.984,06		637
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 488.984,06 EUR (Vorjahr 637 TEUR)
2. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	945.724,23		510
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 945.724,23 EUR (Vorjahr 510 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	657.342,47		483
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 637.350,29 EUR (Vorjahr 462 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 19.992,18 EUR (Vorjahr 21 TEUR)
- davon aus Steuern 187.130,48 EUR (Vorjahr 176 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 400.123,25 EUR (Vorjahr 192 TEUR)
		2.092.050,76		1.630
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.900,58		4
		30.021.523,73		29.598
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		164.838,30		144

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

	2017		2016
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	21.076.882,94		20.357
2. Sonstige betriebliche Erträge	652.113,69		2.995
		21.728.996,63		23.352
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.730.889,55		1.923
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	920.999,68		915
		2.651.889,23		2.838
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	12.964.958,97		11.783
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.169.940,48		2.891
- davon für Altersversorgung
866.730,94 EUR (Vorjahr 785 TEUR)
		16.134.899,45		14.674
Zwischenergebnis		2.942.207,95		5.840
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	649.600,63		245
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	708.889,66		671
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	649.600,63		246
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	1.024.161,36		983
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.680.249,43		2.448
- davon Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 HGB 0,00 EUR (Vorjahr 124 TEUR)
Zwischenergebnis		946.686,82		3.079
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	87.295,33		145
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	31.459,48		33
- davon aus der Aufzinsung 31.008,80 EUR (Vorjahr 32 TEUR)
		55.835,85		112
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		4.781,68		15
13. Ergebnis nach Steuern		997.740,99		3.176
14. Sonstige Steuern		4.859,12		5
15. Jahresüberschuss		992.881,87		3.171

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2017 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes, betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbstständig genutzten Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Anlagegüter 1.000,00 EUR, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 15 Jahre

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Auf dieser Basis wurde 2016 für die in den Jahren 2003 bis 2009 gezahlten Sanierungsgelder eine Forderung in Höhe von 428 TEUR einschließlich der Verzinsung innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände bilanziert. Die von 2010 bis 2015 gezahlten Sanierungsgelder wurden bereits im Jahresabschluss 2015 bilanziert. Im Jahresabschluss 2017 wurden für Zinsen nochmals 87 TEUR bilanziert.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750 EUR ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolger der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2017 3.038 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2017 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 2,78 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 7 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 3,33 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 29.061,00 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (524 TEUR), Altersteilzeit (215 TEUR), nicht genommene Urlaube (217 TEUR), Überstunden (287 TEUR), Bereitschaftsdienste (127 TEUR) und Leistungsentgelte (136 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 2,8 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten 13.737,38 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	11.388.373,98 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	7.877.652,64 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	23.792,80 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	1.517.063,54 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	4.161,12 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	265.838,86 EUR
	21.076.882,94 EUR

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Sonstige betriebliche Erträge	Auflösung Sonderpostenrisiko	310 TEUR
Zinserträge	Zinsen KZVK	87 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Nachforderungsanspruch St. Josefshospital Rhg.	145 TEUR

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 349 Köpfe (Vorjahr 341 Köpfe). Davon entfallen 32 auf den Ärztlichen Dienst, 203 auf den Pflegedienst und 114 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 3.363 TEUR. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	1.121	2.242	0

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 165 TEUR (Vorjahr 144 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2017 1.144,00 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2017)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Prof. Dr. Ulrich Grimm
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Heinz Reusch
	Herr Peter Römer
	Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen
	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Prof. Dr. Ulrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a. D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 30 TEUR für Abschlussprüfungskosten.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 992.881,87 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 03.05.2018

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2017

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	336.284,48	26.808,80	2.642,76	360.450,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	32.579.474,84	0,00	0,00	32.579.474,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.680.981,87	86.330,19	0,00	1.767.312,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.884.589,53	163.748,37	605.609,28	2.442.728,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	100.526,09	79.230,56	0,00	179.756,65
	37.245.572,33	329.309,12	605.609,28	36.969.272,17
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	402.893,95	0,00	0,00	402.893,95
	37.984.750,76	356.117,92	608.252,04	37.732.616,64

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Zuschreibung	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR		EUR	EUR
1	8	9/11		10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	155.319,48	53.327,80	0,00	2.642,76	206.004,52
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	14.539.997,04	695.490,00	0,00	0,00	15.235.487,04
2. Technische Anlagen und Maschinen	757.113,87	110.923,19	0,00	0,00	868.037,06
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.249.610,53	164.420,37	0,00	605.609,28	1.808.421,62
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.546.721,44	970.833,56	0,00	605.609,28	17.911.945,72
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	0,00	12.902,51	18.701,79	0,00	-5.799,28
	17.702.040,92	1.037.063,87	18.701,79	608.252,04	18.112.150,96


Bilanzposten:	31.12.2017	31.12.2016
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	154.446,00	180.965,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	17.343.987,80	18.039.477,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	899.275,00	923.868,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634.307,00	634.979,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65	100.526,09
	19.057.326,45	19.698.850,89
III. Finanzanlagen
1. Sonstige Ausleihungen	408.693,23	402.893,95
	19.620.465,68	20.282.709,84

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Mainz, 16. Mai 2018

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Ralph Wedekind, Wirtschaftsprüfer

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses und die Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde festgestellt am 3. Juli 2018.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 992.881,87 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

Sitzung der Gesellschafterversammlung am 03.07.2018

Beschluss:

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 992.881,87 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.

31:T14e56,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01. Januar 2016 bis zum 31. Dezember 2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2016

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind:

a) Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,

b) der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,

c) die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a) SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich

b) Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich

c) Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich

d) Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich

e) Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2016 war weiterhin positiv. Davon weitgehend unberührt bleibt die wirtschaftliche Situation der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Insbesondere der Krankenhausbereich aber auch die Bereiche Altenhilfe und Eingliederungshilfe unterliegen weitreichenden Veränderungen der Rahmenbedingungen, der wirtschaftliche Druck auf die Einrichtungen wächst konstant.

2.3. Rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2016 sind wesentliche Gesetze im Krankenhaus-, Altenhilfe- und Eingliederungshilfebereich verabschiedet bzw. umgesetzt worden.

Ein wesentlicher Aspekt für die SCIVIAS sind die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die psychiatrischen Kliniken. Nach großen Protesten seitens der Verbände gegen die Einführung eines DRG-Systems in der Psychiatrie (PEPP) hat der Gesetzgeber im November 2016 das "Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistung" (PsychVVG) verabschiedet. Ziel dieses Gesetzes ist die Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen. Hierbei sollen die sektorenübergreifende Behandlung in der psychiatrischen Versorgung gefördert sowie die Transparenz hinsichtlich der Leistungserbringung erhöht werden. Statt fest definierter Fallpauschalen wird es nach diesem Gesetz weiterhin krankenhausindividuelle Budgets geben, die leistungsbezogene strukturelle Besonderheiten berücksichtigen sollen. Die Transparenz der Leistungserbringung soll dadurch erhöht werden, dass dem krankenhausindividuellen Budget bundeinheitlich geltende Fallpauschalen (PEPP) hinterlegt werden. Dadurch soll auch ein bundesweiter Betriebsvergleich möglich werden.

Das Gesetz beinhaltet weiterhin Regelungen zur Weiterentwicklung der Abrechnungsprüfung. Es ist zu erwarten, dass die MDK-Prüfungen künftig deutlich intensiviert werden.

Das Gesetz ist zum 1. Januar 2017 in Kraft getreten.

Im Bereich der Altenhilfe wurde das Pflegestärkungsgesetz in drei Stufen eingeführt. Dabei gilt insbesondere das im Januar 2016 eingeführte zweite Pflegestärkungsgesetz PSG II als bedeutende Reform der Pflegeversicherung. Schrittweise wird hier Grundlegendes verändert, um Demenzkranke und weiteren eingeschränkt alltagskompetenten Versicherten ab 2017 verbes-serte Leistungen zukommen zu lassen. Mit dem PSG II wurde der Pflegebedürftigkeitsbegriff überarbeitet und die vorhandene Selbständigkeit eines Antragstellers in den Vordergrund der Begutachtung gestellt. Darüber hinaus wurde ein neues Begutachtungsassessment eingeführt und die zuvor bestehenden drei Pflegestufen in fünf Pflegegrade überführt.

2.4. Leistungsentwicklung

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2015	2016
vollstationäre Betten	60	100
Pflegetage	18.642	33.627
Auslastung in %	85,12	91,88
Teilstationäre Plätze	15	15
Pflegetage	3.283	3.499
Auslastung in %	86,50	91,48

Heim Valentin	2015	2016
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	28.548	28.666
Auslastung in %	105,69	105,84

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2015	2016
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.481	10.997
Auslastung in %	102,55	107,31
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	4.183	4.794

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2015	2016
Heimplätze 1)	55	48
Pflegetagetage	19.279	16.620
Auslastung in %	96,03	94,60

1) Im Jahresdurchschnitt

Im Jahr 2016 haben weitreichende strukturelle Veränderungen die Leistungsentwicklung der SCIVIAS geprägt. So wurden die psychiatrischen Kapazitäten erweitert, während gleichzeitig die Kapazitäten im Gerontopsychiatrischen Zentrum verringert wurden. Im Jahr 2016 wurden weiterhin nach Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein die dort planerisch geführten 40 psychiatrischen Betten in das St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden überführt.

Diese Veränderungen bewirkten eine deutlichere Leistungssteigerung in der psychiatrischen Klinik der SCIVIAS, während in der Altenhilfe trotz Platzreduktion ein positives Ergebnis erzielt werden konnte.

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe verzeichnet eine positive Leistungsentwicklung.

Der im Vorjahr prognostizierte Jahresüberschuss von rund 2 Mio. EUR wurde um mehr als eine Million EUR übertroffen. Ursächlich für diese Abweichung ist zum einen die positiver verlaufende Entwicklung im Heimbereich, zum anderen wirkten sich die Einmaleffekte stärker auf das Ergebnis aus.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr positiv.

2.5. Ertragslage

Im Jahr 2016 wird mit 3.171 TEUR im Vergleich zum Vorjahresergebnis von - 102 TEUR ein um 3.273 TEUR verbessertes Jahresergebnis ausgewiesen. Das Jahresergebnis beinhaltet eine Reihe von Einmaleffekten, die u. a. durch den Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein und durch strukturelle Veränderungen ausgelöst wurden. Weiterhin fand das Sanierungsgeld der KZVK Eingang in das Ergebnis (siehe Anhang).

Die Budgetverhandlungen für das Jahr 2016 für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus konnten weitestgehend abgeschlossen werden.

In allen Bereichen der SCIVIAS, insbesondere im Krankenhausbereich und im Bereich der Ein-gliederungshilfe, konnten deutliche Überschüsse erzielt werden.

Auf einen Vergleich der Rentabilitätskennzahlen, wie in den Vorjahren dargestellt, wurde verzichtet, da aufgrund der Sondereinflüsse im Berichtsjahr der Vorjahresvergleich nicht aussagekräftig ist.

2.6. Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 4,8 Mio. EUR. Im Jahr 2016 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 577 TEUR in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 383 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 3,9 Mio. EUR um 0,2 Mio. EUR über dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 13 Wochen zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2015	2016
Eigenkapital x 100/ Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	13,98	45,68
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100/ Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	93,29	120,04

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1. Prognosebericht

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe zeigt eine sehr positive Entwicklung, der für 2017 geplante Neubau eines Heimes mit 24 Plätzen wird die Position des Bereiches noch einmal stabilisieren.

Die Reduktion der Kapazitäten des Gerontopsychiatrischen Zentrums führte zu einem Gesund-schrumpfen dieses Bereiches.

Perspektivisch ist auch in naher Zukunft eine positive Entwicklung der SCIVIAS prognostizierbar. Für das Jahr 2017 rechnet die Geschäftsführung mit einem Jahresergebnis, das - bereinigt um die Sondereffekte - auf dem Niveau von 2016 liegt.

3.2. Risikobericht

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

Des Weiteren konnten die Verhandlungen über eine Nachtragsvereinbarung zum Kaufvertrag mit der St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH, die im Wesentlichen die Themen Gewährleistung und KZVK beinhalten wird, bis heute nicht abgeschlossen werden. Die finanziellen Risiken aus diesem Sachverhalt sind zum jetzigen Zeitpunkt nicht prognostizierbar.

3.3. Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2017 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 31. März 2017

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

SCIVIAS CARITAS GGMBH, KIEDRICH/RHEINGAU

AKTIVSEITE

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	20.282.709,84	43.586
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	180.965,00	109
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	180.965,00	109
II. Sachanlagen	19.698.850,89	42.831
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	18.039.477,80	39.629
2. Technische Anlagen und Maschinen	923.868,00	1.344
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634.979,00	1.857
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	100.526,09	1
III. Finanzanlagen	402.893,95	646
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	35
2. Sonstige Ausleihungen	402.893,95	611
B. UMLAUFVERMÖGEN	9.314.876,50	10.423
I. Vorräte	22.943,82	391
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	22.943,82	237
2. Unfertige Leistungen	0,00	154
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.429.010,44	6.335
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.293.481,69	4.388
2. Forderungen an Gesellschafter	75.528,09	13
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.146.387,58	729
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00	74
5. Sonstige Vermögensgegenstände	1.913.613,08	1.131
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.862.922,24	3.697
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG	0,00	185
Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	0,00	185
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	0,00	20
	29.597.586,34	54.214
TREUHANDVERMÖGEN	144.206,98	141
PASSIVSEITE
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 TEUR
A. EIGENKAPITAL	9.265.611,23	6.095
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00	607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65	7.098
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-1.610.402,36	-1.508
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	3.171.105,94	-102
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS	15.081.812,32	34.566
C. RÜCKSTELLUNGEN	3.606.167,31	5.250
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	715.634,00	900
2. Steuerrückstellungen	10.000,00	40
3. Sonstige Rückstellungen	2.880.533,31	4.310
D. VERBINDLICHKEITEN	1.629.965,29	8.288
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	4.338
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 0,00 EUR (Vorjahr: 4.338 TEUR )
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	637.150,41	1.114
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 637.150,41 EUR (Vorjahr:1.114 TEUR )
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	509.637,59	851
- davon mit einer Restlaufzeit bis zum einem Jahr: 509.637,59 EUR (Vorjahr: 851 TEUR )
4. Sonstige Verbindlichkeiten	483.177,29	1.985
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr: 461.733,79 EUR (Vorjahr: 1.963 TEUR )
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr: 21.443,50 EUR (Vorjahr: 22 TEUR )
- davon aus Steuern: 175.756,68 EUR (Vorjahr: 356 TEUR )
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 191.778,05 EUR (Vorjahr: 0 TEUR )
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG	10.297,93	10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	3.732,26	5
	29.597.586,34	54.214
TREUHANDVERBINDLICHKEIT	144.206,98	141

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

	2016 EUR	2015 TEUR
1. Umsatzerlöse	20.356.497,28	37.776
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	0,00	19
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.994.555,86	4.601
	23.351.053,14	42.396
4. Materialaufwand	2.838.481,28	8.025
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.923.233,24	5.056
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	915.248,04	2.969
5. Personalaufwand	14.673.515,74	28.629
a) Löhne und Gehälter	11.782.632,70	23.247
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	2.890.883,04	5.382
- davon für Altersversorgung: 784.595,95 EUR (Vorjahr: 1.348 TEUR )
Zwischenergebnis	5.839.056,12	5.742
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	245.015,33	502
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	671.162,51	2.439
8. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	245.837,33	637
9. Aufwendungen für nach dem KHG geförderte, nicht aktivierungsfähige Maßnahmen	0,00	208
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermöges und Sachanlagen	983.497,17	2.768
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.446.953,09	4.913
- davon Aufwendungen nach Art. 67 Abs. 1 und 2 HGB: 123.774,00 EUR (Vorjahr: 14 TEUR )
Zwischenergebnis	3.078.946,37	157
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	144.693,70	7
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.596,24	215
- davon aus der Aufzinsung: 31.913,00 EUR (Vorjahr: 47 TEUR )
	112.097,46	-208
14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	14.545,77	38
15. Ergebnis nach Steuern	3.176.498,06	-89
16. Sonstige Steuern	5.392,12	13
17. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	3.171.105,94	-102

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2016 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Der somatische Bereich des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef (Betriebsstätte Rüdesheim) wurde zum 1. Januar 2016 auf einen neuen Rechtsträger verkauft. Die psychiatrische Fachabteilung wird in der Trägerschaft der SCIVIAS Caritas gGmbH fortgesetzt. Aufgrund des Verkaufs sind die Vorjahreszahlen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nicht vergleichbar. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen der Gewinn- und Verlustrechnung ist in der Anlage zum Anhang dargestellt.

Die Vergleichbarkeit der wesentlichen Bilanzposten ergibt sich aus der nachfolgenden Tabelle:

Bilanzposten	31.12.2016	31.12.2015 ( ohne SCIVIAS-Krankenhaus St. Josef)
Anlagevermögen	20.283 TEUR	20.925 TEUR
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	5.429 TEUR	3.494 TEUR
Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	3.863 TEUR	3.092 TEUR
Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	15.082 TEUR	15.379 TEUR

Die in der Anlage zum Anhang dargestellten Vorjahreszahlen wurden bereits unter Berücksichtigung der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG dargestellt. Ohne diese Berücksichtigung hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von 18.282 TEUR ergeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaf-fungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear, d. h. die Anschaffungskosten werden gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte verteilt.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 10 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Auf dieser Basis wird für die in den Jahren 2003 bis 2009 gezahlten Sanierungsgelder eine Forderung in Höhe von 428 TEUR einschließlich der Verzinsung innerhalb der sonstigen Ver-mögensgegenstände bilanziert. Die von 2010 bis 2015 gezahlten Sanierungsgelder wurden bereits im Jahresabschluss 2015 bilanziert.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750 EUR ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolger der römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2016 3.024 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2016 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 4,03 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 7 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 3,33 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 53.563,00 EUR.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von T€ 240 wurde gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2015 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2016 wurde der restliche Unterschiedsbetrag in Höhe von 124 TEUR vollständig zugeführt.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (683 TEUR), Fördermittelrisiken (666 TEUR), Altersteilzeit (163 TEUR), nicht genommene Urlaube (198 TEUR), Überstunden (225 TEUR), Bereitschaftsdienste (108 TEUR) und Leistungsentgelte (119 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 3,24 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten 15.340,55 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	10.742.875,74 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	7.696.566,73 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	26.426,19 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	1.438.354,14 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	3.691,48 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	448.583,00EUR
	20.356.497,28 EUR

Folgende GuV-Posten enthalten Erträge oder Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung:

GuV-Posten	Art	Betrag
Sonstige betriebliche Erträge	Beitragsrückzahlung KZVK	246 TEUR
Sonstige betriebliche Erträge	Differenz aus der Übertragung von Aktiva und Passiva des SCIVIAS-Krankenhauses St.Josef	2.058 TEUR
Zinserträge	Zinsen KZVK	144 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Zuführung des gesamten Unterschiedsbetrages gemäß Artikel 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB	124 TEUR
Sonstige betriebliche Aufwendungen	Nachzahlung von Sozialversicherungsbeträgen für Honorarärzte	183 TEUR

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 341 Köpfe (Vorjahr 647 Köpfe). Davon entfallen 26 auf den Ärztlichen Dienst, 202 auf den Pflegedienst und 113 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 2.475 TEUR. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	1.121	1.354	0

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 144 TEUR (Vorjahr 141 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2016 1.050,00 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2016)

Herr Jörg Blumrich

Herr Dr. Hejo Manderscheid

Herr Dr. Robert Nandkisore

Herr Heinz Reusch

Herr Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar

Herr Prof. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a. D.

Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 24 TEUR für Abschlussprüfungskosten und 6 TEUR für sonstige Leistungen.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 3.171.105,94 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 31. März 2017

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlage zum Anhang (Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2016 mit angepassten Vorjahreszahlen)

	2016 EUR		2015 TEUR
1. Umsatzerlöse	20.356.497,28		18.419
2. Sonstige Betriebliche Erträge	2.994.555,86	23.351.053,14	566	18.985
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.923.233,24		1.329
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	915.248,04	2.838.481,28	642
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	11.782.632,70		11.373
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen	2.890.883,04	14.673.515,74	2.705	16.049
Zwischenergebnis		+ 5.839.056,12		+ 2.936
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitonen	245.015,33		97
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	671.162,51		655
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögen	245.837,33		97
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	983.497,17		964
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	2.446.953,09		1.585
Zwischenergebnis		+ 3.078.946,37		+ 1.042
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	144.693,70		7
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	32.596,24	+ 122.097,46	36	- 29
12. Steuern vom Einkommen und Ertrag		14.545,77		7
13. Ergebnis nach Steuern		+ 3.176.498,06		+ 1.006
14. Sonstige Steuern		5.392,12		0
15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		3.171.105,94		1.006

	ENTWICKLUNG DER ANSCHAFFUNGSWERTE
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	Zugang EUR	Abgang EUR	Endstand EUR
1	2	3	5/6	7
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	649.657,35	174.439,10	487.811,97	336.284,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.357.758,72	0,00	34.778.283,88	32.579.474,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.993.979,43	0,00	2.312.997,56	1.680.981,87
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.716.232,12	303.439,07	8.135.081,66	2.884.589,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94	99.543,15	0,00	100.526,09
	82.068.953,21	402.982,22	45.226.363,10	37.245.572,33
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	35.000,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	611.428,77	209.092,31	417.627,13	402.893,95
	646.428,77	209.092,31	452.627,13	402.893,95
	83.365.039,33	786.513,63	46.166.802,20	37.984.750,76
	83.365.039,33	786.513,63	46.166.802,20	37.984.750,76

	ENTWICKLUNG DER ABSCHREIBUNGEN
Bilanzposten:	Anfangsstand EUR	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR	Entnahme für Abgänge EUR	Endstand EUR
1	8	9/11	10/12	13
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	541.084,35	31.919,10	417.683,97	155.319,48
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	27.728.830,14	695.492,00	13.884.325,10	14.539.997,04
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.650.412,43	106.124,00	1.999.422,56	757.113,87
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	8.859.093,12	149.962,07	6.759.444,66	2.249.610,53
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	39.238.335,69	951.578,07	-22.643.192,32	17.546.721,44
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	39.779.420,04	983.497,17	-23.060.876,29	17.702.040,92
	39.779.420,04	983.497,17	-23.060.876,29	17.702.040,92

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
1	14	15
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	180.965,00	108.573,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	18.039.477,80	39.628.928,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	923.868,00	1.343.567,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	634.979,00	1.857.139,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	100.526,09	982,94
	19.698.850,89	42.830.617,52
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	402.893,95	611.428,77
	402.893,95	646.428,77
	20.282.709,84	43.585.619,29
	20.282.709,84	43.585.619,29

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Köln, 4. Mai 2017

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Ludwig Schüller, Wirtschaftsprüfer

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der Gesellschafterversammlung der SCIVIAS Caritas gGmbH:

Die Gesellschafterversammlung beschließt den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2016 festzustellen. Die Gesellschafterversammlung beschließt 800.000 EUR aus dem Jahresüberschuss in die Gewinnrücklagen einzustellen und den Restbetrag in Höhe von 2.371.105,94 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

32:T15b70,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a) Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolgerin der römischkatholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %

b) der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 %

c) die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a) SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein (bis 31.12.2015)

b) SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden

c) Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich

d) Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich

e) Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich

f) Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

Als 100%ige Tochter betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH die SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH (bis 31.12.2015).

Am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird seit 01.04.2011 eine Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2. Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft blieb im Jahr 2015 auf Expansionskurs (Quelle: BMWi). Dagegen muss die wirtschaftliche Situation der deutschen Krankenhäuser weiterhin als kritisch beurteilt werden. Zwar hat der Gesetzgeber im Rahmen des Krankenhausstrukturgesetzes (KHSG) einige Aspekte zur Verbesserung des ordnungspolitischen Rahmens herausgearbeitet, dennoch ist die Erwartung der Branche hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung eher negativ.

Vor diesem Hintergrund ist die Situation des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rü- desheim am Rhein sowie die diesbezügliche Verkaufsentscheidung der Gesellschafter zu beurteilen (s. Punkt 4.1).

2.3. Rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2015 sind wesentliche Gesetze zur Gesundheitsversorgung, Kranken- und Pflegeversicherung in Kraft getreten bzw. verabschiedet worden.

Das Pflegestärkungsgesetz (Inkrafttreten 1. Januar 2015) beinhaltet Regelungen im Krankenhausbereich: Es werden der zur Stabilisierung der Finanzlage der Krankenhäuser eingeführte Versorgungszuschlag und der Mehrleistungsabschlag über 2014 bis 2017 hinaus verlängert. Belastungen der Krankenhäuser durch die sogenannte "doppelte Degression" sollen damit neutralisiert und die Finanzlage der Häuser stabilisiert werden.

Das Krankenhausstrukturgesetz (KHSG) beinhaltet im Wesentlichen folgende Regelungen (Inkrafttreten 1. Januar 2016): Zur Stärkung der Pflege am Bett wird ein Pflegestel- len-Förderprogramm eingerichtet. In den Jahren 2016 bis 2018 belaufen sich die Fördermittel auf insgesamt bis zu 660 Mio. EUR. Ab 2019 stehen dauerhaft bis zu 330 Mio. EUR pro Jahr zur Verfügung.

Der Versorgungszuschlag von 500 Mio. EUR wird ab 2017 durch einen Pflegezuschlag ersetzt. Er wird nach den Pflegepersonalkosten der Krankenhäuser verteilt.

Die Qualität der Krankenhausversorgung spielt zukünftig eine noch größere Rolle und wird noch strenger kontrolliert und konsequent verbessert. Qualität wird als Kriterium bei der Krankenhausplanung eingeführt.

Die Spannweite der Landesbasisfallwerte wird ab dem Jahr 2016 weiter angenähert, wodurch im Jahr 2016 in vielen Ländern die Landesbasisfallwerte angehoben werden.

Die Mengensteuerung in der stationären Versorgung wird in zwei Stufen neu ausgerichtet. In einer ersten Stufe werden ab dem Jahr 2016 die mit dem GKV-Versorgungsstärkungsgesetz beschlossenen Regelungen zur Einholung von Zweitmeinungen bei mengenanfälligen planbaren Eingriffen eingeführt. Zudem ist durch die Vertragsparteien auf Bundesebene die Bewertung bei Leistungen mit wirtschaftlich begründeten Fallzahlsteigerungen abzusenken oder abzustufen. In einer zweiten Stufe wird ab dem Jahr 2017 die Mengensteuerung von der Landes- auf die Krankenhausebene verlagert. Kostenvorteile, die bei der Erbringung zusätzlicher Leistungen entstehen, werden dann nicht mehr mindernd auf Landesebene berücksichtigt. Vielmehr werden diese zukünftig verursachungsgerecht durch einen grundsätzlich dreijährigen Abschlag (Fixkostendegressionsabschlag) beim einzelnen Krankenhaus berücksichtigt, das diese Leistungen vereinbart. Die Höhe des Abschlags wird auf der Landesebene vereinbart. Ausgenommen von dem Abschlag sind bestimmte Leistungen (z. B. Transplantationen, Versorgung von Frühgeborenen). Für Leistungen, die nicht mengenanfällig sind und für Leistungszuwächse, die durch eine Verlagerung zwischen Krankenhäusern entstehen, gilt ein hälftiger Abschlag.

Zur Verbesserung der Versorgungsstrukturen wird ein Strukturfonds eingerichtet, mit dem Überkapazitäten abgebaut werden sollen. Dazu werden einmalig Mittel in Höhe von 500 Mio. EUR aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds zur Verfügung gestellt. Mit diesen Mitteln werden Vorhaben der Länder gefördert, wenn diese sich mit einem gleich hohen Betrag beteiligen. So wird maximal ein Volumen in Höhe von 1 Mrd. EUR zur Verfügung gestellt. Die Krankenhäuser erhalten die Fördergelder zusätzlich zu der notwendigen Investitionsförderung durch die Bundesländer.

Auch im Bereich der ambulanten Notfallversorgung werden Krankenhäuser stärker unterstützt. Die Kassenärztlichen Vereinigungen sollen zur Sicherstellung des Notdienstes entweder vertragsärztliche Notdienstpraxen (sog. Portalpraxen) in oder an Krankenhäusern als erste Anlaufstelle einrichten oder Notfallambulanzen der Krankenhäuser unmittelbar in den Notdienst einbinden. Die Vergütungsregelungen werden entsprechend angepasst. Zudem wird der Investitionskostenabschlag für Kliniken bei der ambulanten Vergütung aufgehoben.

Die Investitionsförderung in Hessen wird vollständig auf Pauschalförderung umgestellt.

2.4. Leistungsentwicklung

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2014	2015
Betten	191	191
Pflegetage	57.372	53.830
davon entfallen auf die Abteilung Geriatrie	13.945	14.209
Auslastung in %	82,30	77,25
SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2014	2015
vollstationäre Betten	60	60
Pflegetage	18.826	18.642
Auslastung in %	85,96	85,12
teilstationäre Plätze	15	15
Pflegetage	3.497	3.283
Auslastung in %	93,63	86,5
Heim Valentin	2014	2015
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	28.219	28.548
Auslastung in %	104,48	105,69
Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2014	2015
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.197	10.481
Auslastung in %	99,77	102,55
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	4.208	4.183
Gerontopsychiatrisches Zentrum	2014	2015
Heimplätze	55	55
Pflegetage	19.579	19.279
Auslastung in %	97,53	96,03

Im somatischen Bereich des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef war im Geschäftsjahr 2015 ein deutlicher Leistungsrückgang zu verzeichnen. Der abrechnungsrelevante Case-Mix verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um 10,8 %. In Verbindung mit den Leistungsrückgängen in der Psychiatrie und der in Kooperation betriebenen Geriatrie erklären sich die um 3,6 % rückläufigen Umsatzerlöse. Im Heimbereich konnten leichte Umsatzzuwächse realisiert werden.

2.5. Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2015 wird mit T€ - 102 im Vergleich zum Vorjahresüberschuss von T€ + 550 ein um T€ 652 geringeres Jahresergebnis auswiesen. Dabei ist das Jahresergebnis im wesentlichen Umfang durch Sondereffekte mit positiver Auswirkung auf die Ertragslage beeinflusst. Die Sondereffekte resultieren aus der Erfassung einer Forderung an die KZVK für die in den Jahren 2010 bis 2015 zu Unrecht gezahlten Sanierungsgelder (T€ 1.068), die bilanziell zusätzlich realisierten Sicherstellungszuschläge für die Jahre 2012 und 2013 im Umfang von T€ 500 sowie die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 279.

Das um Sondereffekte bereinigte operative Ergebnis beläuft sich auf knapp Mio. € - 2,0. Hauptursache für diese Entwicklung sind neben dem leistungsbedingten deutlichen Umsatzeinbruch vor allem nicht auskömmlich finanzierte Entgelte, insbesondere für die Vorhaltung von Leistungsbereichen.

Die rückläufigen Umsatzerlöse konnten nur teilweise durch Einsparungen im Materialaufwand (- 8,4 %) und bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen (- 1,2 %) aufgefangen werden. Im Personalaufwand lagen trotz des um 1,4 % rückläufigen Personaleinsatzes aufgrund tariflicher Auswirkungen Steigerungen um 3,1 % vor.

Während der Krankenhausbereich, vor allem durch das Defizit im St. Josef- Krankenhaus erhebliche Fehlbeträge ausweist, konnten im Heimbereich auch durch die beschriebenen Sondereffekte Überschüsse erzielt werden.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2014	2015
Jahresüberschuss x 100 / Durchschnittliches Eigenkapital Eigenkapitalrentabilität in %	9,29	-1,66
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Durchschnittliches Gesamtkapital Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	1,21	0,03
Jahresüberschuss x 100 / Gesamtleistung Umsatzrentabilität I in %	1,32	-0,23

2.6. Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Werden die zum 1. Januar 2016 verkauften Aktiva und Passiva dem kurzfristigen Bereich zugeordnet, ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch fristig verfügbares Kapital in Höhe von rund Mio. € 1,4. Im Jahr 2015 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von T€ 310 getätigt, davon wurden T€ 204 aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden planmäßig getilgt. Der Geldmittelbestand liegt mit Mio. € 3,7 um Mio. € 0,4 über dem Vorjahreswert. Dabei hat sich der erhaltene Abschlag auf den Kaufpreis des St. Josef-Krankenhauses positiv ausgewirkt. Die in den gestiegenen Rückstellungen abgebildeten Fördermittelrisiken waren nicht zahlungswirksam.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für ca. 5 Wochen zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2014	2015
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	13,45	13,98
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	94,68	93,29

3. Nachtragsbericht

Vor dem Hintergrund der Ergebnisentwicklung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat die Gesellschafterversammlung am 24.03.2015 beschlossen, das Krankenhaus im Rahmen eines Bieterverfahrens zu veräußern. Nicht veräußert wurde die Fachabteilung für Psychiatrie, die dem SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus ab 2016 zugeordnet werden sollte.

Die Entscheidung fiel auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, die für die Übernahme des Krankenhauses eigens die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH gegründet hat. Neben dem Krankenhaus wurde auch die SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gGmbH an die St. Josefs-Hospital Rheingau GmbH veräußert. Der Übergang fand zum 1.1.2016 statt und ist geordnet erfolgt. Auch die krankenhausplanerische Zuordnung der Psychiatriebetten auf das St. Valentinus-Krankenhaus wurde seitens des Hessischen Ministeriums für Soziales und Integration fristgerecht vollzogen.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1. Prognosebericht

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat und Geschäftsführung haben sich im Jahr 2015 ausführlich mit der Weiterentwicklung der SCIVIAS, insbesondere vor dem Hintergrund der anhaltenden negativen Entwicklung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein, auseinandergesetzt. Zur Sicherung des Gesamtunternehmens haben die Gesellschafter im März 2015 beschlossen, das Rüdesheimer Krankenhaus im Rahmen eines Bieterverfahrens zu veräußern. Dieses Verfahren, das durch die Unternehmensberatung Solidaris begleitet wurde, bezog zahlreiche potentielle Interessenten für dieses Krankenhaus mit ein, letztlich fokussierte sich die Entscheidung auf die St. Josefs-Hospital Wiesbaden GmbH, die das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef und die SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gGmbH zum 01.01.2016 übernahm. Sowohl Verkaufsprozess als auch Verkaufsentscheidung wurden für die interne und externe Öffentlichkeit transparent gestaltet. Die Belegungsentwicklung und damit auch die Ergebnisentwicklung im Jahr 2015 waren in diesem Krankenhaus deutlich negativ.

Vor dem Hintergrund der grundsätzlich guten Positionierung aller anderen Einrichtungen der SCIVIAS wird der Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef zur Konsolidierung der Gesellschaft maßgeblich beitragen. Positiv zu erwähnen ist auch der Abschluss der Verhandlungen mit den Sozialleistungsträgern zu den Sicherstellungszuschlägen 2012 und 2013, die am 17.12.2015 mit einer Einigung auf einen Gesamtbetrag von insgesamt 800.000 Euro für beide Jahre endete.

Die Budgetverhandlungen für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef für das Jahr 2015 sind unter dem Vorbehalt der Klärung des Sicherstellungszuschlages für diesen Budgetzeitraum abgeschlossen. Ebenso konnte das Budget 2015 für das St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden vereinbart werden.

Im Rahmen der oben beschriebenen Veräußerung wurden die dem SCIVIAS Krankenhaus St. Josef zugeordneten 40 Betten der Psychiatrie krankenhausplanerisch dem SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden zugeordnet. Dieses Krankenhaus verfügt damit über 100 Betten und 15 tagesklinische Plätze. Gemäß Planungsbescheid wird die Klinik an den beiden Standorten Bad Soden und Kiedrich betrieben. Mit dieser Maßnahme konnte die SCIVIAS dieses attraktive Geschäftsfeld erhalten und stärken. Um die 100 Planbetten künftig besser auszulasten, wird im Jahr 2016 am Standort Kiedrich eine weitere Station eröffnet werden. Diese Kapazitätserweiterung geht zulasten des Gerontopsychiatrischen Zentrums, das um 9 Plätze verkleinert wird.

Die Einrichtungen der Eingliederungshilfe zeigen eine konstant positive Entwicklung. Der für 2017 geplante Neubau eines Heims mit 24 Plätzen wird die Position dieses Bereichs noch einmal stabilisieren.

Im Jahr 2016 wird ohne Sondereffekte ein ausgeglichenes Jahresergebnis erwartet. Durch bisher nicht erfasste Forderungen für die Rückgewährung des Sanierungsgeldes der KVZK sowie aufgrund von Effekten aus dem Verkauf des SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim wird ein Jahresüberschuss von rund 2 Mio. Euro erwartet.

4.2. Risikobericht

Mit der Veräußerung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef und der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gGmbH hat eine deutliche Verringerung des Risikos der SCIVIAS Caritas gGmbH stattgefunden.

Im Rahmen der Psychiatrie der SCIVIAS soll ein DRG-ähnliches Entgeltsystem (PEPP) eingeführt werden. Aufgrund der erheblichen Widerstände der Fachverbände und auch der klaren Positionierung der SPD Bundestagsfraktion gegen PEPP ist es zurzeit fraglich, ob dieses System ab 2017 zur Anwendung kommen wird. Das neue Vergütungssystem soll grundsätzlich zu mehr Transparenz und Vergütungsgerechtigkeit führen, ist aber vor dem Hintergrund der Erfahrungen in der somatischen Medizin im Rahmen der dortigen DRG-Einführung mit Risiken in der Finanzierung des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses verbunden. Allerdings wurde zwischenzeitlich der Entwurf für ein Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen (PsychWG) vorgelegt, der ein Budgetsystem ab 2017 vorsieht.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

Bezüglich des im Jahr 2011 fertiggestellten Neubaus im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef findet derzeit die Prüfung des Mittelverwendungsnachweises durch die Wirtschaftsund Infrastrukturbank Hessen statt. Ein erster Bescheidentwurf durch die Wl-Bank geht mit Rückforderungsansprüchen einher, hierüber finden derzeit Verhandlungen statt.

Mit dem Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim ist ein weiterer Effekt die deutliche Reduktion des Umsatzes und der Zahl der Beschäftigten der SCIVIAS. Überschlägig ist mit einer Halbierung der Umsatzerlöse und Personalaufwendungen im Vergleich zum Geschäftsjahr 2015 auszugehen.

4.3. Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist nach dem Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein grundsätzlich gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2016 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch positiv zu beurteilen.

Kiedrich, den 08.06.2016

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVSEITE

	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		108.573,00		130
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	39.628.928,58		41.437
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.343.567,00		1.603
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.857.139,00		2.243
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94		1
		42.830.617,52		45.284
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		35
2. Sonstige Ausleihungen	611.428,77		619
		646.428,77		654
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	236.596,68		307
2. Unfertige Leistungen	154.370,04		135
		390.966,72		442
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.388.548,27		4.414
2. Forderungen an Gesellschafter	12.587,99		20
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	728.944,77		174
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	74.242,52		73
5. Sonstige Vermögensgegenstände	1.131.134,25		49
		6.335.457,80		4.730
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.696.938,14		3.330
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		184.658,26		185
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		19.888,32		12
		54.213.528,53		54.767
TREUHANDVERMÖGEN		140.765,25		129
PASSIVSEITE
	31.12.2015 EUR		31.12.2014 TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-1.508.613,53		-2.059
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-101.788,83		550
		6.094.505,29		6.196
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		34.565.448,39		37.421
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	899.957,00		1.061
2. Steuerrückstellungen	40.342,59		0
3. Sonstige Rückstellungen	4.309.743,88		2.891
		5.250.043,47		3.952
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.337.678,01		4.545
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.337.678,01 EUR (Vorjahr 206 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.114.142,16		1.194
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.114.142,16 EUR (Vorjahr 1.194 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	0,00		9
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 0,00 EUR (Vorjahr 9 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	850.706,49		851
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 850.706,49 EUR (Vorjahr 851 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	1.985.852,95		584
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 1.962.958,13 EUR (Vorjahr 559 TEUR)
- davon aus Steuern 355.753,53 EUR (Vorjahr 378 TEUR)
		8.288.379,61		7.183
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		4.853,84		5
		54.213.528,53		54.767
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		140.765,25		129

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015

	2015 EUR		2014 TEUR
1. Umsatzerlöse	37.638.361,04		39.029
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	19.315,19		-117
3. Sonstige betriebliche Erträge	4.739.164,68		3.182
		42.396.840,91		42.094
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	23.247.234,02		22.621
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.381.828,89		5.159
davon für Altersversorgung 1.348.219,72 EUR (Vorjahr 1.278 TEUR)
		28.629.062,91		27.780
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.057.552,93		5.593
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.968.649,32		3.168
		8.026.202,25		8.761
Zwischenergebnis		5.741.575,75		5.553
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	501.501,95		510
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	0,00		7
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.439.056,87		2.475
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	637.243,46		657
10. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	208.099,44		208
		2.095.215,92		2.127
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.767.891,71		2.803
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.897.754,25		4.148
		7.665.645,96		6.951
Zwischenergebnis		171.145,71		729
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	6.859,29		19
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	214.653,45		174
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 46.665,00 EUR (Vorjahr 49 TEUR)
		-207.794,16		-155
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-36.648,45		574
16. Außerordentliche Aufwendungen/ Außerordentliches Ergebnis		-13.753,00		-14
17. Sonstige Steuern		51.387,38		10
18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-101.788,83		550

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

für die SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden des somatischen Bereichs des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef (Betriebsstätte Rüdesheim) wurde zum 1. Januar 2016 an einen neuen Rechtsträger verkauft. Die psychiatrische Fachabteilung wird in der Trägerschaft der SCIVIAS Caritas gGmbH fortgesetzt.

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear, d. h. die Anschaffungskosten werden gleichmäßig über die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte verteilt.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbstständig nutzbaren Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Anlagegüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-10 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die im Berichtsjahr als unfertige Leistungen gemäß KHBV ausgewiesenen Überlieger sind mit an den Herstellkosten orientierten Wertansätzen bewertet und durch entsprechende Abschläge in Höhe von 25 % auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst. Vor dem Hintergrund der seitens der Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen infrage gestellten zweckentsprechenden Verwendung von Fördermitteln wurden Rückstellungen in Höhe von T€ 1.246 gebildet. Dabei wurden T€ 830 aus den Sonderposten umgegliedert, T€ 336 wurden aufwandwirksam im Geschäftsjahr 2015 zusätzlich zur bestehenden Rückstellung von T€ 80 erfasst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Mit Urteil vom 9. Dezember 2015 hat der Bundesgerichtshof entschieden, dass die KZVK das "KZVK-Sanierungsgeld" zu Unrecht erhoben hat. Aufgrund der Grundsatzbedeutung des BGH-Urteils hat der Verwaltungsrat der KZVK in seiner Sitzung am 25. Februar 2016 beschlossen, zukünftig das Sanierungsgeld nicht mehr zu erheben und die seit dem Jahr 2002 gezahlten Beiträge an die Unternehmen verzinst zurückzuzahlen. Hierzu sollen die betroffenen Unternehmen die Ansprüche gegenüber der KZVK zur Rückzahlung anmelden. Auf dieser Basis wird für die in den Jahren 2010 bis 2015 gezahlten Sanierungsgelder eine Forderung in Höhe von T€ 1.068 innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände bilanziert. Da diese Forderung zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses von Seiten der KZVK der Höhe nach noch nicht bestätigt wurde, ist aus Gründen der kaufmännischen Vorsicht darauf verzichtet worden, gleichzeitig eine mögliche Verzinsung der Forderung vorzunehmen.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von € 606.750 ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolger der römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2015 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2% angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 3,94 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 2,94 %.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von T€ 240 wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2015 betrug die Zuführung T€ 14, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2015 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf T€ 123.

Da nach dem BGH-Urteil vom 9. Dezember 2015 ein Sanierungsgeld nicht hätte erhoben werden dürfen und bei Zugrundelegung zutreffender versicherungsmathematischer Berechnungsparameter eine im Jahr 2002 bestehende versicherungsmathematische Deckungslücke dem Grunde nach nicht mehr gegeben ist, ist die Grundlage für die in Vorjahren gebildete Rückstellung für mittelbare Pensionsverpflichtungen gemäß Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB entfallen. Entsprechend wurde die Rückstellung in Höhe von T€ 236,5 zum 31. Dezember 2015 nach § 249 Abs. 2 S. 2 HGB aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (T€ 840), Fördermittelrisiken (T€ 1.496), MDK-Risiken (T€ 170), Altersteilzeit (T€ 211), nicht genommene Urlaube (T€ 412), Überstunden (T€ 425), Bereitschaftsdienste (T€ 258) und Leistungsentgelte (T€ 207).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 3,89 % p.a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten € 16.912,12 mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe € 4.337.678,01 durch Grundschulden gesichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleitungen	27.555.426,21 €
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	7.537.500,08 €
Erlöse aus Wahlleistungen	464.441,88 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	1.964.540,56 €
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	116.452,31 €
	37.638.361,04 €

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 647 Köpfe (Vorjahr 654 Köpfe). Davon entfallen 66 auf den Ärztlichen Dienst, 439 auf den Pflegedienst und 142 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat die SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Liefer- und Dienstleistungsverträgen. Diese finanziellen Verpflichtungen haben in Höhe von T€ 1.043 eine Laufzeit bis zu einem Jahr und in Höhe von T€ 510 eine Laufzeit von einem bis zu 5 Jahren.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf die Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitsgebers ist derzeit nicht zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nach- kommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Treuhandvermögen bzw. -Verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -Verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 141 TEUR (Vorjahr 129 TEUR) ausgewiesen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31.12.2015 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31.12.2015 66 TEUR und der Jahresüberschuss 8 TEUR.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2015 1.000,00 € Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2015)

Herr Jörg Blumrich

Herr Dr. Hejo Manderscheid

Herr Dr. Robert Nandkisore

Herr Heinz Reusch

Herr Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar

Herr Prof. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a.D.

Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet T€ 30 für Abschlussprüfungskosten und T€ 40 für sonstige Leistungen.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 101.788,83 € auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, den 08.06.2016

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2015

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten: Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 2	Zugang EUR 3	Abgang EUR 5/6	Endstand EUR 7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	716.789,94	29.322,32	96.454,91	649.657,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.357.758,72	0,00	0,00	67.357.758,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.993.979,43	0,00	0,00	3.993.979,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.925.319,44	263.918,39	1.473.005,71	10.716.232,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94	0,00	0,00	982,94
	83.278.040,53	263.918,39	1.473.005,71	82.068.953,21
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	619.189,53	17.031,31	24.792,07	611.428,77
	654.189,53	17.031,31	24.792,07	646.428,77
	84.649.020,00	310.272,02	1.594.252,69	83.365.039,33

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten: Anlagevermögen 1	Anfangsstand EUR 8	Abschreibungen des Geschäftsjahres EUR 9/11	Entnahme für Abgänge EUR 10/12	Endstand EUR 13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	587.176,94	50.362,32	96.454,91	541.084,35
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	25.921.292,14	1.807.538,00	0,00	27.728.830,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.390.656,43	259.756,00	0,00	2.650.412,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.681.863,44	650.235,39	1.473.005,71	8.859.093,12
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	37.993.812,01	2.717.529,39	1.473.005,71	39.238.335,69
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	38.580.988,95	2.767.891,71	1.569.460,62	39.779.420,04

	Restbuchwerte
Bilanzposten: Anlagevermögen 1	31.12.2015 EUR 14	31.12.2014 EUR 15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	108.573,00	129.613,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	39.628.928,58	41.436.466,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.343.567,00	1.603.323,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.857.139,00	2.243.456,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94	982,94
	42.830.617,52	45.284.228,52
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	611.428,77	619.189,53
	646.428,77	654.189,53
	43.585.619,29	46.068.031,05

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Krankenhauses sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 20. Juni 2016

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Martin Tölle, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der ordentlichen Gesellschafterversammlung vom 4. Juli 2016

der SCIVIAS Caritas gGmbH

Die Gesellschafterversammlung beschließt den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2015 festzustellen.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates den Jahresfehlbetrag von 101.788,83 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

33:T16f92,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26%
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden
c)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

Als 100%ige Tochter betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH die SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH.

Am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird seit 1. April 2011 eine Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben.

2. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die wirtschaftliche Lage der deutschen Krankenhäuser hat sich in den letzten Jahren dramatisch verschlechtert. So schrieben im Jahr 2013 42 % aller bundesdeutschen Krankenhäuser rote Zahlen, die Quote bei ländlichen Krankenhäusern unter 250 Betten liegt nochmals darüber Zwar hat der Gesetzgeber im Rahmen des im Dezember 2014 veröffentlichten Eckpunktepapiers einige Aspekte zur Verbesserung des ordnungspolitischen Rahmens herausgearbeitet, dennoch ist die Erwartung der Branche hinsichtlich der wirtschaftlichen Entwicklung negativ.

Vor diesem Hintergrund ist die Situation des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein zu beurteilen.

Die Prognose für 2014 wurde zwar im Gesamtergebnis der SCIVIAS übertroffen, dennoch liegt das Ergebnis des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef deutlich unter dem Planansatz, was durch Ergebnisverbesserungen in den anderen Einrichtungen kompensiert werden konnte.

2.1 Leistungsentwicklung

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2013	2014
Betten	191	191
Pflegetage	54.715	57.372
davon entfallen auf die Abteilung Geriatrie	13.590	13.945
Auslastung in %	78,48	82,30

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2013	2014
vollstationäre Betten	60	60
Pflegetage	17.903	18.826
Auslastung in %	81,75	85,96
teilstationäre Plätze	15	15
Pflegetage	2.881	3.497
Auslastung in %	76,83	93,63

Heim Valentin	2013	2014
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	26.995	28.219
Auslastung in %	99,94	104,48

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2013	2014
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.582	10.197
Auslastung in %	103,54	99,77
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	3.606	4.208

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2013	2014
Heimplätze	55	55
Pflegetage	18.992	19.579
Auslastung in %	94,61	97,53

2.2 Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2014 schließt mit einem handelsrechtlichen Überschuss von 550.308 € ab.

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr in allen Einrichtungen, mit Ausnahme des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef, erheblich verbessert.

Im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef konnte das Jahresergebnis gegenüber dem Vorjahr verbessert werden, ist jedoch weiterhin negativ - insbesondere im operativen Bereich - und somit als unzureichend zu bezeichnen. Die bessere Auslastung des Krankenhauses führte unter Berücksichtigung von Mehrleistungsabschlägen und Mehrerlösausgleichen zu gestiegenen Erlösen aus der stationären Patientenversorgung, diese wurden jedoch weitgehend vom erwarteten tarif- und mengenbedingten Anstieg der Personalaufwendungen aufgezehrt.

Das Jahresergebnis des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses konnte gegenüber dem Vorjahr deutlich gesteigert werden. Ursächlich ist die Ausweitung der Leistungsmenge aufgrund einer unterjährigen Platzzahlenerhöhung im Jahr 2013. Aufgrund des guten Jahresergebnisses schließt der Krankenhausbereich im Geschäftsjahr 2014 insgesamt ausgeglichen.

Im Heimbereich ist ebenfalls eine deutlich positive Ergebnisentwicklung zu verzeichnen. Herauszuheben ist das Heim Valentin, das Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich. Aufgrund von Leistungssteigerungen und positiven Effekten aus einer veränderten Belegungsstruktur erhöhten sich die Heimleistungserträge bei nahezu konstanten Personalaufwendungen sehr deutlich.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen insgesamt folgende Entwicklung:

	2013	2014
Jahresüberschuss x 100 Durchschnittliches Eigenkapital	-3,81	9,29
Eigenkapitalrentabilität in %
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 Durchschnittliches Gesamtkapital
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	-0,43	1,21
Jahresüberschuss x 100 Gesamtleistung Umsatzrentabilität I in % 1,32	-0,82
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100 Gesamtleistung
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	32,89	28,82

2.3 Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2014 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von T€ 615 getätigt, die aus den laufenden zur Verfügung stehenden Finanzmitteln sowie Fördermitteln finanziert werden konnten.

Das im Vorjahr zur Sicherung der Liquidität aufgenommene Darlehen wurde aufgrund der deutlichen Erlösverbesserung im Jahr 2014 nur im geringen Umfang benötigt. Sämtliche Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden planmäßig getilgt. Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für ca. 4 Wochen zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2013	2014
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen	11,69	13,45
Anlagendeckung 1 in %
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 Anlagevermögen	92,95	94,68
Anlagendeckung 11 in %
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100 Anlagevermögen	104,85	106,90
Anlagendeckung 111 in %
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100 kurzfristiges Fremdkapital	271,67	305,56
Liquidität 2. Grades in %

3. Nachtragsbericht

Der Schiedsspruch bezüglich des Sicherstellungszuschlages im Rahmen des Schiedsstellen-verfahrens am 24. Februar 2014 wurde aus verschiedenen rechtlichen Gründen durch das Regierungspräsidium Darmstadt nicht genehmigt. Vielmehr wurde die Schiedsstelle im Rahmen des damit verbundenen Bescheides zur Neuverhandlung aufgefordert. Gegen diesen Bescheid klagen die Krankenkassen, der Schiedsstellenvorsitzende verweigert vor diesem Hintergrund zurzeit die Neuverhandlung. Somit ist bis heute zwar unstrittig, dass dem SCIVIAS Kranken-haus St. Josef in Rüdesheim am Rhein ein Sicherstellungszuschlag dem Grunde nach zusteht (mindestens für die Jahre 2012 und 2013), jedoch über die Höhe und dem zeitlichen Ablauf wurde noch nicht final entschieden. Im Rahmen des genannten Schiedsstellenverfahrens wurden T€ 200 als Sicherstellungszuschlag für das Jahr 2012 festgestellt. Dieser Betrag wurde im Rahmen der Ausgleichsberechnung als Forderung bilanziert. Für das Jahr 2013 wurde über die Höhe des Sicherstellungszuschlages seitens der Schiedsstelle nicht entschieden. Daher wurde aus Vorsichtsgründen nur die Hälfte des für das Jahr 2012 entschiedenen Sicherstellungszuschlages als Ausgleichsforderung bilanziell berücksichtigt.

Vor dem Hintergrund der Unsicherheit über den Sicherstellungszuschlag und unter Berücksichtigung der Ergebnisentwicklung hat die Gesellschafterversammlung am 24. März 2015 beschlossen, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef im Rahmen eines Bieterverfahrens zu veräußern. Da lediglich ein erster entsprechender Gesellschafterbeschluss vorliegt und die Dauer des noch einzuleitenden Bieterverfahrens nicht abschließend eingeschätzt werden kann, hat die Veräußerungsentscheidung noch keine unmittelbaren Auswirkungen auf die Bewertung im Rahmen der Erstellung des Jahresabschlusses gehabt.

Die Budgetverhandlungen für die Krankenhäuser für das Jahr 2014 sind weitgehend abgeschlossen, im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef unter dem Vorbehalt der Klärung des Sicherstellungszuschlages für diesen Budgetzeitraum. Für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden konnte bereits auch für das Jahr 2015 ein Budget geeinigt werden, die Budgetvereinbarung wird in Kürze abgeschlossen.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1 Prognosebericht

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat und Geschäftsführung haben sich auch im Jahr 2014 ausführlich mit der Weiterentwicklung der SCIVIAS, insbesondere des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef auseinandergesetzt. In 2014 konnte das Ergebnis in diesem Krankenhaus nicht gemäß der Vorjahresplanung verbessert werden.

Die mit dem Sicherstellungsauftrag für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verbundene Verpflichtung zur Vorhaltung von Grundversorgungs- und Notfallversorgungsleistungen an 365 Tagen im Jahr, rund um die Uhr, führt im Zusammenhang mit der geografischen Lage und der demographischen Entwicklung zu einer nachhaltig defizitären Situation dieses Versorgungsbereiches. Zur Sicherung der flächendeckenden stationären Versorgung hat der Gesetzgeber gerade für Krankenhäuser wie das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef das Instrument des Sicherstellungszuschlages geschaffen. Zur wirtschaftlichen Sicherung des Krankenhausstandortes Rüdesheim ist dieser Zuschlag notwendig. Auf den derzeitigen Verfahrensstand wurde bereits im Nachtragsbericht eingegangen.

Die im SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden umgesetzte Kapazitätserweiterung von 50 auf 60 vollstationäre Betten und von 10 auf 15 teilstationäre Plätze hat die erwartete positive Entwicklung genommen.

Im Rahmen der Eingliederungshilfe ist der Neubau eines Heimes für psychisch behinderte Menschen mit 24 Betten im Jahr 2016 geplant. Die Planungen wurden abgestimmt mit dem Landeswohlfahrtsverband, dem Land Hessen und dem Rheingau-Taunus-Kreis. Der LWV fördert die Einrichtung, die Förderung durch das Land Hessen wird derzeit geprüft.

Vor dem Hintergrund der Problematik des Sicherstellungszuschlages und der erwarteten tariflichen Entwicklungen sowie Veränderungen im Sachkostenbereich ist ein Jahresergebnis 2015 auf Niveau des Jahres 2014 angestrebt. Inwieweit sich der im Nachtragsbericht genannte Gesellschafterbeschluss auswirken könnte, ist nicht abschätzbar.

4.2 Risikobericht

Im Rahmen der Einführung eines systematischen Risikomanagements im Jahr 2012 wurde ein Risikoatlas erstellt und die Risiken der Einrichtungen der SCIVIAS erfasst und bewertet.

Der Betrieb von Einrichtungen des Gesundheitswesens, der Alten- und Behindertenhilfe findet grundsätzlich in einem gesellschafts- und wirtschaftspolitischen Spannungsfeld mit hoher Dynamik und zunehmender wettbewerblicher Ausprägung statt. Darüber hinaus ist grundsätzlich eine Verknappung der Mittel, der Rückzug des Staates aus den Finanzierungssystemen sowie die Zunahme privater Anbieter festzustellen. Insgesamt findet ein Konzentrationsprozess statt, in dem sich Krankenhausträger zu Konzernen zusammenschließen. Aufgrund der wettbewerblichen Rahmenbedingungen und des massiven Kostendrucks wird das einzelne Krankenhaus oder die einzelne Heimeinrichtung künftig die Ausnahme sein. Mit der Gründung der SCIVIAS Caritas gGmbH wurde dieser Situation zwar Rechnung getragen, insbesondere hinsichtlich des somatischen Akutkrankenhauses in Rüdesheim sind die Synergienutzen jedoch nicht ausreichend.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat als ländliches Krankenhaus im Rheingau eine weitreichende Bedeutung für die Versorgung der Bevölkerung und für die Wirtschaft der Region. Zwischen Wiesbaden und Lahnstein ist es auf einer Strecke von 90 km das einzige noch existierende Krankenhaus. Es stellt die Notfallversorgung und die Grundversorgung der Bevölkerung sicher und ist der Grundpfeiler für die wohnortnahe medizinische Versorgung. Weiterhin besitzt das Krankenhaus wichtige strukturpolitische Funktionen unter anderem als Arbeit-geber für ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gerade für den Rheingau ist dies von besonderer Bedeutung, da es keine großen gewerblichen Arbeitgeber in dieser Region gibt und die SCIVIAS mit insgesamt 650 Beschäftigten einer der größten Arbeitgeber in der Region ist.

Kleinere ländliche Krankenhäuser sehen sich heute und noch mehr in Zukunft vor erhebliche Probleme gestellt, die ihre Existenz gefährden können. Dazu zählen der wachsende Wettbewerb, die Verlagerung von Leistungen in den ambulanten Bereich, der Ärztemangel sowie sinkende Bevölkerungszahlen. Insbesondere bei elektiven Eingriffen sind Patienten bereit, erhebliche Wege in Kauf zu nehmen, um das vermeintlich beste Krankenhaus aufzusuchen. Dies führt tendenziell zu einer Abwanderung von Patienten in Krankenhäuser höherer Versorgungsstufen oder mit entsprechender Spezialisierung. Diese Patienten werden in kleineren ländlichen Krankenhäusern jedoch dringend zur Fixkostendeckung benötigt.

Annähernd die Hälfte der bundesdeutschen Krankenhäuser unter 250 Betten schlossen das Jahr 2013 mit einem Verlust ab, die Quote wird voraussichtlich in 2014 noch einmal höher sein.

Wie viele andere regional ähnlich positionierte kleinere Krankenhäuser, steht auch das SCIVI-AS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein vor der oben beschriebenen Situation. Aufgrund der geografischen Lage ist das Einzugsgebiet auf den unteren Rheingau beschränkt, dessen demographische Entwicklung darüber hinaus negativ ist. Mangels entsprechender Arbeitsplatzangebote und aufgrund infrastruktureller Nachteile verlassen junge Menschen die Region. Vor diesem Hintergrund ist zumindest in der Grundversorgung perspektivisch tendenziell von einer geringeren Inanspruchnahme des Krankenhauses auszugehen, was zu einer weiteren Verschärfung der Fixkostenproblematik führen wird.

Ausgehend von der obigen Entwicklung wird die Grundversorgung und die Notfallversorgung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef nachhaltig defizitär bleiben.

Vor diesem Hintergrund wird auch für das Jahr 2014 rückwirkend ein Sicherstellungszuschlag mit den Sozialleistungsträgern zu verhandeln sein, der Antrag auf Feststellung der Voraussetzungen durch das Land Hessen ist gestellt.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die erheblichen, tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

Bezüglich des im Jahr 2011 fertiggestellten Neubaus im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef findet derzeit die Prüfung des Mittelverwendungsnachweises durch die Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen statt. Dabei sind nach rechtlicher Prüfung und ersten Schätzungen Rückforderungsansprüche in überschaubarer Größenordnung nicht auszuschließen.

4.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist grundsätzlich gut positioniert, insbesondere der Bereich stationäre psychiatrische Versorgung, aber auch der Geschäftsbereich Eingliederungshilfe ist mit großen Chancen verbunden. Der Verkauf des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef wird für die Gesellschaft zu einer deutlichen Entlastung führen.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Geschäftsjahr 2015 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch positiv zu beurteilen.

Kiedrich, den 30. März 2015

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2014

Aktivseite

	31.12.2014		31.12.2013
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		129.613,00		143
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	41.436.466,58		43.251
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.603.323,00		1.869
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.243.456,00		2.370
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94		0
		45.284.228,52		47.490
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		35
2. Sonstige Ausleihungen	619.189,53		626
		654.189,53		661
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	307.051,61		264
2. Unfertige Leistungen	135.054,85		252
		442.106,46		516
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.414.418,26		4.475
2. Forderungen an Gesellschafter	19.616,69		6
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	174.299,99		0
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	72.808,77		88
5. Sonstige Vermögensgegenstände	49.097,44		58
		4.730.241,15		4.627
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.329.814,07		3.072
C. Ausgleichsposten nach dem KHG
Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		184.658,26		178
D. Rechnungsabgrenzungsposten		11.760,30		8
		54.766.611,29		56.695
Treuehandvermögen		129.082,72		126.837
Passivseite
	31.12.2014		31.12.2013
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-2.058.921,51		-1.730
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	550.307,98		-329
		6.196.294,12		5.646
B. Sonderposten aus zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens		37.421.448,68		39.193
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.061.139,00		1.025
2. Sonstige Rückstellungen	2.890.808,72		3.223
		3.951.947,72		4.248
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.543.747,87		4.745
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 206.069,86 EUR (Vorjahr 201 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.194.040,03		1.197
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.194.040,03 EUR (Vorjahr 1.197 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.348,68		2
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 9.348,68 EUR (Vorjahr 2 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	850.406,12		1.118
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 850.406,12 EUR (Vorjahr 1.118 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	583.774,45		517
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 559.456,91 EUR (Vorjahr 491 TEUR)
- davon aus Steuern 437.642,75 EUR (Vorjahr 378 TEUR)
		7.181.317,15		7.579
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		10.297,93		10
F. Rechnungsabgrenzungsposten		5.305,69		19
		54.766.611,29		56.695
Treuehandverbindlichkeit		129.082,72		126.837

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2014

	2014		2013
	EUR	EUR	TEUR	TEUR
1. Umsatzerlöse	39.029.330,19		36.509
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-116.963,81		167
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.181.395,93		2.918
		42.093.762,31		39.594
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	22.621.468,68		21.601
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	5.158.927,84		4.971
- davon für Altersversorgung 1.278.221,68 EUR (Vorjahr 1.205 TEUR)
		27.780.396,52		26.572
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.592.500,82		5.487
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	3.168.182,67		2.900
		8.760.683,49		8.387
Zwischenergebnis		5.552.682,30		4.635
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	509.748,10		507
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	6.721,00		11
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.475.385,77		2.461
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	656.794,67		646
10. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	208.099,44		208
		2.126.960,76		2.125
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	2.802.870,93		2.780
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.148.013,87		4.154
		6.950.884,80		6.934
Zwischenergebnis		728.758,26		-174
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	19.318,15		14
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	174.249,94		147
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 49.172,00 EUR (Vorjahr 57 TEUR)
		-154.931,79		-133
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		573.826,47		-307
16. Außerordentliche Aufwendungen/ Außerordentliches Ergebnis		-13.753,00		-14
17. Sonstige Steuern		-9.765,49		8
18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		550.307,98		-329

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2014 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbstständig genutzten Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Anlagegüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-10 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG und die Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand entsprechen jeweils den Restbuchwerten des auf der Aktivseite ausgewiesenen geförderten Anteils des Sachanlagevermögens und werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750 € ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim als Nachfolger der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 4,53 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 7 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 3,78 %.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von 240 T€ wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2014 betrug die Zuführung 14 T€, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2014 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf 137 T€.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Während der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2014 auf 20.379 T€ bei einem Umlagesatz von 4,8 % zuzüglich etwaigen Sanierungsgeldes.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (573 T€), MDK-Risiken (138 T€), Altersteilzeit (163 T€), nicht genommene Urlaube (468 T€), Überstunden (499 T€), Bereitschaftsdienste (234 T€) und Leistungsentgelte (196 T€).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 4,53 % p.a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
	T€	T€	T€
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.543.747,87	206.069,86	3.455.979,55
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.194.040,03	1.194.040,03	-
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	9.348,68	9.348,68	-
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	850.406,12	850.406,12	-
Sonstige Verbindlichkeiten	583.774,45	559.456,91	18.452,73
	7.181.317,15	2.819.321,60	3.474.432,28

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 4.543.747,87 € durch Grundschuld gesichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	29.000.402,76 €
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	7.407.567,15 €
Erlöse aus Wahlleistungen	495.193,06 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	2.043.387,10 €
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	82.780,12 €
	39.029.330,19 €

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 654 Köpfe (Vorjahr 680 Köpfe). Davon entfallen 76 auf den Ärztlichen Dienst, 433 auf den Pflegedienst und 145 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1) Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat die SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.

2) Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 6.126 T€. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeiten:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	T€	T€	T€
Leasing	208	377	0
sonstige finanzielle Verpflichtungen	2.144	3.230	167

Zweck der Leasinggeschäfte waren die Liquiditätsvorteile und die Vermeidung zusätzlicher Verbindlichkeiten und somit eine Verbesserung der bilanziellen Kennzahlen. Das Risiko besteht in der Restlaufzeit der Verträge, die eine kurzfristige Reduzierung der Anzahl der medizinischen Geräte oder deren Austausch nicht ermöglicht.

3) Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf die Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitsgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen, und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 129 T€ (Vorjahr 127 T€) ausgewiesen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31. Dezember 2014 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützigen GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31. Dezember 2014 58 T€ und der Jahresüberschuss 2014 4 T€.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2014 1.100,00 € Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschafterversammlung (Stand 31. Dezember 2014)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Dr. Robert Nandkisore
	Herr Heinz Reusch
	Herr Peter Römer
	Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen
	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Prof. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a. D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 37 T€ für Abschlussprüfungskosten.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 550.307,98 € auf neue Rechnung vorzutragen und mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen.

Kiedrich, den 15. März 2015

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2014

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	676.735,89	40.054,05	0,00	716.789,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.357.758,72	0,00	0,00	67.357.758,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.993.979,43	0,00	0,00	3.993.979,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.585.818,61	556.952,88	217.452,05	11.925.319,44
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	982,94	0,00	982,94
	82.937.556,76	557.935,82	217.452,05	83.278.040,53
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	625.769,30	16.698,67	23.278,44	619.189,53
	660.769,30 16.698,67		23.278,44	654.189,53
	84.275.061,95	614.688,54	240.730,49	84.649.020,00

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	533.997,89	53.179,05	0,00	587.176,94
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	24.106.865,14	1.814.427,00	0,00	25.921.292,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.125.174,43	265.482,00	0,00	2.390.656,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.215.802,61	669.782,88	203.722,05	9.681.863,44
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	35.447.842,18	2.749.691,88	203.722,05	37.993.812,01
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	35.981.840,07	2.802.870,93	203.722,05	38.580.988,95

	Restbuchwerte
Bilanzposten:	31.12.2014	31.12.2013
Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	129.613,00	142.738,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	41.436.466,58	43.250.893,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.603.323,00	1.868.805,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.243.456,00	2.370.016,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	982,94	0,00
	45.284.228,52	47.489.714,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	619.189,53	625.769,30
	654.189,53	660.769,30
	46.068.031,05	48.293.221,88

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 24. April 2015

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Auszug aus dem Protokoll der ordentlichen Gesellschafterversammlung der SCIVIAS Caritas gGbmH

Datum: 22. Juni 2015

Feststellung des Jahresabschlusses / Beschluss über die Verwendung des Jahresergebnisses 2014

Die Gesellschafterversammlung beschließt den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2014 festzustellen.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates den Jahresüberschuss von 550.307,98 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

34:T18b50,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden
c)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

Als 100%ige Tochter betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH die SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH.

Am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird seit 1. April 2011 eine Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben.

2. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die Gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirkten sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

Branchenbezogen ist jedoch festzuhalten, dass nach dem DKI Krankenhaus Barometer 2013 jedes zweite Krankenhaus in Deutschland im Jahr 2012 Defizite erwirtschaftet hat. Im Jahr zuvor wiesen nur 31 % der betrachteten Krankenhäuser einen Jahresfehlbetrag aus. Die negative Entwicklung drückt sich auch darin aus, dass bei fast 60 % aller Krankenhäuser das Jahresergebnis 2012 rückläufig war. Für das Jahr 2013 wird die wirtschaftliche Lage demnach nur noch von 13 % der Krankenhäuser als gut eingeschätzt. Pessimistisch fallen die Zukunftserwartungen für das Jahr 2014 aus. Es gehen nur 22 % der Einrichtungen von einer Verbesserung aus, aber 39 % der Befragten befürchten eine weitere Verschlechterung ihrer finanziellen Situation.

Durch das "Gesetzes zur Beseitigung sozialer Überforderung bei Beitragsschulden in der Krankenversicherung" können Krankenhäuser auf Finanzierungsunterstützungen des Bundes mit einem Volumen von insgesamt 1,1 Mrd. EUR für die Jahre 2013 und 2014 rechnen. Die Umsetzung der davon betroffenen Maßnahmen erfolgt in den Jahren 2013 und 2014.

Eine Vielzahl von Krankenhäusern befinden sich in einer sowohl wirtschaftlich als auch finanziell angespannten Situation, die sich durch notwendige Investitionen (z. B. durch gesetzliche Vorschriften oder aufgrund von medizinischen und technischen Entwicklungen) und durch unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen in Vorjahren (Investitionsstau) verschärft. Die Finanzierung solcher Investitionen muss in der Regel durch Eigenmittel bzw. Darlehen erfolgen. Dem sich aufbauenden Kostendruck bei intensiviertem Wettbewerb (u. a. durch hohe Qualitätsanforderungen) kann nur entgegengewirkt werden, indem vorhandene Ressourcen ausgenutzt, Prozesse optimiert und Strukturen angepasst werden.

2.1 Leistungsentwicklung

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2012	2013
Betten	191	191
Case-Mix	4.850,538	5.058,000
Pflegetage	50.525	54.715
davon entfallen auf die Abteilung Geriatrie	12.715	13.590
Auslastung in %	72,28	78,48

Insbesondere im DRG-Bereich konnte das Krankenhaus St. Josef seine Leistung deutlich ausweiten. Gegenüber dem Vorjahr erhöhte sich der Case-Mix um knapp 400 Punkte bzw. 8,6 %. Ebenfalls positiv entwickelte sich die Geriatrie mit Mehrleistungen.

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2012	2013
vollstationäre Betten	50	60
Pflegetage	17.364	17.903
Auslastung in %	94,89	81,75
teilstationäre Plätze	10	15
Pflegetage	2.533	2.881
Auslastung in %	101,32	76,83

Der Leistungsanstieg im Jahr 2013 um insgesamt 887 Tage resultiert im Wesentlichen aus der unterjährig genehmigten Kapazitätserweiterung im St. Valentinus-Krankenhaus, was zur Folge hatte, dass die Auslastung bezogen auf das gesamte Geschäftsjahr rückläufig war.

Heim Valentin	2012	2013
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	27.044	26.995
Auslastung in %	99,85	99,94

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2012	2013
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.482	10.582
Auslastung in %	102,28	103,54
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	2.876	3.606

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2012	2013
Heimplätze	55	55
Pflegetage	19.425	18.992
Auslastung in %	96,50	94,61

Die erbrachten Leistungen (Pflegetage) im Heimbereich lagen im Geschäftsjahr insgesamt auf Vorjahresniveau. Im Haus Maria wurden jedoch deutlich mehr Fachleistungsstunden (+730 Stunden) als im Vorjahr erbracht.

2.2 Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2013 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von € 329.090,61 ab.

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr insbesondere aufgrund einer deutlichen Ergebnisverbesserung im operativen Bereich des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim verbessert. Dennoch weist der operative Bereich weiterhin einen hohen Fehlbetrag aus, der mit einem nicht unwesentlichen Abfluss liquider Mittel verbunden ist. Der Anstieg der Personalaufwendungen konnte durch die leistungsbedingt gestiegenen Erlöse aus Krankenhausleistungen aufgefangen werden. Trotz der Ergebnisverbesserung schloss das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef weiterhin mit einem negativen Jahresergebnis von -843 TEUR.

Ebenfalls leistungsbedingt positiv entwickelten sich das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus und der Heimbereich (insgesamt) im Geschäftsjahr 2013. Damit konnte ein Teil der Verluste des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef kompensiert werden.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2012	2013
Jahresüberschuss x 100 / Durchschnittliches Eigenkapital
Eigenkapitalrentabilität in %	-22,78	-3,81
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Durchschnittliches Gesamtkapital
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	-2,55	-0,43
Jahresüberschuss x 100 / Gesamtleistung
Umsatzrentabilität I in %	-4,20	-0,82
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100 / Gesamtleistung
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	31,86	32,89

2.3 Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2013 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von T€ 650 (davon T€ 542 aus Fördermitteln) getätigt.

Das langfristige Kapital überdeckte im Geschäftsjahr das langfristige Vermögen um 2.248 TEUR nach einer Unterdeckung im Vorjahr (-662 TEUR). Ursächlich für die Verbesserung ist die Auszahlung des Betriebsmitteldarlehens in Höhe von 3.000 TEUR. Trotz des weiteren Mittelabflusses aus der laufenden Geschäftstätigkeit im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef hat sich die Liquiditätslage vor allem aufgrund der Auszahlung des Betriebsmitteldarlehens verbessert. Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für knapp 4 Wochen zu decken, vorausgesetzt der Mittelabfluss im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird weiter vermindert.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2012	2013
Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung I in %	11,81	11,69
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen	92,66	92,95
Anlagendeckung II in %
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100 / Anlagevermögen
Anlagendeckung III in %	98,86	104,85
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100 / kurzfristiges Fremdkapital
Liquidität 2. Grades in %	177,40	271,67
Langfristiges Kapital ./. Langfristiges Vermögen	+2.248	-662

Die Geschäftsentwicklung wird als positiv jedoch als noch nicht ausreichend angesehen.

3. Nachtragsbericht

Am 24. Februar 2014 fand das Schiedsstellenverfahren zum Sicherstellungszuschlag 2012 für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim statt. Zwar wurde dort ein Anspruch auf den Sicherstellungszuschlag dem Grunde nach anerkannt, die entschiedene Höhe ist jedoch für die SCIVIAS inakzeptabel, so dass ein Antrag auf Nichtgenehmigung des Schiedsspruchs beim Regierungspräsidium Gießen eingereicht werden wird. Die Urteilsbegründung liegt zum Zeitpunkt der Erstellung des Lageberichtes noch nicht vor.

Die Budgetverhandlungen für die Krankenhäuser für das Jahr 2013 sind weitgehend abgeschlossen, im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef unter dem Vorbehalt einer eventuellen Gewährung eines Sicherstellungszuschlages für diesen Budgetzeitraum. Für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden sollen für den Budgetzeitraum 2014 aufgrund der durch das Hessische Sozialministerium beschiedenen Kapazitätserweiterung umfassende Budgetverhandlungen geführt werden.

4. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

4.1 Risikobericht

Im Rahmen der Einführung eines systematischen Risikomanagements im Jahr 2012 wurde ein Risikoatlas erstellt und die Risiken der Einrichtungen der SCIVIAS erfasst und bewertet.

Der Betrieb von Einrichtungen des Gesundheitswesens sowie der Alten- und Behindertenhilfe findet grundsätzlich in einem gesellschafts- und wirtschaftspolitischen Spannungsfeld mit hoher Dynamik und zunehmender wettbewerblicher Ausprägung statt. Darüber hinaus ist grundsätzlich eine Verknappung der Mittel, der Rückzug des Staates aus den Finanzierungssystemen sowie die Zunahme privater Anbieter festzustellen. Insgesamt findet ein Konzentrationsprozess statt, in dem sich Krankenhausträger zu Konzernen zusammenschließen. Aufgrund der wettbewerblichen Rahmenbedingungen und des massiven Kostendrucks wird das einzelne Krankenhaus oder die einzelne Heimeinrichtung künftig die Ausnahme sein. Mit der Gründung der SCIVIAS Caritas gGmbH wurde dieser Situation bereits Rechnung getragen.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat als ländliches Krankenhaus im Rheingau eine weitreichende Bedeutung für die Versorgung der Bevölkerung und für die Wirtschaft der Region. Zwischen Wiesbaden und Lahnstein ist es auf einer Strecke von 90 km das einzige noch existierende Krankenhaus. Es stellt die Notfallversorgung und die Grundversorgung der Bevölkerung sicher und ist der Grundpfeiler für die wohnortnahe medizinische Versorgung. Weiterhin besitzt das Krankenhaus wichtige strukturpolitische Funktionen, unter anderem als Arbeitgeber für ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gerade für den Rheingau ist dies von besonderer Bedeutung, da es keine großen gewerblichen Arbeitgeber in dieser Region gibt und die SCIVIAS mit insgesamt 680 Beschäftigten einer der größten Arbeitgeber in der Region ist.

Kleinere ländliche Krankenhäuser sehen sich jedoch heute, und noch mehr in Zukunft vor erhebliche Probleme gestellt, die ihre Existenz gefährden können. Dazu zählen der wachsende Wettbewerb, die Verlagerung von Leistungen in den ambulanten Bereich, der Ärztemangel sowie sinkende Bevölkerungszahlen. Insbesondere bei elektiven Eingriffen sind Patienten bereit, erhebliche Wege in Kauf zu nehmen, um das vermeintlich beste Krankenhaus aufzusuchen. Dies führt tendenziell zu einer Abwanderung von Patienten in Krankenhäuser höherer Versorgungsstufen oder mit entsprechender Spezialisierung. Diese Patienten werden in kleineren ländlichen Krankenhäusern jedoch dringend zur Fixkostendeckung benötigt.

Wie viele andere regional ähnlich positionierte kleinere Krankenhäuser befindet sich das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein in der oben beschriebenen Situation. Aufgrund der geografischen Lage ist das Einzugsgebiet auf den unteren Rheingau beschränkt, dessen demographische Entwicklung darüber hinaus negativ ist. Mangels entsprechender Arbeitsplatzangebote und aufgrund infrastruktureller Nachteile verlassen junge Menschen die Region. Vor diesem Hintergrund ist zumindest in der

Grundversorgung perspektivisch tendenziell von einer geringeren Inanspruchnahme des Krankenhauses auszugehen, was zu einer weiteren Verschärfung der Fixkostenproblematik führen wird.

Ausgehend von der obigen Entwicklung werden die Grundversorgung und die Notfallversorgung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef nachhaltig defizitär bleiben.

Vor diesem Hintergrund wird auch für das Jahr 2013 rückwirkend ein Sicherstellungszuschlag mit den Sozialleistungsträgern zu verhandeln sein.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die erheblichen, tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

4.2 Chancenbericht

Aufgrund der umfassenden Maßnahmen zur Weiterentwicklung, insbesondere des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef, der strategischen Positionierung der Fachabteilungen und der guten Leistungsentwicklung seit dem Jahr 2013 hat die SCIVIAS gute Chancen, sich nachhaltig am Markt zu positionieren.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch positiv zu beurteilen, wenn es gelingt, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef nachhaltig wirtschaftlich zu führen.

4.3 Prognosebericht

Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat und Geschäftsführung haben sich im Jahr 2013 ausführlich mit der Weiterentwicklung der SCIVIAS, insbesondere des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef, beschäftigt. Aufgrund der in diesem Zusammenhang erfolgten Maßnahmen geht die Gesellschaft in 2014 von einer deutlichen Ergebnisverbesserung aus. Dabei wird von einer weiteren signifikanten Leistungssteigerung sowohl im DRG-Bereich als auch im psychiatrischen Bereich ausgegangen.

Durch den zum 1. November 2013 eingetretenen Chefarzt der Chirurgie, Dr. Markus Brauckmann, zeigte diese Abteilung im Jahr 2014 erste positive Ergebnisse, ebenso wie die Verselbständigung der Abteilung für plastische, rekonstruktive, ästhetische und Handchirurgie unter der Leitung von Herrn Dr. Günther Riedel.

Die Liquidität der Gesellschaft ist aufgrund des aufgenommenen Betriebsmitteldarlehens für das Jahr 2014 gesichert.

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau grundsätzlich gut positioniert. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verfügt über ein attraktives Angebotsportfolio, das im Jahr 2013 nochmals deutlich erweitert wurde.

Die mit dem Sicherstellungsauftrag für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verbundene Verpflichtung zur Vorhaltung von Grundversorgungs- und Notfallversorgungsleistungen an 365 Tagen im Jahr, rund um die Uhr, führt allerdings im Zusammenhang mit der geografischen Lage und der demographischen Entwicklung zu einer nachhaltig defizitären Situation dieses Versorgungsbereiches. Zur Sicherung der flächendeckenden stationären Versorgung hat der Gesetzgeber gerade für Krankenhäuser wie das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef das Instrument des Sicherstellungszuschlages geschaffen. Zur wirtschaftlichen Sicherung des Krankenhausstandortes Rüdesheim ist dieser Zuschlag notwendig.

Das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden hat eine Kapazitätserweiterung von 50 auf 60 vollstationäre Betten und von 10 auf 15 teilstationäre Plätze erfahren. Hieraus ist eine weiterhin positive Entwicklung zu erwarten.

Der mit dem Landeswohlfahrtsverband, dem Land Hessen und dem Rheingau-Taunuskreis verabschiedete Masterplan zur Entwicklung der Eingliederungshilfe führt diesen Bereich zu einer hohen Planungssicherheit und zu einer langfristigen Sicherung des Geschäftsbereichs Eingliederungshilfe.

Kiedrich, den 7. März 2014

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVSEITE

	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		142.738,00		159
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	43.250.893,58		45.074
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.868.805,00		2.138
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.370.016,00		2.408
		47.489.714,58		49.620
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		35
2. Sonstige Ausleihungen	625.769,30		777
		660.769,30		812
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	263.836,02		319
2. Unfertige Leistungen	252.018,66		85
		515.854,68		404
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.474.969,32		4.279
2. Forderungen an Gesellschafter	6.006,46		38
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	87.807,67		145
4. Sonstige Vermögensgegenstände	58.559,58		66
		4.627.343,03		4.528
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		3.072.098,94		542
C. AUSGLEICHSPOSTEN NACH DEM KHG
Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		177.937,26		167
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.331,35		14
		56.694.787,14		56.246
TREUHANDVERMÖGEN		126.836,75		112
PASSIVSEITE
	31.12.2013		31.12.2012
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinn-/Verlustvortrag	-1.729.830,90		-194
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-329.090,61		-1.536
		5.645.986,14		5.975
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	38.879.064,00		40.580
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	314.076,35		325
		39.193.140,35		40.905
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.024.981,00		1.217
2. Sonstige Rückstellungen	3.223.260,32		3.386
		4.248.241,32		4.603
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.744.380,65		1.887
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 200.632,78 EUR (Vorjahr 79 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.197.113,20		1.382
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.197.113,20 EUR (Vorjahr 1.382 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.940,60		13
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.940,60 EUR (Vorjahr 13 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.117.968,04		1.089
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.117.968,04 EUR (Vorjahr 1.089 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	516.793,65		374
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 491.081,41 EUR (Vorjahr 347 TEUR)
- davon aus Steuern 323.573,39 EUR (Vorjahr 307 TEUR)
		7.578.196,14		4.745
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		18.925,26		8
		56.694.787,14		56.246
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		126.836,75		112

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2013

	2013		2012
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	36.508.943,16		33.832
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	167.159,45		-69
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.917.972,07		2.849
		39.594.074,68		36.612
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	21.601.419,09		20.342
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.971.454,31		4.605
- davon für Altersversorgung 1.205.352,27 EUR (Vorjahr 1.047 TEUR)
		26.572.873,40		24.947
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	6.122.178,35		5.781
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.264.844,85		2.812
		8.387.023,20		8.593
Zwischenergebnis		4.634.178,08		3.072
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	506.968,74		543
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	11.186,00		11
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.461.437,36		2.459
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	646.077,32		653
10. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	208.099,44		208
		2.125.415,34		2.152
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.779.696,43		2.775
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.153.600,50		3.848
		6.933.296,93		6.623
Zwischenergebnis		-173.703,51		-1.399
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	13.843,95		16
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	147.249,43		130
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 57.330,00 EUR (Vorjahr 71 TEUR)
		-133.405,48		-114
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-307.108,99		-1.513
16. Außerordentliche Aufwendungen		-13.753,00		-16
17. Sonstige Steuern		8.228,62		7
18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag		-329.090,61		-1.536

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

für die SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2013 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB unter weitgehender Verwendung der Gliederung nach der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) ergänzt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-10 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die im Berichtsjahr als unfertige Leistungen gemäß KHBV ausgewiesenen Überlieger sind mit an den Herstellungskosten orientierten Wertansätzen bewertet und durch entsprechende Abschläge in Höhe von 25 % auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt; dem allgemeinen Forderungsausfallrisiko wird durch einen pauschalen Abschlag ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von € 606.750 ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2013 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 4,88 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 7 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 4,24 %.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von T€ 240 wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2013 betrug die Zuführung T€ 14, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2013 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf T€ 151.

Durch das Ableben eines Pensionsempfängers im Jahr 2013 verminderten sich die unter den sonstigen Finanzanlagen bilanzierten Rückdeckungswerte für Pensionen aufwandswirksam um T€ 168. Der mit dem Todesfall zu begründende Rückgang der Pensionsrückstellungen führte dagegen zu einem Ertrag in Höhe von T€ 179. Aufgrund des originären Zusammenhangs erfolgte eine Saldierung der genannten Erträge und Aufwendungen. Per Saldo ergibt sich demnach ein Ertrag aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 11.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Während der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2013 auf 19.741 TEUR bei einem Umlagesatz von 4,8 % zuzüglich etwaiges Sanierungsgeld.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (674 TEUR), MDK-Risiken (159 TEUR), Altersteilzeit (172 TEUR), nicht genommenen Urlaub (489 TEUR), Überstunden (491 TEUR), Bereitschaftsdienste (228 TEUR), Leistungsentgelte (216 TEUR) sowie die ausstehende Jahresrate der KZVK (234 TEUR).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 4,89 % p. a., einem Gehaltstrend von 2,00 % und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft. Gesichert sind die Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit durch Bankaval.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	4.744.380,65 €	200.632,78 €	3.685.332,47 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.197.113,20 €	1.197.113,20 €
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.940,60 €	1.940,60 €
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	1.117.968,04 €	1.117.968,04 €
Sonstige Verbindlichkeiten	516.793,65 €	491.081,41 €	19.962,99 €
	7.578.196,14 €	3.008.736,03 €	3.705.295,46 €

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 4.744.380,65 € durch Grundschuld gesichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	26.939.014,26 €
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	6.974.633,66 €
Erlöse aus Wahlleistungen	494.392,50 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	2.010.091,89 €
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	90.810,85 €
	36.508.943,16 €

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 680 Köpfe (Vorjahr 652 Köpfe).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1) Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat die SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.

2) Über die in der Bilanz hinaus erfassten Verpflichtungen, bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von T€ 4.118 Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	T€	T€	T€
Leasing	208	585	0
Übrige sonstige finanzielle Verpflichtungen	1.766	1.486	73

3) Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf die Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitsgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 127 TEUR (Vorjahr 112 TEUR) ausgewiesen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31. Dezember 2013 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31. Dezember 2013: 54 TEUR und der Jahresüberschuss 2013: 1 TEUR.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2013 1.500,00 € Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschafterversammlung (Stand 31. Dezember 2013)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Dr. Robert Nandkisore
	Herr Heinz Reusch
	Herr Peter Römer
	Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen
	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Prof. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a. D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet T€ 25 (netto) für Abschlussprüfungskosten, T€ 4 für andere Bestätigungsleistungen und 15 T€ für sonstige Leistungen.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 329 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, den 7. März 2014

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2013

Bilanzposten: Anlagevermögen	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	653.525,42	39.845,78	16.635,31	676.735,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.357.758,72	0,00	0,00	67.357.758,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.993.979,43	0,00	0,00	3.993.979,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.709.861,66	593.442,65	717.485,70	11.585.818,61
	83.061.599,81	593.442,65	717.485,70	82.937.556,76
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	776.872,49	16.434,29	167.537,48	625.769,30
	811.872,49	16.434,29	167.537,48	660.769,30
	84.526.997,72	649.722,72	901.658,49	84.275.061,95

Bilanzposten: Anlagevermögen	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	494.655,42	55.977,78	16.635,31	533.997,89
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	22.283.777,14	1.823.088,00	0,00	24.106.865,14
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.856.378,43	268.796,00	0,00	2.125.174,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.301.167,66	631.834,65	717.199,70	9.215.802, 61
	33.441.323,23	2.723.718,65	717.199,70	35.447.842,18
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	33.935.978,65	2.779.696,43	733.835,01	35.981.840,07

Bilanzposten: Anlagevermögen	Restbuchwerte
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	142.738,00	158.870,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	43.250.893,58	45.073.981,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.868.805,00	2.137.601,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.370.016,00	2.408.694,00
	47.489.714,58	49.620.276,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	625.769,30	776.872,49
	660.769,30	811.872,49
	48.293.221,88	50.591.019,07

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, den 25. April 2014

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats über das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

der SCIVIAS Caritas GmbH

Im Jahre 2013 wurden die Bemühungen um die Konsolidierung und Neuausrichtung der Gesellschaft, insbesondere des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef Rüdesheim fortgesetzt.

Das wirtschaftlich herausfordernde Umfeld und die beständige Dynamik bei der Neuordnung des Marktes erfordern einen intensiven Austausch zwischen Aufsichtsrat und Geschäftsführung. Nur so können die vom Gesetzgeber und von der Gesellschaftssatzung geforderten Aufgaben des Aufsichtsrats erfüllt werden. Hierzu zählen insbesondere die Überwachung der Geschäftsführungstätigkeit, die Beratung der Geschäftsführung und die Prüfung des Jahresabschlusses.

Der Aufsichtsrat war in alle bedeutenden Entscheidungen der Geschäftsführung der SCIVIAS Caritas GmbH eingebunden. Er wurde schriftlich und mündlich zeitnah unterrichtet und erhielt entscheidungsrelevante Unterlagen rechtzeitig vor den Sitzungen. Der Vorsitzende des Aufsichtsrats wurde vom Geschäftsführer auch zwischen den Sitzungsterminen fortwährend und ausführlich informiert. So wurden regelmäßig Gespräche mit dem Geschäftsführer geführt, bei denen es um die Strategie, die Geschäftsentwicklung, die Lage der Gesellschaft sowie wesentliche Einzelthemen und Entscheidungen ging.

In fünf Sitzungen, am 24. Januar, 10. April, 12. Juni, 9. September und 11. November 2013, hat der Aufsichtsrat anhand der Vorlagen und Präsentationen die Vermögens-, Liquiditäts- und Ertragslage, die Entwicklung von Umsatz, Ergebnis, Leistungsdaten, Kennzahlen und Personal der Gesellschaft zusammen mit der Geschäftsführung beraten. In einer Klausurtagung mit den Mitgliedern der Gesellschafterversammlung und des Aufsichtsrates am 20. August zur Strategieentwicklung für die SCIVIAS wurde festgelegt, dass mit erster Priorität die Restrukturierung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef fortzuführen ist. Die vom Aufsichtsrat für die Jahre 2014, 2015 und 2016 beschlossene Zielplanung und Prognoseberechnung soll regelmäßig fortgeschrieben und angepasst werden.

Die Geschäftsführung stellte den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas GmbH zum 31. Dezember 2013 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013 nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches auf. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind von der Solidaris Revisions-GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, geprüft worden. Nach Feststellung der Abschlussprüfer entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt, woraufhin der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erfolgte.

Die Abschlussprüfer weisen hin auf Aussagen des Lageberichts zur Bestandsgefährdung des die Ertragslage prägenden SCIVIAS Krankenhauses St. Josef, die zum einen aus der bundesweit festzustellenden Situation kleinerer Vergleichshäuser im Hinblick auf die Fixkostendeckung herrührt, zum anderen aber wegen der das Einzugsgebiet begrenzenden geographischen Lage die Inanspruchnahme im Bereich der Grundversorgung zunehmend beschränkt.

Entsprechend wurde ein Sicherstellungszuschlag für den Standort Rüdesheim für 2012 beantragt, eine Option, die der Gesetzgeber zur Sicherung einer flächendeckenden stationären Versorgung, insbesondere der Grund- und Notfallversorgung vorgesehen hat. Das Verfahren vor der Schiedsstelle ist noch anhängig.

Das Geschäftsjahr 2013 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von 329.090,61 EUR ab. Die Eigenkapitalrentabilität beträgt 3,81 %. Die Ertragslage hat sich im Vergleich zum Vorjahr aufgrund einer deutlichen Ergebnisverbesserung im operativen Bereich des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef verbessert. Die 2012 eingeleiteten Neustrukturierungsmaßnahmen zeigten erste Erfolge. Allerdings schloss das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef trotz der Ergebnisverbesserung weiterhin mit einem negativen Jahresergebnis von -843 TEUR ab (einer Verbesserung zu 2012 um 877 TEUR). Die Liquiditätslage hat sich trotz des so entstandenen Mittelabflusses vor allem aufgrund der Auszahlung des Betriebsmitteldarlehens verbessert.

Der Aufsichtsrat hat den Prüfbericht zum Jahresabschluss und zum Lagebericht für das Geschäftsjahr 2013 in seiner Sitzung am 27. Mai 2014 beraten und empfiehlt der Gesellschafterversammlung die Feststellung des Jahresabschlusses.

Koblenz, den 05. Juni 2014

Peter Römer, Vorsitzender des Aufsichtsrats

Ergebnisprotokoll über die Feststellung und Verwendung des Jahresergebnisses 2013 am 12. Juni 2014

der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich

Der Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich, wurde am 12. Juni 2014 festgestellt. Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresfehlbetrag 2013 in Höhe von 329.090,61 EUR mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

35:T17e8c,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012
der

SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

1. Rahmenbedingungen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ging zum 1. Januar 2005 aus der "Katholische Krankenhaus-Betriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Rüdesheim am Rhein" hervor. Diese war mit notariellem Vertrag vom 14. Dezember 1983 gegründet worden und hatte bis zum 31. Dezember 2004 die nachfolgend unter a) und b) genannten Gesellschafter. Mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Dezember 2004 firmierte die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2005 um in "SCIVIAS Caritas gGmbH". Mit gleichzeitigem Einbringungsvertrag wurden der jetzigen Gesellschafterin unter c), der Stiftung St. Valentinushaus, der durch Sachkapitalerhöhung i. H. v. 291.250,00 € geschaffene Geschäftsanteil als Gegenleistung für die Einbringung insbesondere des St. Valentinus-Krankenhauses sowie anderer Einrichtungen gewährt. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde dementsprechend ab dem 1. Januar 2005 von 315.500,00 € um 291.250,00 € auf 606.750,00 € erhöht.

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden
c)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen.

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

Am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird seit 1. April 2011 eine Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben.

2. Geschäftsverlauf

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2011	2012
Betten	178	191
Pflegetage	47.303	50.525
davon entfallen auf die Abteilung Geriatrie	5.623	12.715
Auslastung in %	72,81	72,28

In 2012 hat eine deutliche Reduktion der Casemix-Punkte stattgefunden, die im Wesentlichen auf einen Fallzahlrückgang in der Inneren Abteilung zurückzuführen ist.

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2011	2012
vollstationäre Betten	50	50
Pflegetage	17.120	17.364
Auslastung in %	93,81	94,89
teilstationäre Plätze	10	10
Pflegetage	2.896	2.533
Auslastung in %	114,47	101,32

Heim Valentin	2011	2012
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	26.462	27.044
Auslastung in %	97,97	99,85

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2011	2012
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.431	10.482
Auslastung in %	102,06	102,28
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	2.003	2.876

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2011	2012
Heimplätze	55	55
Pflegetage	19.435	19.425
Auslastung in %	96,81	96,00

Das Geschäftsjahr 2012 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von 1.536.095,66 € ab.

3. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr insbesondere aufgrund eines Erlöseinbruchs im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim deutlich verschlechtert.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2011	2012
Jahresergebnis x 100 Durchschnittliches Eigenkapital Eigenkapitalrentabilität in %	- 9,57	- 22,78
(Jahresergebnis + Fremdkapitalzinsen) x 100 Durchschnittliches Gesamtkapital Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	- 1,05	- 2,55
Jahresergebnis x 100 Gesamtleistung Umsatzrentabilität I in %	- 2,11	- 4,19
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100 Gesamtleistung Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	31,45	31,86

4. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2012 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 883 T€ getätigt.

Aufgrund der deutlichen Verschlechterung des Jahresergebnisses hat ein Mittelabfluss stattgefunden, so dass die Gesellschaft auf die Zuführung zusätzlicher Finanzierungsmittel angewiesen ist. Die Liquidität wird durch ein langfristiges Darlehen gesichert.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2011	2012
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	14,30	11,81
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	95,77	92,66
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung III in %	101,47	98,86
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100 kurzfristiges Fremdkapital Liquidität 2. Grades in %	208,92	177,38

5. Nachtragsbericht

Zum 1. Januar 2013 wurde Herr Dr. Markus Schubert als Chefarzt der Abteilung für Innere Medizin eingestellt. Der neue Chefarzt ist Endokrinologe und Diabetologe und wird neben dem gastroenterologischen und kardiologischen Grundversorgungsangebot eine entsprechende Spezialisierung am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim etablieren. Parallel dazu wird das intensivmedizinische Angebot deutlich verbessert.

Zum 30. September wird der Chefarzt der Chirurgie/Viszeralchirurgie das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verlassen. Infolgedessen wird der Gesamtbereich der Chirurgie neu strukturiert werden.

Die Budgetverhandlungen für die Krankenhäuser für das Jahr 2012 sind weitgehend abgeschlossen, im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef unter dem Vorbehalt einer eventuellen Gewährung eines Sicherstellungszuschlages. Die Vereinbarungen befinden sich im Unterschriftsverfahren. Für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden konnten bereits die Verhandlungen für das Jahr 2013 zum Abschluss gebracht werden.

Der Bettenerweiterungsantrag für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden wurde bis zum heutigen Tag nicht beschieden.

Im Bereich Eingliederungshilfe wird derzeit eine Zielvereinbarung mit dem Landeswohlfahrtsverband, dem Rheingau-Taunus-Kreis und dem Land Hessen über die Neustrukturierung des Heimes Valentin erarbeitet.

Bereits seit August 2012 wird mit den Sozialleistungsträgern unter Einbindung des Hessischen Sozialministeriums über einen Sicherstellungszuschlag für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verhandelt. Am 1. Oktober 2012 wurde der Antrag auf Feststellung der Voraussetzungen für die Gewährung des Sicherstellungszuschlages an das Hessische Sozialministerium gestellt, ein Bescheid steht noch aus. In diesem Zusammenhang wird auf den Risikobericht verwiesen.

6. Risikobericht

Im Rahmen der Einführung eines systematischen Risikomanagementsystems wurde ein Risikoatlas erstellt und die Risiken der Einrichtungen der SCIVIAS erfasst und bewertet.

Die Gesamtrisikolage, die sich aus den verschiedenen Einzelrisiken (gesamtwirtschaftliche Risiken, Branchenrisiken, Organisationsrisiken, finanzielle Risiken und rechtliche Risiken) zusammensetzt, hat sich gegenüber dem Vorjahr aufgrund der Ergebnisentwicklung im Jahr 2012 negativ verändert. Risiken aus potenziellen Haftpflichtfällen sind durch ausreichenden Versicherungsschutz gedeckt.

Die Risiken durch Forderungsausfälle sind aufgrund der Forderungsstruktur - überwiegend Forderungen gegenüber öffentlich-rechtlichen Sozialleistungsträgern bzw. Krankenkassen, die untereinander durch ein Subsidiaritätsprinzip verbunden sind, als äußerst gering einzustufen. Forderungen gegen privatrechtliche Einzelpersonen oder Unternehmen spielen eine untergeordnete Rolle. Die Einhaltung der Zahlungsvereinbarungen ist anhand des Abgleichs von Liquiditätsplanung und Liquiditätseingang transparent.

Der Betrieb von Einrichtungen des Gesundheitswesens, der Alten- und Behindertenhilfe findet grundsätzlich in einem gesellschafts- und wirtschaftspolitischen Spannungsfeld mit hoher Dynamik und zunehmender wettbewerblicher Ausprägung statt. Darüber hinaus ist grundsätzlich eine Verknappung der Mittel, der Rückzug des Staates aus den Finanzierungssystemen sowie die Zunahme privater Anbieter festzustellen. Insgesamt findet ein Konzentrationsprozess statt, in dem sich Krankenhausträger zu Konzernen zusammenschließen. Aufgrund der wettbewerblichen Rahmenbedingungen und des massiven Kostendrucks wird das einzelne Krankenhaus oder die einzelne Heimeinrichtung künftig die Ausnahme sein. Mit der Gründung der SCIVIAS Caritas gGmbH wurde dieser Situation bereits Rechnung getragen. Die Betriebsgröße der Gesellschaft scheint allerdings aufgrund der wettbewerblichen Entwicklung nicht ausreichend zu sein.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat als ländliches Krankenhaus im Rheingau eine weitreichende Bedeutung für die Versorgung der Bevölkerung und für die Wirtschaft der Region. Zwischen Wiesbaden und Lahnstein ist es auf einer Strecke von 90 km das einzige noch existierende Krankenhaus. Es stellt die Notfallversorgung und die Grundversorgung der Bevölkerung sicher und ist der Grundpfeiler für die wohnortnahe medizinische Versorgung. Weiterhin besitzt das Krankenhaus wichtige strukturpolitische Funktionen unter anderem als Arbeitgeber für ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gerade für den Rheingau ist dies von besonderer Bedeutung, da es keine großen gewerblichen Arbeitgeber in dieser Region gibt und die SCIVIAS mit insgesamt 650 Beschäftigten einer der größten Arbeitgeber in der Region ist.

Kleinere ländliche Krankenhäuser sehen sich heute und noch mehr in Zukunft jedoch vor erhebliche Probleme gestellt, die ihre Existenz gefährden können. Dazu zählen der wachsende Wettbewerb, die Verlagerung von Leistungen in den ambulanten Bereich, der Ärztemangel sowie sinkende Bevölkerungszahlen. Insbesondere bei elektiven Eingriffen sind Patienten bereit, erhebliche Wege in Kauf zu nehmen, um das vermeintlich beste Krankenhaus aufzusuchen. Dies führt tendenziell zu einer Abwanderung von Patienten in Krankenhäuser höherer Versorgungsstufen oder mit entsprechender Spezialisierung. Diese Patienten werden in kleineren ländlichen Krankenhäusern jedoch dringend zur Fixkostendeckung benötigt.

Mehr als die Hälfte der bundesdeutschen Krankenhäuser erwarten in 2013 einen Verlust, besonders betroffen sind Krankenhäuser bis 250 Betten.

Wie viele andere regional ähnlich positionierte kleinere Krankenhäuser, steht auch das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein vor der oben beschriebenen Situation. Aufgrund der geografischen Lage ist das Einzugsgebiet auf den unteren Rheingau beschränkt, dessen demographische Entwicklung darüber hinaus negativ ist. Mangels entsprechender Arbeitsplatzangebote und aufgrund infrastruktureller Nachteile verlassen junge Menschen die Region. Vor diesem Hintergrund ist zumindest in der Grundversorgung perspektivisch tendenziell von einer geringeren Inanspruchnahme des Krankenhauses auszugehen, was zu einer weiteren Verschärfung der Fixkostenproblematik führen wird.

Ausgehend von der obigen Entwicklung wird die Grundversorgung und die Notfallversorgung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef nachhaltig defizitär bleiben. Vor diesem Hintergrund finden derzeit Verhandlungen mit den Sozialleistungsträgern über die Gewährung eines Sicherstellungszuschlages statt, an das Hessische Sozialministerium wurde der Antrag auf Feststellung der Voraussetzungen für diesen Zuschlag gestellt. Ein diesbezüglicher Bescheid steht noch aus. Nach heutigem Kenntnisstand ist die Gewährung dieses Sicherstellungszuschlages zwingend erforderlich, um eine nachhaltige Existenzsicherung für dieses ländliche Krankenhaus in Rüdesheim am Rhein zu gewährleisten, da die Vorhaltung der Angebote für die Grundversorgung und der Notfallversorgung zu einer massiven Betriebsgefährdung führt.

Zur Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit muss erstmals ein Betriebsmitteldarlehen aufgenommen werden.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die erheblichen, tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

Unabhängig hiervon wurden zur besseren Positionierung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in den vergangenen Jahren zahlreiche, zum Teil einschneidende Maßnahmen umgesetzt. Einige dieser Maßnahmen werden erst in den Jahren 2013 bis 2015 ihre volle Wirkung entfalten.

7. Prognosebericht

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau grundsätzlich gut positioniert. Die zunehmende Verzahnung von ambulanter und stationärer Versorgung, verbunden mit dem Ausbau des Medizinischen Versorgungszentrums, insbesondere am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein wird zu einer wachsenden Akzeptanz der Klinik und des Standortes führen.

Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verfügt über ein attraktives Angebotsportfolio, eine exponierte Lage und über einen sehr guten räumlichen und baulichen Zustand. Die regionale Lage und die demografische Entwicklung in der Region verbunden mit dem Grundversorgungs- und Notfallversorgungsauftrag führt allerdings zu einer nachhaltig defizitären Situation. Zur Sicherstellung der flächendeckenden stationären Versorgung im Land Hessen hat der Gesetzgeber gerade für Krankenhäuser wie das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef das Instrument des Sicherstellungszuschlages geschaffen. Dieser ist zur wirtschaftlichen Sicherung des Krankenhausstandortes Rüdesheim zwingend erforderlich. Die zahlreichen darüber hinausgehenden Maßnahmen, die teilweise ihre Wirkung erst in den Folgejahren entfalten werden, tragen zu einer Konsolidierung bei.

Das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden ist gut positioniert, die Nachfrage übersteigt schon heute das Angebot, die demografische Entwicklung wird auch diesen Trend fördern. Allerdings ist auch in der Psychiatrie aufgrund der hohen Personalkostensteigerungen kein nennenswerter Überschuss zu erwarten.

Die Vereinbarung mit Landeswohlfahrtsverband, Land Hessen und Rheingau-TaunusKreis über einen Masterplan zur Entwicklung der Eingliederungshilfe führt in diesem Bereich zu einer hohen Planungssicherheit.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch dann positiv zu beurteilen, wenn es gelingt, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef konzeptionell, strukturell und vor allem wirtschaftlich zu konsolidieren. Auf die notwendige Gewährung des Sicherstellungszuschlages wurde bereits hingewiesen. Durch weitere Maßnahmen im Leistungsbereich wird mit einer deutlichen Reduktion des Fehlbetrages für 2013 gerechnet. Ab 2014 werden dann wieder Jahresüberschüsse erwartet.

Kiedrich, den 22. März 2013

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2012

SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

AKTIVSEITE

	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		158.870,00		185
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	45.073.981,58		46.427
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.137.601,00		2.407
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.408.694,00		2.674
		49.620.276,58		51.508
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		35
2. Sonstige Ausleihungen	776.872,49		789
		811.872,49		824
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	318.838,09		353
2. Unfertige Leistungen	84.859,21		154
		403.697,30		507
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.279.447,15		3.757
2. Forderungen an Gesellschafter	38.454,69		16
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	144.608,02		297
4. Sonstige Vermögensgegenstände	65.951,55		53
		4.528.461,41		4.123
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		542.260,41		2.222
C. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		166.751,26		156
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		13.872,53		7
		56.246.061,98		59.532
TREUHANDVERMÖGEN		111.878,30		117
PASSIVSEITE
	31.12.2012		31.12.2011
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Verlust- / Gewinnvortrag	-193.735,24		561
IV. Jahresfehlbetrag	-1.536.095,66		-755
		5.975.076,75		7.511
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	40.579.978,00		42.447
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	324.793,03		336
		40.904.771,03		42.783
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.216.531,00		1.005
2. Sonstige Rückstellungen	3.385.535,89		3.214
		4.602.066,89		4.219
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.886.719,77		1.963
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 78.885,84 EUR (Vorjahr 77 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.381.713,35		1.436
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.381.713,35 EUR (Vorjahr 1.436 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	13.186,88		5
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 13.186,88 EUR (Vorjahr 5 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.089.361,65		1.219
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.089.361,65 EUR (Vorjahr 1.219 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	374.445,00		378
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr 347.365,54 EUR (Vorjahr 350 TEUR)
- davon aus Steuern 307.250,34 EUR (Vorjahr 306 TEUR)
		4.745.426,65		5.001
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		8.422,73		8
		56.246.061,98		59.532
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		111.878,30		117

Gewinn- und Verlustrechnung
für das Geschäftsjahr 2012

SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

	2012		2011
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	33.831.832,79		33.244
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	-69.023,21		63
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.849.077,88		2.466
Summe der betrieblichen Erträge		36.611.887,46		35.773
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	20.342.265,39		20.236
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.605.477,28		4.287
- davon für Altersversorgung 1.047.338,58 EUR (Vorjahr 839 TEUR)
5. Materialaufwand		24.947.742,67		24.523
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.781.044,61		5.846
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.812.108,99		1.921
		8.593.153,60		7.767
Zwischenergebnis		3.070.991,19		3.483
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	543.931,99		544
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	11.187,00		20
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.459.319,72		2.637
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	653.032,07		591
10. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	208.099,44		208
		2.153.307,20		2.402
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.774.832,29		2.821
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.848.191,31		3.683
		6.623.023,60		6.504
Zwischenergebnis		-1.398.725,21		-619
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	16.236,17		27
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	130.497,48		131
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 71.468,00 EUR (Vorjahr 75 TEUR)
		-114.261,31		-104
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.512.986,52		-723
16. Außerordentliche Aufwendungen		15.924,00		16
17. Sonstige Steuern		7.185,14		16
18. Jahresfehlbetrag		-1.536.095,66		-755

Anhang für das Geschäftsjahr 2012
für die

SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2012 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbständig genutzten Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Anlagegüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-25 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Für die Vorräte im SCIVIAS St. Valentinus - Krankenhaus, Bad Soden, und im Haus Valentin, Kiedrich, ist ein Festwert gemäß § 256 Satz 2 HGB gebildet worden.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres verweisen wir auf den Anlagenspiegel.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750 € ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat November 2012 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 5,05 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 4,35 %.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von 240 T€ wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2012 betrug die Zuführung 16 T€, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2012 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf 191 T€.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Das Wahlrecht wurde in Höhe einer Jahresrate in Anspruch genommen. Während der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2012 auf 18.502 T€ bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost.

Die bilanzielle Jahresrate des KZVK-Sanierungsgeldes wurde erstmalig unter den Pensionen und ähnlichen Verpflichtungen ausgewiesen. In den Vorjahren erfolgte der Ausweis unter den sonstigen Rückstellungen.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (632 T€), Altersteilzeit (300 T€), nicht genommene Urlaube (644 T€) sowie Überstunden (485 T€).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 3,69 % p.a., einen Gehaltstrend von 2,00 % und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.886.719,77 €	78.885,84 €	1.467.422,51 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.381.713,35 €	1.381.713,35 €
Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bzw. Trägern	13.186,88 €	13.186,88 €
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	1.089.361,65 €	1.089.361,65€
Sonstige Verbindlichkeiten	374.445,00 €	347.365,54 €	21.443,48 €
	4.745.426,65 €	2.910.413,26 €	1.488.865,99 €

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind 1.886.719,77 € durch Grund-schuld gesichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	24.294.373,49 €
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	6.848.516,27 €
Erlöse aus Wahlleistungen	503.052,67 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	2.087.755,73 €
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	98.134,63 €

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 652 Köpfe (Vorjahr 641 Köpfe).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

1)	Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat die SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.
2)	Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 4.007 T€. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	T€	T€	T€
Leasing	208	791	0
sonstige finanzielle Verpflichtungen	1.842	1.166	0

3) Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse des Verbandes der Diözesen Deutschlands in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf die Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitsgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 112 T€ (Vorjahr 117 T€) ausgewiesen.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31. Dezember 2012 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31. Dezember 2012 54 T€ und der Jahresüberschuss 2012 4 T€.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2012 2.000,00 € Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über den Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2012)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Dr. Robert Nandkisore
	Herr Heinz Reusch
	Herr Peter Römer
	Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen (ab 1.7.2012)
	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Prof. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Prof. Dr. Thomas Kolb, Hochschuldozent (bis 12.7.2012)
	Herr Hans-Jörg Millies, Finanzdirektor (bis 30.6.2012)
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a.D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer berechnete Gesamthonorar beinhaltet 33 T€ für Abschlussprüfungskosten und 6 T€ für andere Bestätigungsleistungen.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von 1.536 T€ auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, den 9. März 2013

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2012

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	711.593,27	26.777,20	84.845,05	653.525,42
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	67.094.232,22	475.669,89	212.143,39	67.357.758,72
2. Technische Anlagen und Maschinen	4.222.191,50	0,00	228.212,07	3.993.979,43
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	11.879.393,45	360.032,20	529.563,99	11.709.861,66
	83.195.817,17	835.702,09	969.919,45	83.061.599,81
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	789.368,75	20.021,19	32.517,45	776.872,49
	824.368,75	20.021,19	32.517,45	811.872,49
	84.731.779,19	882.500,48	1.087.281,95	84.526.997,72

	Entwicklung der Abschreibungen				Restbuchwerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand	31.12.2012	31.12.2011
Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	526.875,27	52.625,20	84.845,05	494.655,42	158.870,00	184.718,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	20.667.671,64	1.828.248,89	212.143,39	22.283.777,14	45.073.981,58	46.426.560,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.815.575,50	269.015,00	228.212,07	1.856.378,43	2.137.601,00	2.406.616,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	9.204.945,45	624.943,20	528.720,99	9.301.167,66	2.408.694,00	2.674.448,00
	31.688.192,59	2.722.207,09	969.076,45	33.441.323,23	49.620.276,58	51.507.624,58
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	776.872,49	789.368,75
	0,00	0,00	0,00	0,00	811.872,49	824.368,75
	32.215.067,86	2.774.832,29	1.053.921,50	33.935.978,65	50.591.019,07	52.516.711,33

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

SCIVIAS Caritas GmbH, Kiedrich&Rheingau

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamt-darstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Ohne die Beurteilung einzuschränken, weisen wir auf die Ausführungen im Lagebericht hin. Dort wird im Rahmen der Risikoberichterstattung (Abschnitt 6) auf die Existenzgefährdung des die Ertragslage prägenden SCIVIAS Krankenhaus St. Josef hingewiesen und die Notwendigkeit der Zuführung von Liquidität durch ein Betriebsmitteldarlehen dargestellt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Köln, 10. Mai 2013

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Dirk Römer, Wirtschaftsprüfer

Nick Fienhold, Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrats
über das Geschäftsjahr
vom 1. Januar bis 31. Dezember 2012
der

SCIVIAS Caritas GmbH, Kiedrich&Rheingau

2012 war in der Geschichte der SCIVIAS Caritas GmbH ein weiteres Jahr, das im Zeichen der Konsolidierung und Neuausrichtung der Gesellschaft, insbesondere des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef Rüdesheim, stand.

Es ist dem Aufsichtsrat zunächst ein besonderen Anliegen, den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern Dank für ihr Engagement auszusprechen und sie zu bitten, weiterhin das Unternehmen als konfessionellen Anbieter von Krankenhaus- und anderen sozialen Leistungen zu unterstützen.

Das besonders für kleinere Krankenhausträger anhaltend wirtschaftlich herausfordernde Umfeld und die beständige Dynamik bei der Neuordnung des Marktes erfordern einen intensiven Austausch zwischen Aufsichtsrat und Geschäftsführung, Nur so können die vom Gesetzgeber und der Gesellschaftssatzung geforderten Aufgaben des Aufsichtrats erfüllt werden. Hierzu zählen insbesondere die Überwachung der Geschäftsführungstätigkeit, die Beratung der Geschäftsführung und die Prüfung des Jahresabschlusses.

Der Aufsichtsrat war in alle bedeutenden Entscheidungen der Geschäftsführung der SCIVIAS Caritas GmbH vollumfänglich eingebunden. Er wurde schriftlich und mündlich zeitnah unterrichtet und erhielt entscheidungsrelevante Unterlagen rechtzeitig vor den Sitzungen. So konnte der Aufsichtsrat die erhaltenen Informationen zur operativen Geschäftsentwicklung sowie zu Risiken und Risikomanagement überprüfen und bei gegebenem Anlass kritisch hinterfragen.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrats wurde vom Geschäftsführer auch zwischen den Sitzungsterminen des Aufsichtsrats fortwährend und ausführlich informiert. So führte er regelmäßig Gespräche mit dem Geschäftsführer, um die Strategie, die Geschäftsentwicklung, die Lage der Gesellschaft sowie wesentliche Einzelthemen und Entscheidungen zu erörtern.

In vier ordentlichen Sitzungen, am 13. Januar, 13. Februar, 9. Mai und 14. August 2012, hat der Aufsichtsrat regelmäßig anhand der Vorlagen und Präsentationen die Vermögens-, Liquiditäts- und Ertragslage, die Entwicklung von Umsatz, Ergebnis, Leistungsdaten, Kennzahlen und Personal der Gesellschaft zusammen mit der Geschäftsführung beraten.

Eine außerordentliche Sitzung des Aufsichtsrats am 2. Oktober 2012 diente insbesondere der Bestellung des neuen Chefarztes der Abteilung Innere Medizin, Herrn Privatdozent Dr. med. Markus Schubert.

Die Geschäftsführung stellte den Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas GmbH zum 31. Dezember 2012 und den Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012 nach den Bestimmungen des Handelsgesetzbuches auf. Der Jahresabschluss und der Lagebericht sind von der Solidaris Revisions-GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft, geprüft worden. Die Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt, woraufhin der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erfolgte.

Der Jahresabschluss entspricht nach Auffassung der Abschlussprüfer den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Abschlussprüfer weisen hin auf die Ausführungen im Lagebericht. "Dort wird im Rahmen der Risikoberichterstattung auf die Bestandsgefährdung des die Ertragslage prägenden SCIVIAS Krankenhauses St. Josef hingewiesen und die Notwendigkeit der Zuführung von Liquidität durch ein Betriebsmitteldarlehen dargestellt."

Das Geschäftsjahr 2012 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von 1.536.095,66 EUR ab. Die Eigenkapitalrentabilität beträgt - 22,78 %. Die Ertragslage hat sich im Vergleich zum Vorjahr aufgrund eines Erlöseinbruchs im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef deutlich verschlechtert. Kleinere Krankenhäuser in strukturschwachen Regionen haben in der Regel Probleme, kostendeckend zu wirtschaften, daher kann die existenzbedrohende Lage des Krankenhauses St. Josef sich nur bessern, wenn es zu nachhaltigen Leistungssteigerungen kommt und die teilweise im Berichtsjahr umgesetzten Maßnahmen sich in Mehrerlösen ausdrücken.

Eine von der Geschäftsführung vorgelegte Prognoseberechnung für das Krankenhaus St. Josef für die Jahre 2013 bis 2015 weist für die Jahre ab 2014 Überschüsse aus. Die prognostizierten Ergebnisverbesserungen basieren u. a. auf der Prämisse zusätzlicher Einnahmen durch Kapazitätsausweitungen im psychiatrischen und geriatrischen Bereich sowie zusätzliche Steigerungen in anderen Bereichen. Die Grundlage hierfür wird durch Änderungen in der Angebotsstruktur und in der Gewinnung entsprechender Leitender Ärzte gelegt.

Zur Sicherung der Liquidität wurde inzwischen ein Vertrag über ein langfristiges Betriebsmitteldarlehen in Höhe von 3.000 TEUR geschlossen. Abzuwarten ist die Gewährung eines beantragten Sicherstellungszuschlages, der die betriebsgefährdenden Belastungen durch die vom Land Hessen verlangte Vorhaltung der Angebote für die Grundversorgung und die Notfallversorgung in der Region auffangen kann.

Der Aufsichtsrat hat den Prüfbericht zum Jahresabschluss und zum Lagebericht für das Geschäftsjahr 2012 in seiner Sitzung am 12. Juni 2012 beraten und empfiehlt der Gesellschafterversammlung die Feststellung des Jahresabschlusses.

Koblenz, den 23. Juni 2013

Peter Römer, Vorsitzender des Aufsichtrats

Ergebnisprotokoll über die Feststellung und Verwendung des Jahresergebnisses 2012
der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich am 26. Juni 2013

Der Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich, wurde am 26. Juni 2013 festgestellt. Die Gesellschafterversammlung beschließt, den Jahresfehlbetrag 2012 in Höhe von 1.536.095,66 EUR mit dem bestehenden Verlustvortrag zu verrechnen und auf neue Rechnung vorzutragen.

36:T1ec89,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010
und Lagebericht 2010

Lagebericht

1. Rahmenbedingungen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ging zum 1.1.2005 aus der "Katholische Krankenhaus-Betriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Rüdesheim am Rhein" hervor. Diese war mit notariellem Vertrag vom 14. Dezember 1983 gegründet worden und hatte bis zum 31.12.2004 die nachfolgend unter a) und b) genannten Gesellschafter. Mit Gesellschafterbeschluss vom 6.12.2004 firmierte die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2005 um in "SCIVIAS Caritas gGmbH". Mit gleichzeitigem Einbringungsvertrag wurden der jetzigen Gesellschafterin unter c), der Stiftung St. Valentinushaus, der durch Sachkapitalerhöhung i.H.v. 291.250,00 € geschaffene Geschäftsanteil als Gegenleistung für die Einbringung insbesondere des St. Valentinus-Krankenhauses sowie anderer Einrichtungen gewährt. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde dementsprechend ab dem 1.1.2005 von 315.500,00 € um 291.250,00 € auf 606.750,00 € erhöht.

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a) die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %

b) der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 %

c) die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a) SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein

b) SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden

c) Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich

d) Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich

e) Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich

f) Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen.

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Geschäftsverlauf

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2010	2009
Betten	178	178
Pflegetage	42.101	43.474
Auslastung in %	64,8	66,91

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2010	2009
vollstationäre Betten	50	50
Pflegetage	18.119	17.859
Auslastung in %	99,28	97,86
teilstationäre Plätze	10	10
Pflegetage	2.559	2.150
Auslastung in %	101,15	86,35

Heim Valentin	2010	2009
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	26.465	26.956
Auslastung in %	97,98	99,80

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2010	2009
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.056	9.831
Auslastung in %	98,40	96,19
Betreutes Wohnen -Fachleistungsstunden	1.555	1.628

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2010	2009
Heimplätze	53	50
Pflegetage	18.122	17.715
Nutzungsgrad	93,68	97,07

Das Geschäftsjahr 2010 schließt mit einem handelsrechtlichen Überschuss von 154.433,60 € ab. Mit Ausnahme des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef weisen alle Einrichtungen positive Ergebnisse aus.

3. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr verbessert. Die Umsatzerlöse (inkl. Bestandsveränderung) haben sich um T€ 482 erhöht.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2010	2009
Jahresüberschuss x 100 Durchschnittliches Eigenkapital Eigenkapitalrentabilität in %	1,90	-31,68
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 Durchschnittliches Gesamtkapital Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	0,25	- 5,69
Jahresüberschuss x 100 Gesamtleistung Umsatzrentabilität I in %	0,44	-11,02
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100 Gesamtleistung Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	33,52	31,80

4. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2010 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von T€ 6.006 getätigt. Im Rahmen der Baumaßnahmen am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein wurden T€ 4.060 verbraucht, davon entfallen T€ 3.409 auf die geförderte Maßnahme. Diese Baumaßnahme ist mit einem Eigenmittelanteil von 5 Millionen Euro kalkuliert und durch das Hessische Sozialministerium beschieden. In diesem Zusammenhang wurde in 2010 ein Darlehen von 2 Millionen Euro aufgenommen, eine Kreditzusage über weitere 3 Millionen Euro wurde seitens der Darlehnskasse Münster erteilt.

Die Liquidität der Gesellschaft ist befriedigend und durch die Kredite in der Zukunft gesichert.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2010	2009
Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	16,08	17,04
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	99,42	81,89
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100 Anlagevermögen Anlagendeckung III in %	101,49	84,19
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100 kurzfristiges Fremdkapital Liquidität 2. Grades in %	167,81	79,61

5. Nachtragsbericht

Zum 4.4.2011 wird am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein die Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden unter Leitung des Chefarztes Dr. Wolfgang Knauf in Betrieb genommen. Diese Fachabteilung ergänzt das Portfolio des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef mit Blick auf die demografische Entwicklung und die zunehmende Nachfrage nach geriatrischen Leistungen positiv und wird perspektivisch auch die wirtschaftliche Situation des Krankenhauses verbessern.

Aufgrund der Fixkostenproblematik der Intensivstation werden mittelfristig die Struktur und die Inhalte dieser Abteilung neu gestaltet werden müssen. Zur Verbesserung der Auslastung von Räumlichkeiten, Medizintechnik und Personal stehen derzeit Überlegungen zur Ergänzung des intensivmedizinischen Leistungsangebotes im Raum.

Die Budgetverhandlungen 2011 für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus sowie für das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef konnten bereits im März 2011 abgeschlossen werden, die Details befinden sich derzeit im Abstimmungsverfahren.

Sowohl für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden als auch für die Psychiatrische Fachabteilung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim, Standort Kiedrich, wurde ein Bettenerweiterungsantrag an das Hessische Sozialministerium gestellt, eine diesbezügliche Entscheidung steht noch aus.

6. Risikobericht

Im Rahmen der Einführung eines systematischen Risikomanagementsystems wurde ein Risikoatlas erstellt und die Risiken der Einrichtungen der SCIVIAS erfasst und bewertet.

Die Gesamtrisikolage, die sich aus den verschiedenen Einzelrisiken (gesamtwirtschaftliche Risiken, Branchenrisiken, Organisationsrisiken, finanzielle Risiken und rechtliche Risiken) zusammensetzt, hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Risiken aus potenziellen Haftpflichtfällen sind durch ausreichenden Versicherungsschutz gedeckt.

Die Risiken durch Forderungsausfälle sind aufgrund der Forderungsstruktur - überwiegend Forderungen gegenüber öffentlich-rechtlichen Sozialleistungsträgern bzw. Krankenkassen, die untereinander durch ein Subsidiaritätsprinzip verbunden sind - als äußerst gering einzustufen. Forderungen gegen privatrechtliche Einzelpersonen oder Unternehmen spielen eine untergeordnete Rolle. Die Einhaltung der Zahlungsvereinbarungen ist anhand des Abgleichs von Liquiditätsplanung und Liquiditätseingang transparent.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat als ländliches Krankenhaus im Rheingau eine weitreichende Bedeutung für die Versorgung der Bevölkerung und für die Wirtschaft der Region. Zwischen Wiesbaden und Lahnstein ist es auf einer Strecke von 90 km das einzige noch existierende Krankenhaus. Es stellt die Notfallversorgung und die Grundversorgung der Bevölkerung sicher und ist der Grundpfeiler für die wohnortnahe medizinische Versorgung. Weiterhin besitzt das Krankenhaus wichtige strukturpolitische Funktionen unter anderem als Arbeitgeber für ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gerade für den Rheingau ist dies von besonderer Bedeutung, da es keine großen gewerblichen Arbeitgeber in dieser Region gibt und die SCIVIAS mit insgesamt 650 Beschäftigten einer der größten Arbeitgeber in der Region ist.

Wie viele andere regional ähnlich positionierte kleinere Krankenhäuser, steht auch das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein vor der oben beschriebenen Situation. Aufgrund der geografischen Lage ist das Einzugsgebiet beschränkt auf den unteren Rheingau, dessen demographische Entwicklung darüber hinaus negativ ist. Mangels entsprechender Arbeitsplatzangebote und aufgrund infrastruktureller Nachteile verlassen junge Menschen die Region. Vor diesem Hintergrund ist zumindest in der Grundversorgung perspektivisch tendenziell von einer geringeren Inanspruchnahme des Krankenhauses auszugehen, was zu einer weiteren Verschärfung der Fixkostenproblematik führen wird.

Zur besseren Positionierung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein wurden in der jüngsten Vergangenheit zahlreiche zum Teil einschneidende Maßnahmen umgesetzt. So wurde im Dezember 2009 die erste mengenkritische Fachabteilung, die Geburtshilfe, geschlossen. Ebenfalls zum Dezember 2009 wurde ein Chefarztwechsel in der Fachabteilung für Chirurgie herbeigeführt, der auch durch die Untergliederung der Chirurgie in Viszeralchirurgie und Unfallchirurgie zu einem Qualitätssprung geführt hat. Zur Verbesserung der Qualität wurde das Haus im November 2010 zertifiziert. Parallel zu diesen Maßnahmen wird das Krankenhaus derzeit, im laufenden Betrieb, neu gebaut sowie ein Ärztehaus mit Medizinischem Versorgungszentrum kernsaniert. Die Prozesse wurden gestrafft, so dass ganze Einheiten substituiert werden konnten. Im April 2011 wird in Kooperation mit der Asklepios Paulinenklinik Wiesbaden eine Fachabteilung für Geriatrie im Rüdesheimer Krankenhaus etabliert werden. Somit steht am Standort Rüdesheim eine moderne, baulich und medizinisch qualitativ hochwertige Klinik, deren mengen- und auslastungsbedingte Fixkostenproblematik jedoch zu einem Verlust führt. Eine weitere Ursache hierfür sind die hohen Kosten aufgrund der Tarifbindung, die allein im Jahr 2011 zu einer Personalkostensteigerung von 5,8% führen wird.

Da das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Kiedrich offiziell außer Betrieb gegangen ist, besteht nach § 34 Abs. 1 HKHG grundsätzlich der Anspruch des Landes Hessen auf Rückzahlung der Fördermittel. Von der Rückforderung kann abgesehen werden, wenn in den geförderten Räumlichkeiten andere soziale Zwecke verfolgt werden. Ein entsprechender Antrag wurde gestellt.

Sollte dieser Antrag wider Erwarten jedoch abgelehnt werden, so beschränkt sich die Verpflichtung zur Erstattung der Fördermittel auf die Höhe des Liquidationswertes der Anlagegüter. Da Stationen isoliert nur bedingt veräußerbar sind und diese in die Gebäude- und Geländestruktur des St. Valentinushauses eingebunden sind, ist hier von einem niedrigen Liquidationswert auszugehen. Auf Basis einer gutachterlichen Stellungnahme wurde diesem Risiko bereits im Jahr 2006 durch eine Rückstellung von 250.000 € Rechnung getragen.

Bestandsgefährdende Risiken für die SCIVIAS-Caritas gGmbH bestanden während der gesamten Periode des Berichtsjahres nicht.

7. Prognosebericht

Um das Defizit im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef abzubauen, wurden bereits zahlreiche Maßnahmen ergriffen. Besonders erwähnenswert sind hier die Neustrukturierung der Chirurgischen Abteilung incl. Chefarztwechsel, die Schließung der Geburtshilfe und die im April 2011 umgesetzte Einführung der Geriatrie. Darüber hinaus werden, soweit möglich, Personal- und Sachkosten abgebaut. Der Abschluss der Baumaßnahme wird ab Mitte 2011 voraussichtlich zu einer Fallzahlsteigerung führen.

Das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden ist gut positioniert, die Nachfrage übersteigt schon heute das Angebot, die demografische Entwicklung wird auch diesen Trend fördern.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch dann positiv zu beurteilen, wenn es gelingt, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef konzeptionell, strukturell und vor allem wirtschaftlich zu konsolidieren. Durch verschiedene Maßnahmen im Leistungsbereich wird mit einer deutlichen Verbesserung der Ergebnisse 2011 und 2012 gerechnet.

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich, den 15. April 2011

Ullrich Wehe

Geschäftsführer

Bilanz

Aktiva

	31.12.2010	31.12.2009
	€	T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten	229.903,00	195
	229.903,00	195
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit
Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten
auf fremden Grundstücken	32.508.261,58	33.716
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.938.007,00	837
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.094.222,00	2.104
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	13.771.572,55	9.921
	50.312.063,13	46.578
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35
2. Sonstige Ausleihungen	813.888,42	807
	848.888,42	842
	51.390.854,55	47.615
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	558.952,39	630
2. Unfertige Leistungen	90.651,62	230
	649.604,01	860
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.820.451,84	4.223
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger	24.380,88	96
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.396.224,88	5.904
(davon nach dem KHEntgG/BPflV € 1.191.242,88;
Vorjahr T€ 854)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	183.646,17	98
5. Sonstige Vermögensgegenstände	74.476,20	122
	7.499.179,97	10.443
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	1.036.678,23	4.008
	9.185.462,21	15.311
C. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	135.081,26	111
D. Rechnungsabgrenzungsposten	14.856,49	12
	60.726.254,51	63.049

Passiva

	31.12.2010	31.12.2009
	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00	607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65	7.098
III. Gewinnvortrag	406.484,21	4.125
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	154.433,60	-3.718
	8.265.825,46	8.112
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des
Anlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	42.478.649,15	30.524
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der	346.226,39	357
öffentlichen Hand
	42.824.875,54	30.881
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.026.915,00	1.052
2. Sonstige Rückstellungen	3.454.453,89	4.791
	4.481.368,89	5.843
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.336,34	20
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.458.774,13	1.290
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Träger	252.677,37	292
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	2.958.778,54	16.124
(davon nach dem KHEntgG/BPflV € 249.923,00; Vorjahr T€ 88)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	446.688,58	476
(davon aus Steuern € 311.217,82; Vorjahr T€ 293)
	5.136.254,96	18.202
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	10.297,93	11
F. Rechnungsabgrenzungsposten	7.631,73	0
	60.726.254,51	63.049

Gewinn- und Verlustrechnung

	2010	2009
	€	T€
1. Umsatzerlöse	31.973.341,33	31.351
2. Verminderung/ Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen	-139.744,63	1
3. Sonstige betriebliche Erträge	3.628.901,57	2.354
	35.462.498,27	33.706
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	19.523.339,52	18.985
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung	4.050.515,32	3.994
(davon für Altersversorgung € 795.505,70; Vorjahr T€ 795)
	23.573.854,84	22.979
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	5.751.559,91	5.064
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.819.591,21	2.337
	7.571.151,12	7.401
Zwischenergebnis	4.317.492,31	3.326
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	545.082,10	595
(davon Fördermittel nach dem KHG € 545.082,10; Vorjahr T€ 578)
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus
Darlehensförderung	23.890,00	24
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten
nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur
Finanzierung des Anlagevermögens	2.060.524,38	2.052
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/
Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger
Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	703.419,23	657
10. Aufwendungen für die nach KHG geförderte Nutzung von
Anlagevermögen	194.166,67	65
	1.731.910,58	1.949,00
11. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.182.773,99	2.303
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens
(soweit diese die in der Kaptialgesellschaft üblichen
Abschreibungen überschreiten)	0,00	29
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.645.526,52	4.731
	5.828.300,51	7.063
Zwischenergebnis	221.102,38	-1.788
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	79.158,47	213
(davon Erträge aus der Abzinsung € 202,58; Vorjahr T€ 0)
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	87.232,93	0
(davon Aufwendungen aus der Aufzinsung € 85.724,48;
Vorjahr T€ 0)
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	213.027,92	-1.575
16. Außerordentliche Erträge	27.502,74	0
(davon aus Umstellung auf BilMoG-Vorschriften € 27.502,74;
im Vorjahr: T€ 0)
17. Außerordentliche Aufwendungen	60.035,50	2.136
(davon aus Umstellung auf BilMoG-Vorschriften € 60.035,50;
im Vorjahr: T€ 0)
18. Außerordentliches Ergebnis	-32.532,76	-2.136
19. Sonstige Steuern	-26.061,56	-7
20. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	154.433,60	-3.718

Anhang

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2010 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurde im Geschäftsjahr 2010 erstmals angewandt. Die Darstellungs- und Bewertungsstetigkeit nach den §§ 252 Abs. 1 Nr. 6, 265 und 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB gilt bei einer Änderung der bisherigen Darstellung oder der bisher angewandten Bewertungsmethoden auf Grund der erstmaligen Anwendung der durch das BilMoG geänderten Vorschriften gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 2. Halbsatz EGHGB im Übergangsjahr nicht. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend Art. 67 Abs. 8 Satz 2 1. Halbsatz EGHGB nicht angepasst. Aus der Umstellung auf die neuen Vorschriften ergeben sich zum 1. Januar 2010 Bewertungsänderungen, die in Höhe von T€ 60 zu außerordentlichen Aufwendungen und in Höhe von T€ 28 zu außerordentlichen Erträgen geführt haben. Diese Effekte resultieren im Wesentlichen aus der Diskontierung sowie aus der Neubewertung von Rückstellungen.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB unter Verwendung der Gliederung nach der Krankenhaus-Buchführungsverordnung (KHBV) ergänzt. Die Bilanz wurde um die folgenden Posten ergänzt: Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um folgende Posten ergänzt: Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens.

Abweichend zum Vorjahr wurde im Geschäftsjahr 2010 die Erhöhung bzw. Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen gesondert gezeigt. Der Vorjahreswert wurde entsprechend angepasst.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

In den SCIVIAS Krankenhäusern St. Josef, Rüdesheim und St. Valentinus-Krankenhaus, Bad Soden, werden die selbstständig genutzten Wirtschaftsgüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben. In den Heimen und im Gerontopsychiatrischen Zentrum werden die selbstständig genutzten Wirtschaftsgüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 60,00 € und 410,00 € liegen, im Anlagevermögen aktiviert und im Zugangsjahr wieder voll abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 410,00 € werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-25 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Für die Vorräte im SCIVIAS St. Valentinus - Krankenhaus, Bad Soden ist ein Festwert gemäß § 256 Satz 2 HGB gebildet worden.

Die im Berichtsjahr als unfertige Leistungen gemäß KHBV ausgewiesenen Überlieger sind mit an den Herstellkosten orientierten Wertansätzen bewertet und durch entsprechende Abschläge in Höhe von 30 % auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres verweisen wir auf den Anlagenspiegel.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von € 606.750 ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts mit 48 %.

Rückstellungen

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung wurde mit der PUC-Methode (Projected Unit Credit) ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2010 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2%, die Rentendynamik mit 2% angesetzt. Als Rechnungszinssatz wurde 5,15% und 4,48% angesetzt. Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von T€ 250 wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2010 betrug die Zuführung T€ 16, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2010 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf T€ 234.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (T€ 1.139), Altersteilzeit (T€ 531), nicht genommene Urlaube (T€ 459) sowie Überstunden (T€ 331).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 3,75 % p.a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Der Teil der Rückstellungen, welcher auf Ausgaben entfällt, die nach Ablauf des dem Abschlussstichtag folgenden Geschäftsjahres anfallen, wird mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Träger bestehen gegenüber der Stiftung St. Valentinushaus.

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	Betrag	Restlaufzeit	Restlaufzeit
		bis zu 1 Jahr	über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	19.336,34 €	614,89 €	16.136,27 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.458.774,13 €	1.458.774,13 €
Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern bzw. Trägern	252.677,37 €	252.677,37 €
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	2.958.778,54 €	2.958.778,54 €
Sonstige Verbindlichkeiten	446.688,58 €	415.667,02 €	24.317,54 €
	5.136.254,96 €	5.086.511,95 €	49.743,01 €

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Heim- und Krankenhausleistungen	28.548.044,06 €
Erlöse aus Wahlleistungen	576.394,08 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	1.950.661,95 €
Erträge aus Unterkunft und Verpflegung	404.685,43 €
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	20.040,50 €
Nutzungsentgelte der Ärzte	83.855,88 €
Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten gegenüber Pflegebedürftigen	365.281,63 €
Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	24.377,80 €

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Auflösungen von Rückstellungen von T€ 1.516 enthalten.

Außerordentliche Erträge und Aufwendungen

Die außerordentlichen Erträge in Höhe von T€ 28 sowie die außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von T€ 60 entfallen vollständig auf den Umstellungseffekt aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG.

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 435,6 Vollkräfte davon entfielen 348,7 Vollkräfte auf den medizinischen Bereich.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

2) Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von T€ 3.767. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	T€	T€	T€
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	1.814	458	1.495

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31.12.2010 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31.12.2009 ¹ T€ 41 und der Jahresüberschuss 2009 T€ 2.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2010)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Dieter Hermann
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Hans-Jörg Millies
	Herr Dr. Robert Nandkisore
	Herr Peter Römer

Mitglieder des Aufsichtsrates (Stand 31.12.2010)

	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Dieter Hermann (stellvertretender Vorsitzender), Pensionär, ehem. Dipl.-Rechtspfleger
	Herr Dr. Franz Immesberger, Arzt für Allgemeinmedizin
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Hans-Jörg Millies, Finanzdirektor
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a.D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor / Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der kath. Krankenhäuser in Hessen

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet für Abschlussprüfungskosten T€ 22 und sonstige Leistungen T€ 4.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von T€ 154 auf neue Rechnung vorzutragen.

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich, den 15. April 2011

Ullrich Wehe

Geschäftsführer

¹ Ein geprüfter Jahresabschluss 2010 liegt noch nicht vor.

Entwicklung des Anlagevermögens

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand	Zugänge	Abgänge	Endstand
	01.01.2010			31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten	702.915,57	80.177,37	635,76	782.457,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücks-
gleiche Rechte mit Betriebsbauten
einschl. der Betriebsbauten auf
fremden Grundstücken	52.501.192,64	225.873,19	320.102,43	52.406.963,40
2. Technische Anlagen und
Maschinen	2.648.957,03	1.256.134,19	212.564,13	3.692.527,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	12.543.367,60	576.427,24	622.930,86	12.496.863,98
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	9.920.580,31	3.850.992,24	0,00	13.771.572,55
	77.614.097,58	5.909.426,86	1.155.597,42	82.367.927,02
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	807.481,57	16.324,33	9.917,48	813.888,42
	842.481,57	16.324,33	9.917,48	848.888,42
	79.159.494,72	6.005.928,56	1.166.150,66	83.999.272,62

	Entwicklung der Abschreibungen
	Anfangsstand	Zugänge	Abgänge	Endstand
	01.01.2010			31.12.2010
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten	508.187,57	45.002,37	635,76	552.554,18
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücks-
gleiche Rechte mit Betriebsbauten
einschl. der Betriebsbauten auf
fremden Grundstücken	18.785.449,06	1.433.355,19	320.102,43	19.898.701,82
2. Technische Anlagen und
Maschinen	1.811.352,03	155.732,19	212.564,13	1.754.520,09
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	10.439.243,60	548.684,24	585.285,86	10.402.641,98
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.036.044,69	2.137.771,62	1.117.952,42	32.055.863,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	31.544.232,26	2.182.773,99	1.118.588,18	32.608.418,07

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2010	31.12.2009
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten	229.903,00	194.728,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücks-
gleiche Rechte mit Betriebsbauten
einschl. der Betriebsbauten auf
fremden Grundstücken	32.508.261,58	33.715.743,58
2. Technische Anlagen und
Maschinen	1.938.007,00	837.605,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung	2.094.222,00	2.104.124,00
4. Geleistete Anzahlungen und
Anlagen im Bau	13.771.572,55	9.920.580,31
	50.312.063,13	46.578.052,89
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	813.888,42	807.481,57
	848.888,42	842.481,57
	51.390.854,55	47.615.262,46

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich / Rheingau für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lageberichtnach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Geschäftsführers der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Geschäftsführers sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Frankfurt am Main, den 15. April 2011

PricewaterhouseCoopers
Aktiengesellschaft
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Harald Schmidt, Wirtschaftsprüfer

ppa. Viktorija Vorm, Wirtschaftsprüferin

37:T18693,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2008

der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden, vormals Kiedrich
c)	Heim St. Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen.

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2008 schließt mit einem handelsrechtlichen Jahresüberschuss von 184.990,45 € ab. Dieses positive Ergebnis ist auf die konstant gute Entwicklung im SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden sowie auf die stabile Lage in den Einrichtungen der Altenhilfe und Behindertenhilfe zurückzuführen. Die guten Ergebnisse in diesen Bereichen haben das negative Ergebnis im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef kompensiert.

Die Jahresergebnisse entfallen wie folgt auf die verschiedenen Einrichtungen:

	2007		2008
	KHBV	HGB	KHBV	HGB
SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	34.599,94	30.592,94	- 339.054,16	- 343.061,16
SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden	117.226,65	116.824,65	277.067,15	276.665,15
Heim St. Valentin	51.226,50	51.226,50	108.310,86	108.310,86
Haus Maria	23.220,38	23.220,38	42.900,28	42.900,28
Gerontopsychiatrisches
Zentrum	40.530,03	40.530,03	100.175,32	100.175,32
Summen	266.803,50	262.394,50	189.399,45	184.990,45

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2007	2008
Jahresüberschuss x 100
durchschnittliches Eigenkapital
Eigenkapitalrentabilität in %	2,37	1,61
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100
durchschnittliches Gesamtkapital
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	0,43	0,27
Jahresüberschuss x 100
Gesamtleistung
Umsatzrentabilität I in %	0,77	0,54
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100
Gesamtleistung
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	38,69	35,41

2.1 SCIVIAS Krankenhaus St. Josef

Das Jahresergebnis des SCIVIAS Krankenhaus St. Josef weist eine Unterdeckung von - 339.054,16 € bzw. handelsrechtlich - 343.061,16 € auf. Diese Unterdeckung ist im Wesentlichen auf die Tariferhöhung 2008, die Reduktion der Erlöse im Rahmen des weiteren Konvergenzschrittes sowie auf die veränderte Leistungsstruktur in der Chirurgie zurückzuführen. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef zeigt einen CMI von 0,921, einen Casemix in Höhe von 5.156,036 und eine DRG-Fallzahl von 5.598 (ohne Psychiatrie). Die Vereinbarung mit den Sozialleistungsträgern konnte auf Grund der retrospektiven Verhandlungen im Wesentlichen an den IST-Leistungen orientiert werden.

Das Jahr 2008 war im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef geprägt von der großen Baumaßnahme, die einen Neubau sowie die Sanierung des Gebäudeteils C umfasst. Der Bau im laufenden Betrieb führte dabei zu erheblichen Beeinträchtigungen und Belastungen von Patienten und Personal. Das Investitionsvolumen beträgt insgesamt 20 Millionen EUR, die Maßnahme wird voraussichtlich Ende 2010 abgeschlossen sein.

Die Kostenentwicklung stellt sich wie folgt dar:

	2007	2008	Abweichung
Personalkosten	12.491.061	13.606.174	1.115.113
Sachkosten	6.325.469	6.817.471	492.002
Summe	18.816.530	20.423.645	1.607.115

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2007	2008
Jahresüberschuss x 100
durchschnittliches Eigenkapital
Eigenkapitalrentabilität in %	0,55	- 5,79
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100
durchschnittliches Gesamtkapital
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	0,11	- 0,01
Jahresüberschuss x 100
Gesamtleistung
Umsatzrentabilität I in %	0,16	- 1,53
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100
Gesamtleistung
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	43,16	38,55

2.2 SCIVIAS St Valentinus-Krankenhaus

Das Geschäftsjahr des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden schließt mit einem Überschuss von 277.067,15 € bzw. handelsrechtlich 276.665,15 € ab. Die Psychiatrische Fachklinik ist gekennzeichnet von einer hohen Akzeptanz und Nachfrage seitens der Patientinnen und Patienten, die für das Jahr 2008 erzielte Budgetvereinbarung mit den Sozialleistungsträgern ist zufrieden stellend. Die Vergütung der Psychiatrischen Kliniken wird durch die Bundespflegesatzverordnung geregelt und beinhaltet hier einen Abteilungspflegesatz von 176,82 EUR für die vollstationäre und von 118,99 EUR für die teilstationäre Behandlung. Damit und mit der konstant guten Belegung geht eine gute Planbarkeit der Einrichtung einher.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2007 €	2008 €	Abweichung €
Personalkosten	4.241.699	4.571.340	329.641
Sachkosten	1.408.545	1.385.877	- 22.668
Summe	5.650.244	5.957.216	306.973

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2007	2008
Jahresüberschuss x 100
durchschnittliches Eigenkapital
Eigenkapitalrentabilität in %	4,86	10,24
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100
durchschnittliches Gesamtkapital
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %	0,44	1,07
Jahresüberschuss x 100
Gesamtleistung
Umsatzrentabilität I in %	1,94	4,29
Gesamtleistunq ./. Personalkosten x 100
Gesamtleistung
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %	29,68	29,26

2.3 Heim St. Valentin

Das Heim St. Valentin ist eine Einrichtung der Behindertenhilfe mit 74 Plätzen.

Die Ertragslage des Heim St. Valentin war stabil, die durchschnittliche Auslastung konstant hoch. Das Geschäftsjahr schließt mit einem Betrag von 108.310,86 € ab.

Die Versorgungsstruktur im Heim St. Valentin befindet sich langfristig im Wandel hin zu einer Regionalisierung des Versorgungsangebotes im Zusammenhang mit der so genannten "Enthospitalisierung" der Bewohnerinnen und Bewohner. Vor diesem Hintergrund werden mittel- bis langfristig erhebliche Veränderungen hin zum betreuten Wohnen, zu Wohngemeinschaften und zum Wohnen in Gemeindestrukturen entwickelt werden müssen.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2007	2008	Abweichung
Personalkosten	2.687.344	2.408.239	- 279.105
Sachkosten	1.104.391	992.666	- 111.724
Summe	3.791.735	3.400.905	- 390.831

2.4 Haus Maria

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2007	2008	Abweichung
Personalkosten	438.167	507.023	68.856
Sachkosten	346.761	339.835	- 6.925
Summe	784.928	846.858	61.931

Die Entwicklung des Haus Maria war geprägt durch eine konstante Auslastung bei guter Planbarkeit.

Das Jahresergebnis des Haus Maria liegt bei 42.900,28 €.

2.5 Gerontopsychiatrisches Zentrum

Das Gerontopsychiatrische Zentrum ist eine Einrichtung der Altenhilfe mit dem Schwerpunkt Betreuung von demenziell erkrankten Menschen. Im Jahr 2008 konnte eine Platzzahlerweiterung von 46 auf 50 Plätze mit den Sozialleistungsträgern vereinbart werden.

Das Zentrum besteht aus einer Kurzzeitpflegeeinrichtung, aus einem Wohnbereich für mobile Menschen mit Demenz und einem Pflegebereich für immobile Menschen. Im Jahr 2008 prägte das Gerontopsychiatrische Zentrum eine positive Entwicklung und schloss mit einem Jahresüberschuss von 100.175,32 € ab.

Die Kostenentwicklung zeigt folgendes Bild:

	2007	2008	Abweichung
Personalkosten	1.058.682	1.182.235	123.553
Sachkosten	593.352	699.583	106.231
Summe	1.652.034	1.881.819	229.784

3. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2008 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 999.676,34 € im Rahmen des vom Aufsichtsrat verabschiedeten Investitionsplans getätigt. Darüber hinaus wurden im Rahmen der Baumaßnahme am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim bereits 3.890.439,97 Euro investiert, davon 2.475.610,42 Euro in 2008. Daneben wurde die komplette Neuausstattung der Radiologie einschließlich eines erstmalig zu betreibenden MRT geleast.

Die Liquidität der Gesellschaft ist gut.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2007	2008
Eigenkapital x 100
Anlagevermögen
Anlagendeckung I in %	27,44	27,18
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100
Anlagevermögen
Anlagendeckung IE in %	107,05	102,18
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges
Fremdkapital) x 100
Anlagevermögen
Anlagendeckung III in %	116,51	105,11
Fremdkapital./. Flüssige Mittel
Nettoverschuldung in T€	18.748	15.957
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände x 100
kurzfristiges Fremdkapital
Liquidität 2. Grades in %	142,80	109,63

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2007	2008
Betten	178	178
Pflegetage	45.235	44.611
Auslastung in %	69,62	68,48

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2007	2008
vollstationäre Betten	50	50
Pflegetage	17.285	17.917
Auslastung in %	94,71	97,91
teilstationäre Betten	10	10
Pflegetage	2.573	2.397
Auslastung in %	102,51	95,50

Heim St. Valentin	2007	2008
Heimplätze	74	74
Pflegetage	27.224	26.270
Auslastung in %	100,79	96,99

Haus Maria und Haus Josef	2007	2008
Heimplätze	28	28
Heimtage	9.955	9.355
Auslastung in %	97,41	91,29
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	265	1.562

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2007	2008
Heimplätze	46	50
Pflegetage	16.545	17.316
Nutzungsgrad	98,54	94,62

4. Nachtragsbericht

Nach wie vor ist es Ziel, im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef die Fachabteilung für Geriatrie zu etablieren. In diesem Zusammenhang finden derzeit intensive Verhandlungen mit der Asklepios Paulinenklinik in Wiesbaden sowie mit dem Hessischen Ministerium für Arbeit, Familie und Gesundheit statt. Ziel dieser Verhandlungen ist die Etablierung der Geriatrie am Standort Rüdesheim in Kooperation mit der Wiesbadener Klinik unter gemeinsamer Leitung durch den dortigen Chefarzt Dr. Wolfgang Knauf. Eine Realisierung scheint möglich zum 01.01.2010.

Aufgrund des seit Jahren zu beobachtenden Rückgangs der originär chirurgischen Leistungen werden derzeit Verhandlungen mit dem Chefarzt der Chirurgie über eine vorzeitige Auflösung des Vertrages geführt, um anschließend durch eine Neubesetzung der Position wieder eine positive Leistungsentwicklung zu erzielen.

5. Risikobericht

Der Betrieb von Einrichtungen des Gesundheitswesens, der Alten- und Behindertenhilfe findet grundsätzlich in einem gesellschafts- und wirtschaftspolitischen Spannungsfeld mit hoher Dynamik und zunehmender wettbewerblichen Ausprägung statt. Darüber hinaus ist grundsätzlich eine Verknappung der Mittel, der Rückzug des Staates aus den Finanzierungssystemen sowie die Zunahme privater Anbieter festzustellen. Insgesamt findet ein Konzentrationsprozess statt, in dem sich Krankenhausträger zu Konzernen zusammenschließen. Aufgrund der wettbewerblichen Rahmenbedingungen und des massiven Kostendrucks wird das einzelne Krankenhaus oder die einzelne Heimeinrichtung künftig die Ausnahme sein. Mit der Gründung der SCIVIAS Caritas gGmbH wurde dieser Situation bereits Rechnung getragen. Ob die Betriebsgröße der Gesellschaft langfristig ausreichend ist, kann zum heutigen Zeitpunkt nicht abschließend beurteilt werden.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef insbesondere durch die sukzessive Einführung des Fallpauschalensystems. Bis zum

Abschluss der so genannten Konvergenzphase ist unter gleich bleibenden Bedingungen von einer zusätzlichen Erlösminderung von ca. 200.000,00 € auszugehen. Weitere Risiken liegen in der Definition von Mindestmengen für Eingriffe und Verfahren, die zu Ausschlüssen von Leistungsanbietern führen können. Hiervon ist das ist SCIVIAS Krankenhaus St. Josef aufgrund seiner Betriebsgröße in besonderem Maß bedroht.

Ein hohes Risiko im Betrieb somatischer Krankenhäuser liegt in der schwierigen Planbarkeit des Leistungsgeschehens. Nach dem Krankenhausentgeltgesetz werden alle Fälle nach Diagnosegruppen kategorisiert, jedem Fall ist ein individueller Schweregrad hinterlegt. Das Produkt von durchschnittlichem Schweregrad (Casemix-Index), der Fallzahl und dem Basisfallwert ergibt, stark vereinfacht dargestellt, das Budget des Krankenhauses. Das Risiko liegt also im Wesentlichen in der Unwägbarkeit hinsichtlich der tatsächlichen Inanspruchnahme und der damit einhergehenden Fallschwere sowie in der unzureichenden Bewertung und Vergütung der Krankenhausleistung. Daneben entstehen bei tendenziell gleich bleibendem Budget erhebliche Kostensteigerungen. Als wesentliche Kostensteigerung ist für die Jahre 2008 und 2009 die Auswirkung aus den Tariferhöhungen von insgesamt 9,39 % zu nennen. Auch die Energiekosten sind überproportional gestiegen.

Ein weiteres Risiko besteht in der konjunkturellen Preis- und Kostenentwicklung im Baubereich, die das Kostenmanagement der am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef laufenden Baumaßnahme deutlich erschwert.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt liegt in den AVR-bedingten hohen Personalaufwendungen.

6. Prognosebericht

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau gut positioniert. Die zunehmende Verzahnung von ambulanter und stationärer Versorgung insbesondere am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein führt zu einer wachsenden Akzeptanz der Klinik und des Standortes. Der dort begonnene Neubau wird diesen Trend nochmals fördern. Darüber hinaus werden die Prozesse nach Abschluss der Baumaßnahme effizienter gestaltet werden können. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein ist das einzige Krankenhaus entlang des Rheins zwischen Wiesbaden und Lahnstein. Diese regionale Situation führt dazu, dass das Krankenhaus für die Versorgung der Bevölkerung auch langfristig unverzichtbar erscheint. Dennoch sind die strukturellen Nachteile, die in Betriebsgröße und regionaler Situation ihre Hauptursachen haben, für den Betrieb des Krankenhauses wirtschaftlich problematisch. Insbesondere die hohen Fixkosten bezüglich der Vorhaltung von Intensivstation, der Geburtshilfe und der Notfalleinrichtungen sind als strukturelle Nachteile zu werten.

Das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden ist gut positioniert, die Nachfrage übersteigt schon heute das Angebot, die demografische Entwicklung wird auch diesen Trend fördern.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch insgesamt positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 03. April 2009

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

AKTIVA

	31.12.2008 EUR	Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	204.744,00	85.018,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	35.158.868,58	36.601.534,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	986.352,00	1.135.650,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.203.816,00	2.099.650,99
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	3.890.439,97	1.414.829,55
	42.239.476,55	41.251.665,12
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.044.150,16	1.059.672,02
	1.079.150,16	1.094.672,02
	43.523.370,71	42.431.355,14
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	612.930,01	466.697,67
2.Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	229.662,38	225.500,63
	842.592,39	692.198,30
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.078.979,48	6.039.548,11
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger	47.276,39	60.274,78
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderungen	9.665.480,20	14.809.165,20
- davon nach dem KHEntgG/ BPfIV EUR 615.480,20 (EUR 1.359.165,20)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem jahr EUR 0,00 (EUR 4.000.000,00)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	108.045,66	40.006,83
5. Sonstige Vermögensgegenstände	31.367,82	18.780,27
	15.931.149,55	20.967.775,19
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	7.215.126,68	4.110.359,55
	23.988.868,62	25.770.333,04
C. Ausgleichsposten aus Darlehensforderungen	87.301,26	63.411,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten	44.770,57	15.117,14
	67.644.311,16	68.280.216,58

PASSIVA

	31.12.2008 EUR	Vorjahr EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00	606.750,00
II. Kapitalrücklage	7.098.157,65	7.098.157,65
III. Gewinnvortrag	3.939.968,10	3.677.573,60
IV. Jahresüberschuss	184.990,45	262.394,50
	11.829.866,20	11.644.875,75
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermittel nach dem KHG	32.274.833,00	33.398.384,00
2 Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	367.659,75	378.376,43
	32.642.492,75	33.776.760,43
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.257.375,00	1.265.544,00
2. Sonstige Rückstellungen	4.552.198,62	4.359.406,24
	5.809.573,62	5.624.950,24
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.572,28	21.181,06
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 614,89 (EUR 602,74)
2. Erhaltene Anzahlungen	0,00	1.605,10
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (EUR 1.605,10)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.004.070,89	846.237,28
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.004.070,89 (EUR 846.237,28)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. dem Träger	24.329,15	0,00
- davon mir einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 24.329,15 (EUR 0,00)
5. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nichtöffentlicher Förderungen	15.799.046,50	15.956.632,88
- davon nach dem KHEbtgG/BPfIV EUR 130.393,00 (EUR 39.083,00)
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 15.799.046,50 (EUR 11.956.632,88)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	501.561,84	397.101,19
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 469.281,03 (EUR 373.579,31)
- davon aus Steuern EUR 247.142,57 (EUR 294.630,68)
	17.349.580,66	17.222.757,51
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderungen	10.297,93	10.297,93
F. Rechnungsabgrenzungsposten	2.500,00	574.72
	67.644.311,16	68.280.216,58

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2008

	2008		Vorjahr
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	31.656.092,17		31.901.987,48
2. Sonstige betriebliche Erträge	2.832.093,23		2.212.736,11
davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre EUR 39.083,00 (EUR 40.409,00)		34.488.185,40		34.114.723,59
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.998.007,37		4.543.047,37
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.008.868,10		1.750.347,12
		7.006.875,47		6.293.394,49
4., Persona lauf wand
a) Löhne und Gehälter	18.380.227,38		17.142.204,18
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung	3.894.783,60		3.774.749,54
davon für Altersversorgung EUR 764.372,41 (EUR 739.009,37)		22.275.010,98		20.916.953,72
Zwischenergebnis		5.206.298,95		6.904.375,38
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	619.634,12		15.597.603,29
davon Fördermittel nach dem KHG EUR 589.083,94 (Vj. EUR 573.917,00)
6. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	23.890,00		0,00
7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.004.388,31		2.031.117,83
8. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	0,00		23.890,00
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	619.634,12		15.597.603,29
10. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.342.003,98		2.355.117,28
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen	4.913.359,30		6.458.142,79
		- 5.227.084,97		- 6.758.252,24
Zwischenergebnis		- 20.786,02		146.123,14
12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	212.678,96		122.573,97
13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	900,17		930,10
		211.778,79		121.643,87
14. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		190.992,77		267.767,01
15. Sonstige Steuern		6.002,32		5.372,51
16. Jahresüberschuss		184.990,45		262.394,50

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

für die SCIVIAS Caritas gGmbH

Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis zehn Jahren planmäßig linear abgeschrieben.

Bewegliche Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten zwischen 60,00 € und 410,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und im Zugangsjahr wieder voll abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 410,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand Nutzungsdauer	Afa- Methode
Gebäude	linear	10-50
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	linear	3-25

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizuliegenden Wert ausgewiesen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bewertet. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die Pensionsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Methoden auf Basis eines Zinssatzes von 6 % berechnet. Weitere nicht bilanzierungspflichtige Pensionszusagen bestehen nicht.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (nach den einzelnen Bilanzpositionen) haben wir im Anlagespiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger bestehen gegen die Stiftung St. Valentinushaus, Kiedrich.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die 100 %ige Tochtergesellschaft SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau GmbH, Rüdesheim.

Rückstellungen

Die Rückstellungen haben sich im Jahr 2008 wie folgt entwickelt:

	Stand Vorjahr 31.12.2007	Inanspruchnahme	Auflösung	Zuführung	Stand Stichtag 31.12.2008
Bezeichnung	€	€	€	€	€
Pensionsrückstellung	1.265.544,00	14.881,00	0,00	6.712,00	1.257.375,00
Sonstige personalbezogene Rückstellungen	1.291.396,48	1.051.581,80	2.312,78	1.364.358,32	1.601.860,22
Instandhaltung	2.516.966,76	59.120,81	637.477,55	750.000,00	2.570.368,40
Sonstige	551.043,00	33.535,00	166.908,00	29.370,00	379.970,00
	5.624.950,24	1.159.118,61	806.698,33	2.150.440,32	5.809.573,62

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Die Berechnung der Pensionsrückstellung erfolgt nach der Bestimmung des § 6a EStG i. V. m. R 41 der Lohnsteuerrichtlinien. Es werden die Richttafeln 2005G von Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 6 % angewandt.

Es wurden u. a. Rückstellungen für Urlaube, Überstunden, Altersteilzeiten, Bereitschaftsdienste der Ärzte und Jubiläumsaufwendungen sowie für das KZVK-Sanierungsgeld gebildet.

Die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen wurden überwiegend wie folgt gebildet:

Heizung Kiedrich	950.000,00
Brandschutzmaßnahmen	280.000,00
Dachsanierung Kapelle	52.000,00
Austausch Wasserleitungen Bad Soden	300.000,00
Malerarbeiten	185.000,00
Dachsanierung Altbau Kiedrich	244.000,00
Außenfassade	235.000,00
Sanitärbereiche	310.000,00

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber anderen Einrichtungen der SCIVIAS Caritas qGmbH selbst.

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit zw. 1-5 Jahre	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	20.572,28	614,89	2.521,81	17.435,58
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.004.070,89	1.004.070,89	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bzw. Trägern	24.329,15	24.329,15	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach Krankenhausfinanzierungsrecht	15.799.046,50	15.799.046,50	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	501.561,84	469.281,03	5.291,80	26.989,01
	17.349.580,66	17.297.342,46	7.813,61	44.424,59

Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

	2008	2007
Ärztlicher Dienst	47,58	49,25
Pflegedienst	216,65	214,30
Medizinisch-technischer Dienst	48,61	46,74
Funktionsdienst	30,16	29,17
Klinisches Hauspersonal	16,54	16,38
Wirtschafts-, Versorgungs- und technischer Dienst	28,52	32,02
Verwaltungsdienst	24,91	27,13
Sonderdienst	2,57	3,39
Zentrale Dienste	11,93	10,76
	427,46	429,14

Geschäftsführung

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2008)

Herr Hanno Heil	Ordinariatsrat
Herr Dieter Hermann	Dipl. Rechtspfleger
Herr Dr. Hejo Manderscheid	Caritasdirektor
Herr Reinhold Mertes	Bankkaufmann i.R.
Herr Dr. Robert Nandkisore	Pfarrer
Herr Peter Römer	Assessor

Mitglieder des Aufsichtsrates (Stand 31.12.2008)

Herr Günter Glock	Rechtsanwalt und Notar
Herr Dr. Franz Immesberger	Arzt für Allgemeinmedizin
Herr Bernhard Jung	Dipl. Kaufmann
Herr Reinhold (viertes (stv. Vorsitzender)	Bankkaufmann i.R.
Herr Heinz Reusch	Pensionär, Kreisbeigeordneter a.D.
Herr Peter Römer (Vorsitzender)	Assessor
Herr Joachim Tschakert	stellvertretender Caritasdirektor

Kiedrich, 03.04.2009

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

	Entwicklung der Anschaffungswerte
	Anfangsstand 01.01.2008 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Endstand 31.12.2008 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	494.041,19	174.365,96	0,00	668.407,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	52.597.916,76	3.729,08	0,00	52.601.645,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.021.620,40	0,00	0,00	3.021.620,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.586.692,30	798.273,94	835.938,25	12.549.027,99
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	1.414.829,55	2.475.610,42	0,00	3.890.439,97
	69.621.059,01	3.277.613,44	835.938,25	72.062.734,20
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.059.672,02	23.307,36	38.829,22	1.044.150,16
	1.094.672,02	23.307,36	38.829,22	1.079.150,16
	71.209.772,22	3.475.286,76	874.767,47	73.810.291,51

	Entwicklung der Abscheibungen
	Anfangsstand 01.01.2008 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	Endstand 31.12.2008 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	409.023,19	54.639,96	0,00	463.663,15
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	15.996.382,18	1.446.395,08	0,00	17.442.777,26
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.885.970,40	149.298,00	0,00	2.035.268,40
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.487.041,31	691.670,94	833.500,26	10.345.211,99
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	0,00	0,00	0,00	0,00
	28.369.393,89	2.287.364,02	833.500,26	29.823.257,65
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	0,00	0,00	0,00	0,00
	28.778.417,08	2.342.003,98	833.500,26	30.286.920,80

	Buchwerte	Buchwerte
	31.12.2008 EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	204.744,00	85.018,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschl. der Bauten auf fremden Grundstücken	35.158.868,58	36.601.534,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	986.352,00	1.135.650,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.203.816,00	2.099.650,99
4. Anlagen im Bau und Anzahlungen auf Anlagen	3.890.439,97	1.414.829,55
	42.239.476,55	41.251.665,12
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00	35.000,00
2. Sonstige Ausleihungen	1.044.150,16	1.059.672,02
	1.079.150,16	1.094.672,02
	43.523.370,71	42.431.355,14

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers:

Ich habe den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2008 bis 31. Dezember 2008 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand erweitert. Die Prüfung erstreckte sich daher auch auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung sowie die Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Meine Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den erweiterten Prüfungsgegenstand gemäß § 16 HKHG abzugeben.

Meine Prüfung des Jahresabschlusses unter Berücksichtigung der Buchführung und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt.

Wiesbaden, 8. April 2009

Weil, Wirtschaftsprüfer

38:T236c9,

SCIVIAS Caritas gGmbH

65399 Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten		118.610,00	164.453,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücks gleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	37.960.746,58		27.871.106,58
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.287.344,00		1.383.808,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.132.081,00		2.547.717,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	53.482,34		11.227.519,92
		41.433.653,92	43.030.151,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		25.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.063.603,89		1.063.712,17
		1.098.603,89	1.088.712,17
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	520.562,86		463.207,30
2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen	175.518,02		150.398,33
		696.080,88	613.605,63
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.721.015,71		5.711.224,06
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 0,00)
2. Forderungen an Gesellschafter oder Träger	153.317,69		159.103,72
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 0,00)
3. Forderungen nach dem Kranken- hausfinanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nicht- öffentlicher Förderung	1.753.298,50		1.724.607,00
-davon nach dem KHEntgG/BPflV Euro 1.731.624,21 (Euro 1.724.607,00)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	35.409,08		46.750,94
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 35.409,08 (Euro 46.750,94)
5. Sonstige Vermögensgegenstände	106.014,79		61.071,27
-davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr Euro 0,00 (Euro 0,00)
		7.769.055,77	7.702.756,99
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.205.375,75	1.827.715,16
C. Ausgleichsposten
Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		39.521,26	15.630,26
D. Rechnungsabgrenzungsposten		16.171,70	4.152,02
		53.377.073,17	54.447.176,73

PASSIVA

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. gezeichnetes Kapital		606.750,00	606.750,00
II. Kapitalrücklage		7.102.568,65	7.102.568,65
III. Gewinnvortrag		3.036.371,41	3.430.680,90
IV. Jahresüberschuss		636.791,19	-394.309,49
B. Sonderposten aus Zuschüssen und Zuweisungen zur Finanzie- rung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	34.748.283,00		36.739.980,27
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	389.093,11		399.809,79
3. Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	924,00		2.772,00
		35.138.300,11	37.142.562,06
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.304.554,00		1.346.274,00
2. Sonstige Rückstellungen	3.381.969,57		2.692.532,27
		4.686.523,57	4.038.806,27
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.783,80		22.380,57
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 596,77 (Euro 596,77)
2. Erhaltene Anzahlungen	1.539,69		1.687,85
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 1.539,69 (Euro 1.687,85)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	752.370,41		1.586.536,51
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 752.370,41 (Euro 1.586.536,51)
4. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern oder dem Träger der Einrichtung	0,00		14.576,42
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 0,00 (Euro 14.576,42)
5. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhaus- finanzierungsrecht sowie aus öffentlicher und nicht- öffentlicher Förderung	1.050.753,68		558.402,98
-davon nach dem KHEntgG/BPflV Euro 40.409,00 (Euro 2.283,00)
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 1.050.753,68 (Euro 558.402,98)
6. Sonstige Verbindlichkeiten	323.653,97		317.442,04
-davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 323.653,97 (Euro 317.442,04)
-davon aus Steuern Euro 106.291,50 (Euro 16.340,27)
		2.150.101,55	2.501.026,37
E. Ausgleichsposten aus Darlehensförderung		10.297,93	10.297,93
F. Rechnungsabgrenzungsposten		9.368,76	8.794,04
		53.377.073,17	54.447.176,73

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2006

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	Stand 01.01.2006 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	Umbuchungen Euro	Stand 31.12.2006 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	476.172,14	14.353,85	0,00	0,00	490.525,99
Summe immaterielle Vermögens- gegenstände	476.172,14	14.353,85	0,00	0,00	490.525,99
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grund- stücken	41.047.320,41	388.729,33	82.465,32	11.152.369,27	52.505.953,69
2. Technische Anlagen und Maschi- nen	3.032.175,62	70.369,52	0,00	0,00	3.102.545,14
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.661.890,29	395.061,04	331.901,39	0,00	12.725.049,94
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.227.519,92	53.482,34	75.150,65	-11.152.369,27	53.482,34
Summe Sachanlagen	67.968.906,24	907.642,23	489.517,36	0,00	68.387.031,11
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unter- nehmen	25.000,00	10.000,00	0,00	0,00	35.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	1.063.712,17	0,00	108,28	0,00	1.063.603,89
Summe Finanzanlagen	1.088.712,17	10.000,00	108,28	0,00	1.098.603,89
Summe Anlagevermögen	69.533.790,55	931.996,08	489.625,64	0,00	69.976.160,99

	Abschreibungen				Buchwerte
	01.12.2006 Euro	Zugänge Euro	Abgänge Euro	31.12.2006 Euro	31.12.2006 Euro	31.12.2005 Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an Rechten und Werten	311.719,14	60.196,85	0,00	371.915,99	118.610,00	164.453,00
Summe immaterielle Vermögens- gegenstände	311.719,14	60.196,85	0,00	371.915,99	118.610,00	164.453,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grund- stücken	13.176.213,83	1.451.458,60	82.465,32	14.545.207,11	37.960.746,58	27.871.106,58
2. Technische Anlagen und Maschi- nen	1.648.367,62	166.833,52	0,00	1.815.201,14	1.287.344,00	1.383.808,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.114.173,29	789.376,04	310.580,39	10.592.968,94	2.132.081,00	2.547.717,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	53.482,34	11.227.519,92
Summe Sachanlagen	24.938.754,74	2.407.668,16	393.045,71	26.953.377,19	41.433.653,92	43.030.151,50
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unter- nehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	35.000,00	25.000,00
2. Sonstige Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.063.603,89	1.063.712,17
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	1.098.603,89	1.088.712,17
Summe Anlagevermögen	25.250.473,88	2.467.865,01	393.045,71	27.325.293,18	42.650.867,81	44.283.316,67

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006

	Euro	Geschäftsjahr Euro	Vorjahr Euro
1. Umsatzerlöse	31.297.042,70		29.318.004,59
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen/ unfertigen Leistungen	0,00		-26.360,55
3. Sonstige betriebliche Erträge	1.994.194,65		1.450.232,80
		33.291.237,35	30.741.876,84
-davon aus Ausgleichsbeträgen für frühere Geschäftsjahre Euro 2.283,00 (Euro 0,00)
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	4.434.806,21		4.228.168,83
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.612.948,91		1.451.000,63
		6.047.755,12	5.679.169,46
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	16.845.462,60		17.292.694,04
b) Sozialabgaben, Alters- versorgung und sonstige Aufwendungen	3.707.355,66		3.870.631,01
		20.552.818,26	21.163.325,05
-davon für die Altersversorgung Euro 677.899,69 (Euro 775.509,46)
Zwischenergebnis		6.690.663,97	3.899.382,33
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	555.573,00		5.135.822,36
-davon Fördermittel nach dem KHG 555.573,00 (Euro 5.135.822,36)
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung und für Eigenmittelförderung	0,00		4.410,00
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlage- vermögens	2.128.530,88		1.988.629,90
9. Erträge aus der Auflösung des Ausgleichspostens für Darlehensförderung	23.891,00		23.890,00
10. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	555.573,00		5.146.955,36
11. Abschreibungen Abschreibungen auf imma- terielle Vermögensgegen- stände und Sachanlagen	2.467.865,01		2.340.308,94
12. Sonstige betrieblichen Aufwendungen	5.980.958,52		3.981.710,00
		-6.296.401,65	-4.316.222,04
Zwischenergebnis		394.262,32	-416.839,71
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	46.345,03		30.430,40
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	959,51		988,39
		45.385,52	29.442,01
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		439.647,84	-387.397,70
16. Außerordentliche Erträge		200.900,00	0,00
17. Außerordentliches Ergebnis		200.900,00	0,00
18. Sonstige Steuen		3.756,65	6.911,79
19. Jahresüberschuss		636.791,19	-394.309,49

Anhang für das Geschäftsjahr 2006 für die SCIVIAS Caritas gGmbH

Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Für die Gliederung und Bewertung sind die Vorschriften der "Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten von Krankenhäusern (Krankenhaus-Buchführungsverordnung - KHBV)" sowie die "Verordnung über die Abgrenzung der im Pflegesatz nicht zu berücksichtigenden Investitionskosten von den pflegesatzfähigen Kosten der Krankenhäuser (Abgrenzungsverordnung. AbgrV) und der Pflegebuchführungsverordnung (PBV) maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei bis fünf Jahren planmäßig linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear, d. h. die Anschaffungskosten werden gleichmäßig auf die voraussichtliche Nutzungsdauer der Vermögenswerte verteilt.

Bewegliche Anlagegüter mit einer Nutzungsdauer bis zu drei Jahren, deren Anschaffungskosten zwischen 60,00 € und 410,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Übersteigen die Anschaffungskosten der Wirtschaftsgüter 410,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 - 50
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	linear	3 - 25

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Die Vorräte werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit den Nennbeträgen bewertet. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nominalwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG und die Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Pensionsrückstellung wird nach versicherungsmathematischen Methoden auf Basis eines Zinssatzes von 6 % berechnet. Weitere nicht bilanzierungspflichtige Pensionszusagen bestehen nicht.

Die sonstigen Rückstellungen sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (nach den einzelnen Bilanzpositionen) haben wir im Anlagespiegel dargestellt.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen an Gesellschafter bzw. den Krankenhausträger bestehen gegen Einrichtungen der Stiftung St. Valentinushaus, Kiedrich.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt EUR 606.750,00 und ist vollständig eingezahlt.

Der Gewinnvortrag hat sich wie folgt entwickelt:

Stand 01.01.2006	3.430.680,90 €
Jahresfehlbetrag 2005	-394.309,49 €
Stand 31.12.2006	3.036.371,41 €

Die Verwendung des Jahresergebnisses 2005 beruht auf dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 08. August 2006.

Rückstellungen

a) Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen haben sich im Jahr 2006 wie folgt entwickelt:

	Stand 31.12.2005 Euro	Inanspruchnahme Euro	Auflösung Euro	Zuführung Euro	Stand 31.12.2006 Euro
Pensionsrückstellungen	1.346.274,00		44.596,00	2.876,00	1.304.554,00

Den Pensionsrückstellungen liegen versicherungsmathematische Gutachten der Firma VMD Aktura GmbH, Detmold, vom 14. Dezember 2006 und 08. März 2007 zugrunde. Die Berechnungen wurden auf Basis der "Richttafeln 2005 G " von Dr. Klaus Heubeck mit einem Rechnungszins von 6% vorgenommen.

b) sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen haben sich im Jahr 2006 wie folgt entwickelt:

Bezeichnung	01.01.2006 Euro	Inanspruchnahme Euro	Auflösung Euro	Zuführung Euro	31.12.2006 Euro
Unterlassene Instandhaltung	1.147.988,40	3.565,18	40.747,28	165.000,00	1.268.675,94
Überstunden	239.086,29	134.772,15	0,00	302.623,55	406.937,69
Urlaubsrückstand	372.374,53	372.374,53	0,00	405.078,62	405.078,62
Altersteilzeit	262.782,93	11.585,01	0,00	102.137,37	353.335,29
Risiko Fördermittelrückzahlung	0,00	0,00	0,00	250.000,00	250.000,00
MdK-Fälle	165.000,00	165.000,00	0,00	184.000,00	184.000,00
Bereitschaftsdienste	129.955,85	121.078,00	0,00	125.340,00	134.217,85
KZVK Sanierungsgeld	119.800,00	119.800,00	0,00	112.000,00	112.000,00
Einmalzahlung AVR	0,00	0,00	0,00	107.680,00	107.680,00
Jubiläum	53.060,45	6.795,86	0,00	12.244,39	58.508,98
Prozesskosten	0,00	0,00	0,00	35.400,00	35.400,00
Prüfungs und Beratungskosten	35.355,20	33.263,00	0,00	31.535,00	33.627,20
Pflegesatzrisiko	146.000,00	0,00	113.492,00	0,00	32.508,00
Berufsgenossenschaft	21.128,62	21.128,62	0,00	0,00	0,00
Summe:	2.692.532,27	989.362,35	154.239,28	1.833.038,93	3.381.969,57

Es wurden u.a. Rückstellungen für Urlaub, Überstunden, Altersteilzeiten, Bereitschaftsdienste der Ärzte und Jubiläumsaufwendungen sowie für das KZVK-Sanierungsgeld gebildet.

Die Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungen wurden überwiegend wie folgt gebildet:

Heizungsanlage	€ 300.000,--
Brandschutzmaßnahmen	€ 254.000,--
Dachsanierung	€ 200.000,--
Renovierung WB 4 und K 7	€ 250.000,--
Sanitär	€ 264.000,--

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr Euro	Restlaufzeit zw. 1-5 Jahre Euro	Restlaufzeit über 5 Jahre Euro
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	21.783,80	596,77	2.387,08	18.799,95
erhaltene Anzahlungen	1.539,69	1.539,69	0,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	752.370,41	752.370,41	0,00	0,00
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.050.753,68	1.050.753,68	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	323.653,97	323.653,97	0,00	0,00
	2.150.101,55	2.128.914,52	2.387,08	18.799,95

Weiterhin wird ein Treuhandvermögen iHv. € 152.107,34 für Heimbewohner bzw. Patienten verwaltet. Sicherheiten sind nicht bestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aufgliederung der Umsatzerlöse

Tätigkeitsbereich	EUR
Krankenhausleistungen	25.588.436,73
Pflege- und Betreuungsleistungen	5.708.605,97
	31.297.042,70

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von 114.710,77 EUR.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 190.826,01 EUR.

Außerordentliche Aufwendungen und Erträge

Unter den außerordentlichen Erträgen wird mit T€ 200,9 die erhaltene Bettenschließungspauschale ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden beschäftigt (Vollkräfte):

	2006	2005
Ärztlicher Dienst	47,82	45,30
Pflegedienst	211,93	235,94
Medizinisch-technischer Dienst	45,70	46,08
Funktionsdienst	29,29	26,58
Klinisches Hauspersonal	16,54	17,70
Wirtschafts-, Versorgungs- und technischer Dienst sowie Instandhaltungs- und Instandsetzungsdienst	34,41	44,03
Verwaltungsdienst	28,14	32,20
Sonderdienst	4,38	3,26
zentrale Dienste	10,00	10,00

Verbundene Unternehmen und Anteilsbesitz:

Name, Sitz	Anteil %	Eigenkapital		Ergebnis 2006 TEUR
		Nennwert	Gesamt
Scivias MVZ Rheingau GmbH, Rüdesheim	100,00	25.000 EUR	36.205 EUR	0,50

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hat drei Organe, nämlich die Gesellschafterversammlung, den Aufsichtsrat und die Geschäftsführung. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates ist Assessor Peter Römer, alleiniger Geschäftsführer ist Ullrich Wehe.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung (Stand 31.12.2006)
Heil, Hanno	Ordinariatsrat
Pfarrer Dr. Löhr, Thomas	Dezernent für pastorale Dienste im bischöflichen Ordinariat in Limburg
Dr. Manderscheid, Hejo	Caritasdirektor
Mertes, Reinhold	Rentner
Römer, Peter	Assessor
Scholl, Christian	Kaufmann
Mitglieder des Aufsichtsrates (Stand 31.12.2006)

Römer, Peter (Vorsitzender)	Assessor
Mertes, Reinhold (stellv. Vors.)	Rentner
Glock, Günter	Rechtsanwalt/Notar
Jung, Bernhard	Dipl.-Kaufmann
Reusch, Heinz	Pensionär/Kreisbeigeordneter a. D.
Scholl, Christian	Kaufmann
Tschakert, Joachim	stellv. Caritasdirektor

Kiedrich , den 23. Mai 2007

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe
Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 der SCIVIAS Caritas gGmbH

1. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ging zum 01.01.2005 aus der "Katholische Krankenhaus-Betriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Rüdesheim am Rhein" hervor. Jene war mit notariellem Vertrag vom 14. Dezember 1983 gegründet worden und hatte bis zum 31.12.2004 die nachfolgend unter a) und b) genannten Gesellschafter. Mit Gesellschafterbeschluss vom 06.12.2004 firmierte die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2005 um in "SCIVIAS Caritas gGmbH". Mit gleichzeitigem Einbringungsvertrag wurden der jetzigen Gesellschafterin unter c.), der Stiftung St. Valentinushaus, der durch Sachkapitalerhöhung i. H. v. 291.250 € geschaffene Geschäftsanteil als Gegenleistung für die Einbringung insbesondere des St. Valentinus-Krankenhauses sowie anderer Einrichtungen gewährt. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde dementsprechend ab dem 01.01.2005 von 315.500 € um 291.250 € auf 606.750 € erhöht.

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e.V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Der Gegenstand des Unternehmens ist ausschließlich und unmittelbar gemeinnütziger Natur im Sinne der Abgabenordnung. Dieser Zweck soll erreicht werden durch den Betrieb von Krankenhäusern und Einrichtungen des Wohlfahrtswesens, wie z. B. der Altenhilfe, der Behindertenhilfe oder der Jugendhilfe im Sinne einer ganzheitlichen Betreuung ohne Rücksicht auf Weltanschauung, Konfession, Rasse oder Nationalität als Wesens- und Lebensäußerung der Caritas der katholischen Kirche. Die Gesellschaft ist kooperatives Mitglied des Caritasverbandes für die Diözese Limburg e.V.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden, vormals Kiedrich
c)	Heim St. Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH arbeitet in einem von höchster Wandlungsgeschwindigkeit geprägten gesellschafts- und gesundheitspolitischen Umfeld. Auf die diesbezüglichen Ausführungen im Lagebericht für das Geschäftsjahr 2005 wird hingewiesen.

2. Ertragslage

Das Geschäftsjahr 2006 schließt mit einem Jahresüberschuss von 641.202,19 € ab. Dieses positive Ergebnis ist zurückzuführen auf die hervorragende Entwicklung im zum 01.01.2006 neu eröffneten SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden, auf die stabile Lage in den Einrichtungen der Altenhilfe und Behindertenhilfe sowie auf die Konsolidierung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein.

Die Bilanzen zeigen dabei im Einzelnen folgendes Bild:

Einrichtung	2005	2006
SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	-727.033,52	1643,87
SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus, Bad Soden	46.552,66	466.728,87
Heim Valentin	96.820,17	59.549,61
Haus Maria	79.635,10	55.960,85
Gerontopsychiatrisches Zentrum	109.716,10	53.309,99

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

2.1 SCIVIAS Krankenhaus St. Josef

Im Berichtsjahr 2006 wurde in das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef die am Standort Kiedrich verbliebene Fachabteilung für Psychiatrie mit 27 Betten integriert. Im Rahmen der Budgetverhandlungen mit den Sozialleistungsträgern konnte in diesem Zusammenhang insgesamt ein zufrieden stellendes Ergebnis erzielt werden. So konnten hierdurch die Erlöse deutlich gesteigert werden, während parallel hierzu eine Reihe von Maßnahmen zur Kostensenkung umgesetzt wurde. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef erzielte einen CMI von 0,9301 und eine Fallzahl von 5.526 (ohne Psychiatrie), was in der Summe nahezu punktgenau der Budgetvereinbarung entsprach.

Im Rahmen der Neustrukturierung der Krankenhausversorgung im Main-Taunus-Kreis und im Rheingau-Taunus-Kreis wurden die Bettenkapazitäten im somatischen Bereich des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef um 49 Betten reduziert. Hierfür gewährte das Land auf Antrag des Krankenhausträgers nach § 31, Abs. 1 HKHG eine pauschale Ausgleichszahlung in Höhe von 200.900 €, die als außerordentlicher Ertrag das Ergebnis im Rüdesheimer Krankenhaus darüber hinaus deutlich verbesserte.

Bezogen auf die Berufsgruppen stellen sich die Personalkosten wie folgt dar:

	Bruttopersonalkosten 2005 Euro	Bruttopersonalkosten 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Ärztlicher Dienst	3.071.018	3.255.230	184.212
Pflegedienst	4.294.721	4.877.941	583.220
Med. techn. Dienst	1.416.231	1.499.042	82.811
Funktionsdienst	1.032.160	1.138.977	106.817
Klin. Hauspersonal	340.359	370.318	29.959
Wirt.- u. Versorg.dienst	585.295	559.059	-26.236
Technischer Dienst	306.565	177.858	-128.707
Verwaltungsdienst	1.053.198	731.538	-321.660
nicht zurechenb. PK	211.399	205.285	-6.114
Summe	12.310.947	12.815.248	504.302

Die Zahl der Vollkräfte reduzierte sich insgesamt um 24 Stellen.

Die Sachkosten zeigen folgendes Bild:

Bezeichnung	Ist 2005 Euro	Ist 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Lebensmittel	213.096	288.638	75.542
Med. Sachbedarf	2.776.913	3.020.883	243.970
Wasser, Energie, Brennstoffe	356.009	497.126	141.117
Wirtschaftsbedarf	684.998	707.999	23.001
Verwaltungsbedarf	575.588	565.367	-10.221
Zentrale Dienste	307.381	209.589	-97.792
Instandhaltung	717.597	744.202	26.605
Steuern, Abgaben, Versicherungen	204.514	214.526	10.012

Die Steigerung der Personal- und Sachkosten ist im Wesentlichen auf die Integration der Fachabteilung für Psychiatrie zurückzuführen.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

2.2 SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus

Zum 01.01.2006 wurde das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden neu eröffnet und hierdurch 60 der insgesamt 87 psychiatrischen Betten am Standort Kiedrich substituiert.

Die wirtschaftliche Lage der Klinik in Bad Soden im Geschäftsjahr 2006 war sehr gut, was seine Ursache in der außerordentlich hohen Akzeptanz und Nachfrage seitens der Patientinnen und Patienten und in einer zufrieden stellenden Budgetvereinbarung mit den Sozialleistungsträgern hat. Die Vergütung der psychiatrischen Kliniken wird durch die Bundespflegesatzverordnung geregelt und beinhaltete einen Abteilungspflegesatz von 177,06 € für die vollstationäre und von 119,52 € für die teilstationäre Behandlung. Damit und mit der konstant guten Belegung geht eine gute Planbarkeit der Einrichtung einher.

Die Personalkosten zeigen folgendes Bild:

	Bruttopersonalkosten /2005 Euro	Bruttopersonalkosten 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Ärztlicher Dienst	1.240.500	1.081.016	-159.484
Pflegedienst	2.383.148	1.421.057	-962.092
Med. techn. Dienst	577.688	504.278	-73.410
Funktionsdienst	208.492	194.796	-13.696
Klein. Hauspersonal	56.757	33.050	-23.707
Wirt.- u. Versorg.dienst	181.304	48.975	-132.328
Technischer Dienst	105.333	80.637	-24.696
Verwaltungsdienst	378.341	299.877	-78.464
Sonderdienst	5.700	1.431	-4.269
nicht zurechenb. PK	10.479	3.376	-13.856
Summe	5.147.742	3.661.740	-1.486.001

Die Sachkosten stellen sich wie folgt dar:

Bezeichnung	Ist 2005 Euro	Ist 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Lebensmittel	140.846	163.257	22.411
Med. Sachbedarf	375.598	284.556	-91.042
Wasser, Energie, Brennstoffe	136.553	108.494	-28.059
Wirtschaftsbedarf	261.380	173.648	-87.732
Verwaltungsbedarf	197.042	166.646	-30.396
Zentrale Dienste	67.637	258.536	190.899
Instandhaltung	136.228	21.863	-114.365
Steuern, Abgaben, Versicherungen	97.591	60.795	-36.796

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

2.3 Heim St. Valentin

Das Heim St. Valentin ist eine Einrichtung der Behindertenhilfe mit 74 Plätzen.

Die Ertragslage des Heim St. Valentin war stabil, die durchschnittliche Auslastung betrug 73,55 Plätze. Das Jahresergebnis schließt mit einem Betrag von 59.549,61 € ab.
Die Personalkosten zeigen folgendes Bild:

	Bruttopersonalkosten 2005 Euro	Bruttopersonalkosten 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Pflegedienst	1.791.283	1.861.426	70.143
Med. techn. Dienst	60.826	77.145	16.319
Funktionsdienst	82.630	63.402	-19.228
Klein. Hauspersonal	74.858	67.121	-7.738
Wirt.- u. Versorg.dienst	202.204	334.713	132.509
Technischer Dienst	74.603	105.436	30.832
Verwaltungsdienst	152.393	138.988	-13.405
Sonderdienst	5.368	37	-5.331
nicht zurechenb. PK	70.195	58.728	-11.467
Summe	2.514.360	2.706.996	192.636

Die Sachkosten stellen sich wie folgt dar:

Bezeichnung	Ist 2005 Euro	Ist 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Lebensmittel	249.857	278.025	28.168
Med. Sachbedarf	41.363	23.631	-17.732
Wasser, Energie, Brennstoffe	89.007	138.474	49.467
Wirtschaftsbedarf	154.076	177.512	23.436
Verwaltungsbedarf	67.227	67.430	203
Zentrale Dienste	85.325	118.787	33.462
Instandhaltung	110.410	138.161	27.751
Steuern, Abgaben, Versicherungen	15.421	31.116	15.695

Die Bewohnerstruktur des Heim St. Valentin hat sich deutlich wieder in Richtung Eingliederungshilfe bewegt, weshalb von einer Umwandlung von Teilen der Einrichtung in eine Einrichtung nach SGB XI (Pflegeversicherung) abgesehen wurde. Unabhängig hiervon sollen im Rahmen des Leistungsangebotes neue Wohnformen, wie beispielsweise das Betreute Wohnen, etabliert werden. Hier konnte in 2006 ein erster Platz geschaffen werden.

2.4 Haus Maria

Das Haus Maria und die angeschlossene Außenwohngruppe Haus Josef ist eine Einrichtung der Behindertenhilfe mit insgesamt 28 Plätzen, in der Menschen mit psychischer Behinderung betreut werden.

	Bruttopersonalkosten 2005 Euro	Bruttopersonalkosten 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Personalkosten	373.365	382.295	8.930

Die Sachkosten stellen sich wie folgt dar:

Bezeichnung	IST 2005 Euro	IST 2006 Euro	Abweichung 2005 / 2006 Euro
Lebensmittel	56.715	92.181	35.466
Med. Sachbedarf		1.206	1.206
Wasser, Energie, Brennstoffe	31.180	47.426	16.246
Wirtschaftsbedarf	17.706	20.985	3.279
Verwaltungsbedarf	24619	23539	-1080
Zentrale Dienste	82.867	79.927	-2.940
Instandhaltung	48.690	67.794	19.104
Steuern, Abgaben, Versicherungen	7.381	8.766	1.385

Die Entwicklung des Haus Maria war geprägt durch eine konstante Auslastung bei guter Planbarkeit. Die tendenziell steigende Fluktuation kann durch das hohe Nachfrageniveau kompensiert werden. Die Integration des ehemaligen Pfortenhauses als Außenwohnbereich hat sich bewährt.

Das Jahresergebnis des Haus Maria liegt bei 55.960,85 €.

2.5 Gerontopsychiatrisches Zentrum

Das Gerontopsychiatrische Zentrum ist eine Einrichtung der Altenhilfe mit 46 Plätzen. Schwerpunkt des Gerontopsychiatrischen Zentrums ist die Betreuung von demenziell erkrankten Menschen. Das Zentrum besteht aus einer Kurzzeitpflegeeinrichtung, aus einem Wohnbereich für mobile Menschen mit Demenz und einem Pflegebereich für immobile Menschen.

Im Jahr 2006 zeigte das Gerontopsychiatrische Zentrum eine positive Entwicklung und schloss mit einem Jahresüberschuss von 53.309,99 € ab.

Die Personalkosten zeigen folgendes Bild:

	Bruttopersonalkosten 2005 Euro	Bruttopersonalkosten 2006 Euro	Abweichung 2005:2006 Euro
Personalkosten	920.299	986.526	66.227

Die Sachkosten stellen sich wie folgt dar:

Bezeichnung	IST 2005 Euro	IST 2006 Euro	Abweichung 2005 / 2006 Euro
Lebensmittel	128.909	129.575	666
Med. Sachbedarf	1.943	17.346	15.403
Wasser, Energie, Brennstoffe	52332	84087	31755
Wirtschaftsbedarf	67.929	69.486	1.557
Verwaltungsbedarf	36.928	35.737	-1.191
Zentrale Dienste	93.375	111.685	18.310
Instandhaltung	9.987	85.636	75.649
Steuern, Abgaben, Versicherungen	8.607	13.607	5.000

3. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2006 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 397.813 € im Rahmen des vom Aufsichtsrat verabschiedeten Investitionsplans getätigt. Neben der Finalisierung der Baumaßnahme in Bad Soden konzentrierte sich die Gesellschaft auf den geplanten Erweiterungsbau am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim. Diese Baumaßnahme wird ein Investitionsvolumen von insgesamt ca. 20 Millionen Euro haben, der diesbezügliche Fördermittelantrag (förderfähige Kosten 15 Mio. €) wurde noch im Dezember 2006 gestellt.
Die Liquidität der Gesellschaft ist gut.
Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2006	2005
Betten	178	200
Pflegetage	48178	41415
Auslastung in %	74,15	56,73

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2006	2005
Betten	60	87
Pflegetage	19.811	29.224
Auslastung in %	97,83	92,02

Heim Valentin	2006	2005
Heimplätze	74	74
Pflegetage	26.847	26.290
Auslastung in %	99,4	97,33

Haus Maria	2006	2005
Heimplätze	20	20
Heimtage	7.254	7.263
Auslastung in %	99,4	99,49

Haus Josef	2.006	2.005
Heimplätze	8	8
Heimtage	2.920	2.872
Auslastung in %	100	98,36

Grontopsychiatrisches Zentrum	2006	2005
Kurzzeitpflege A 1
Heimplätze	12	12
Pflegetage	1.698	2.414
Nutzungsgrad	38,77	55,11
Pflege A 2
Heimplätze	11	11
Pflegetage	4.936	4.354
Nutzungsgrad	122,94	108,44
Dauerpflege A 3
Heimplätze	23	23
Pflegetage	8.688	8.359
Nutzungsgrad	103,49	99,57

Die auffällige Auslastungssteigerung im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef ist zurückzuführen auf die krankenhausplanerische Anpassung der Bettenzahlen bzw. dem damit einhergehenden Abbau von Überkapazitäten. In 2006 wurde darüber hinaus die Fachabteilung für Psychiatrie mit 27 Betten integriert.

4. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2006 sind bislang keine gravierenden Veränderungen eingetreten; auf den Risikobericht wird an dieser Stelle jedoch verwiesen.

5. Risikobericht

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef insbesondere durch die sukzessive Einführung des Fallpauschalensystems. Bis zum Abschluss der so genannten Konvergenzphase im Jahr 2009 ist unter gleich bleibenden Bedingungen von einer zusätzlichen Erlösminderung von ca. 1.000.000 € auszugehen. Weitere Risiken liegen in der Definition von Mindestmengen für Eingriffe und Verfahren, die zu Ausschlüssen von Leistungsanbietern führen können. Hiervon ist das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef aufgrund seiner Betriebsgröße in besonderem Maß bedroht.

Ein hohes Risiko im Betrieb somatischer Krankenhäuser liegt in der schwierigen Planbarkeit des Leistungsgeschehens. Nach dem Krankenhausentgeltgesetz werden alle Fälle nach Diagnosegruppen kategorisiert, jedem Fall ist ein individueller Schweregrad hinterlegt. Das Produkt von Schweregradsumme (Casemix-Index), der Fallzahl und dem Basisfallwert ergibt, stark vereinfacht dargestellt, das Budget des Krankenhauses. Das Risiko liegt also im Wesentlichen in der Unwägbarkeit hinsichtlich der tatsächlichen Inanspruchnahme und der damit einhergehenden Fallschwere sowie in der unzureichenden Bewertung und Vergütung der Krankenhausleistung. Die höchstmögliche Budgetsteigerung im Jahr 2007 beträgt 0,28 %. Selbst unter idealen Bedingungen, nämlich der Vereinbarung dieser Höchstgröße mit den Sozialleistungsträgern, werden die Kostensteigerungen in 2007 bei Weitem nicht gedeckt. Als wesentliche Kostensteigerungen sind zu nennen die Auswirkungen aus der Gesundheitsreform, die Mehrwertsteuererhöhung sowie die für 2007 geltende Tariferhöhung. Auch die Energiekosten werden voraussichtlich überproportional steigen.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt liegt in den AVR-bedingten hohen Personalaufwendungen.

Durch den Umzug von 60 Betten des St. Valentinus-Krankenhauses in Kiedrich nach Bad Soden sind in Kiedrich unter anderem zwei ehemalige Stationen ungenutzt. Diese Stationen wurden überwiegend mit Fördermitteln gebaut bzw. saniert.

Da das Krankenhaus in Kiedrich offiziell außer Betrieb gegangen ist, besteht nach § 34 Abs. 1 HKHG grundsätzlich der Anspruch des Landes Hessen auf Rückzahlung der Fördermittel. Von der Rückforderung kann abgesehen werden, wenn in den geförderten Räumlichkeiten andere soziale Zwecke verfolgt werden. Ein entsprechender Antrag wurde gestellt, die Beantwortung steht noch aus. Die Wahrscheinlichkeit, dass diesem Antrag stattgegeben wird, ist hoch.

Sollte dieser Antrag wider Erwarten jedoch abgelehnt werden, so beschränkt sich die Verpflichtung zur Erstattung der Fördermittel auf die Höhe des Liquidationswertes der Anlagegüter. Da Stationen isoliert nur bedingt veräußerbar sind und diese in die Gebäude- und Geländestruktur des St. Valentinushauses eingebunden sind, ist hier von einem niedrigen Liquidationswert auszugehen. Auf Basis einer gutachterlichen Stellungnahme wurde diesem Risiko durch eine Rückstellung von 250.000 € Rechnung getragen.

6. Prognosebericht

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau gut positioniert. Die zunehmende Verzahnung von ambulanter und stationärer Versorgung insbesondere am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein führt zu einer wachsenden Akzeptanz der Klinik und des Standortes. Der dort geplante Neubau wird diesen Trend nochmals fördern. Darüber hinaus werden die Prozesse nach Abschluss der Baumaßnahme effizienter gestaltet werden können. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein ist das einzige Krankenhaus entlang des Rheins zwischen Wiesbaden und Lahnstein. Diese regionale Situation führt dazu, dass das Krankenhaus für die Versorgung der Bevölkerung auch langfristig unverzichtbar erscheint.

Auch das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus in Bad Soden ist hervorragend positioniert, die Nachfrage übersteigt schon heute das Angebot, die demografische Entwicklung wird auch diesen Trend fördern.

Auch in den Pflegeeinrichtungen und in den Einrichtungen der Behindertenhilfe wird die demografische Entwicklung zu einer erhöhten Nachfrage führen, die allerdings durch alternative Wohn- und Betreuungsformen kompensiert wird. Auch deshalb sieht die SCIVIAS im "Betreuten Wohnen" ein neues zukunftsweisendes Geschäftsfeld.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken insgesamt positiv zu beurteilen.

Kiedrich, den 08. Mai 2007

Ullrich Wehe
Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk

"Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2006 bis zum 31. Dezember 2006 geprüft. Durch § 16 HKHG wurde der Prüfungsgegenstand festgelegt. Die Prüfung erstreckte sich daher auch auf die Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens, die wirtschaftlichen Verhältnisse und die zweckentsprechende, sparsame und wirtschaftliche Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung liegen in der Verantwortung des gesetzlichen Vertreters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung, über den Lagebericht sowie über den Prüfungsgegenstand gemäß § 16 HKHG abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB und § 16 HKHG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen.
Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Anforderungen, die sich aus dem Prüfungsgegenstandes nach § 16 HKHG ergeben, erfüllt wurden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Unternehmens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des gesetzlichen Vertreters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Die erweiterte Prüfung der Ordnungsmäßigkeit des Rechnungswesens, der wirtschaftlichen Verhältnisse und der zweckentsprechenden, sparsamen und wirtschaftlichen Verwendung der Fördermittel nach § 25 HKHG hat keine Einwendungen ergeben."

Idstein, 29. Mai 2007

Prof. Dr. Günter Penné
Wirtschaftsprüfer

Dipl.-Volksw. Harald Pabst
Wirtschaftsprüfer

39:T17804,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2018

1. Grundlagen der Gesellschaft

Die Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	Pfarrei Heilig Kreuz Rheingau in Geisenheim als Nachfolgerin der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %,
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %,
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.
Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:
a)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden/Kiedrich
b)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
c)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
d)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung inkl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
e)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche und gesundheitspolitische Entwicklungen

Die gesamtwirtschaftlichen Entwicklungen wirken sich nicht wesentlich auf den Geschäftsverlauf der SCIVIAS Caritas gGmbH aus.

2.2 Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2018 war weiterhin überwiegend positiv. Davon weitgehend unberührt bleibt die wirtschaftliche Situation der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Insbesondere der Krankenhausbereich aber auch die Bereiche Altenhilfe und Eingliederungshilfe unterliegen weitreichenden Veränderungen der Rahmenbedingungen, der wirtschaftliche Druck auf die Einrichtungen wächst konstant.

2.3 Rechtliche Rahmenbedingungen

Im Geschäftsjahr 2018 sind wesentliche Gesetze im Krankenhaus-, Altenhilfe- und Eingliederungshilfebereich verabschiedet bzw. umgesetzt worden.

Ein wesentlicher Aspekt für die SCIVIAS sind die gesetzlichen Rahmenbedingungen für die psychiatrischen Kliniken. Nach großen Protesten seitens der Verbände gegen die Einführung eines DRG-Systems in der Psychiatrie (PEPP) hat der Gesetzgeber im November 2016 das "Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und der Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistung" (PsychVVG) verabschiedet. Ziel dieses Gesetzes ist die Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen. Hierbei sollen die sektorenübergreifende Behandlung in der psychiatrischen Versorgung gefördert sowie die Transparenz hinsichtlich der Leistungserbringung erhöht werden. Statt Budgets nach fest definierter Fallpauschalen wird es nach diesem Gesetz weiterhin krankenhausindividuelle Budgets geben, die leistungsbezogene strukturelle Besonderheiten berücksichtigen sollen. Die Transparenz der Leistungserbringung soll dadurch erhöht werden, dass dem krankenhausindividuellen Budget bundeseinheitlich geltende tagesbezogene Fallpauschalen (PEPP) hinterlegt werden. Dadurch soll auch ein bundesweiter Betriebsvergleich möglich werden.

Das Gesetz beinhaltet weiterhin Regelungen zur Weiterentwicklung der Abrechnungsprüfung. Es ist zu erwarten, dass die MDK-Prüfungen künftig deutlich intensiviert werden.

Die Abrechnung nach den vorgenannten PEPP-Regelungen beginnt im SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus am 01.01.2019.

Alle vorgenannten gesetzlichen Veränderungen haben erhebliche Veränderungs- und Organisationsentwicklungsprozesse innerhalb der Einrichtungen der SCIVIAS ausgelöst.

2.4 Leistungsentwicklung

Im Jahr 2018 konnte die gute Leistungsentwicklung der beiden Vorjahre weiter stabilisiert werden. Alle Einrichtungen der SCIVIAS tendieren in ihrer Auslastung gegen 100 %.

Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung das abgelaufene Geschäftsjahr positiv.

2.5 Ertragslage

Das Jahresergebnis 2018 in Höhe von 1.082 TEUR hat sich im Vergleich zum Vorjahresergebnis von 993 TEUR um 89 TEUR verbessert.

Die Budgetverhandlungen für die Jahre 2018 und 2019 für das SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus konnten inhaltlich weitestgehend abgeschlossen werden.

Im Krankenhausbereich und im Bereich der Eingliederungshilfe konnten deutliche Überschüsse erzielt werden, während die Altenhilfe ein leicht negatives Ergebnis aufweist. Das Ergebnis der Altenhilfe konnte jedoch im Vergleich zum Vorjahr um ca. 50 TEUR gesteigert werden.

2.6 Finanz- und Vermögenslage

Langfristig gebundenes Vermögen ist aus langfristig verfügbarem Kapital finanziert. Zum Bilanzstichtag ergibt sich eine Überdeckung des langfristig gebundenen Vermögens durch langfristig verfügbares Kapital in Höhe von rund 7,43 Mio. EUR. Im Jahr 2018 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von 247 TEUR in die immateriellen Vermögensgegenstände und in das Sachanlagevermögen getätigt, davon wurden 198 TEUR aus Fördermitteln finanziert.

Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war zu jedem Zeitpunkt gegeben. Der Geldmittelbestand liegt mit 7,49 Mio. EUR um 2,53 Mio. EUR über dem Vorjahreswert.

Die Liquidität auf kurze Sicht reicht aus, um den betriebsgewöhnlichen monatlichen Finanzbedarf für mehr als 4,5 Monate (Vorjahr: 3,8 Monate) zu decken.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2017	2018
Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen Anlagendeckung I in %	52,28	60,35
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen Anlagendeckung II in %	126,63	135,21

3. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognosebericht

Auch der Bereich der Eingliederungshilfe zeigt eine positive Entwicklung, der für 2020 geplante Neubau eines Heimes mit 24 Plätzen wird die Position des Bereiches noch einmal stabilisieren.

Die Entwicklung des Gerontopsychiatrischen Zentrums erfordert trotz der Ergebnisverbesserung ein weiteres Nachjustieren dieses Bereiches.

Perspektivisch ist auch für die nahe Zukunft eine positive Entwicklung der SCIVIAS prognostizierbar. Für das Jahr 2019 rechnet die Geschäftsführung aufgrund steigender Personalkosten mit einem Jahresergebnis, das - bereinigt um Sondereffekte - etwas unter dem Niveau von 2018 liegt.

3.2 Risikobericht

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die in der Regel keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

3.3 Chancenbericht

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist mit ihren Einrichtungen und Diensten gut positioniert.

Die Liquidität der Gesellschaft ist für das Jahr 2019 gesichert.

Die voraussichtliche Entwicklung ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken positiv zu beurteilen.

Kiedrich, 20. März 2019

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVSEITE

	31.12.2018		31.12.2017
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		116.539,00		154
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	16.649.184,80		17.344
2. Technische Anlagen und Maschinen	866.615,00		899
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	562.464,00		634
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65		180
		18.258.020,45		19.057
III. Finanzanlagen
Sonstige Ausleihungen		417.146,00		409
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	46.080,94		33
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.754.619,38		2.911
2. Forderungen an Gesellschafter	44.243,36		11
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.125.291,29		1.457
4. Sonstige Vermögensgegenstände	408.794,97		1.027
		4.332.949,00		5.406
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		7.491.076,05		4.959
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		0,00		4
		30.661.811,44		30.022
TREUHANDVERMÖGEN		185.283,59		165
PASSIVSEITE
	31.12.2018		31.12.2017
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnrücklagen
Andere Gewinnrücklagen	800.000,00		800
IV. Gewinn-/Verlustvortrag	1.753.585,45		761
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	1.082.317,08		993
		11.340.810,18		10.259
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS		14.068.022,97		14.586
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	753.775,00		736
2. Steuerrückstellungen	10.000,00		10
3. Sonstige Rückstellungen	2.357.200,62		2.326
		3.120.975,62		3.072
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	509.948,46		489
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 509.948,46 EUR (Vorjahr 489 TEUR)
2. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.340.616,75		946
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.340.616,75 EUR (Vorjahr 946 TEUR)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	269.377,17		657
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 250.924,41 EUR (Vorjahr 637 TEUR)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr 18.452,76 EUR (Vorjahr 20 TEUR)
- davon aus Steuern 187.426,08 EUR (Vorjahr 187 TEUR)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vorjahr 400 TEUR)
		2.119.942,38		2.092
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		1.762,36		3
		30.661.811,44		30.022
TREUHANDVERBINDLICHKEIT		185.283,59		165

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2018

	2018		2017
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	22.196.102,74		21.077
2. Sonstige betriebliche Erträge	405.563,77		651
		22.601.666,51		21.728
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.824.322,38		1.731
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	890.773,31		921
		2.715.095,69		2.652
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	13.419.731,28		12.965
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	3.322.807,57		3.170
- davon für Altersversorgung 927.287,71 EUR (Vorjahr 887 TEUR)
		16.742.538,85		16.135
Zwischenergebnis		3.144.031,97		2.941
5. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	592.528,90		650
6. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	716.050,06		709
7. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	592.528,90		650
8. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermöges und Sachanlagen	1.033.448,15		1.024
9. Sonstige betriebliche Aufwendungen	1.701.168,35		1.680
Zwischenergebnis		1.125.465,53		946
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	567,97		87
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	28.117,02		31
- davon aus der Aufzinsung 27.695,51 EUR (Vorjahr 31 TEUR)
		-27.549,05		56
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		11.094,48		4
13. Ergebnis nach Steuern		1.086.822,00		998
14. Sonstige Steuern		4.504,92		5
15. Jahresüberschuss		1.082.317,08		993

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

1. Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2018 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft mit Sitz in Kiedrich/Rheingau ist im Handelsregister beim Amtsgericht Wiesbaden unter der Nr. HRB 19904 eingetragen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftssteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 250,00 EUR betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	AfA-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10 bis 50 Jahre
Ausstattung	linear	3 bis 15 Jahre

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG werden entsprechend dem Werteverzehr des mit den Zuschüssen beschafften Anlagevermögens aufgelöst.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Ausgaben und Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 606.750,00 EUR ist vollständig einbezahlt. Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind die Pfarrei Heilig Kreuz in Geisenheim, als Nachfolger der römisch-katholischen Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein, mit 26 %, der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 % und die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Rückstellungen

Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die auf die Gesellschaft entfallende finanzökonomische Deckungslücke aus dem Abrechnungsverband S, die durch die Erhebung der Finanzierungsbeiträge geschlossen werden soll, betrug am 31. Dezember 2018 2.885 TEUR und entspricht dem Barwert der zukünftig voraussichtlich zu leistenden Finanzierungsbeiträge.

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Dezember 2018 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2018 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 3,21 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Laufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 2,28 %.

Der ausschüttungsgesperrte Betrag i. S. d. § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB (Unterschied aufgrund des Marktzinszeitraums von zehn Jahren statt sieben Jahren) beträgt 36.719,00 EUR.

Die sonstigen Rückstellungen bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (524 TEUR), Altersteilzeit (187 TEUR), nicht genommene Urlaube (239 TEUR), Überstunden (316 TEUR), Bereitschaftsdienste (126 TEUR) und Leistungsentgelte (145 TEUR) und der Rückstellung für das Vorkaufsrecht 500 TEUR.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 2,32 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten 12.101,99 EUR mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Verbindlichkeiten in Höhe von 2.101.489,62 EUR haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse stellen sich wie folgt dar:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	11.922.426,94 EUR
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	8.238.927,68 EUR
Erlöse aus Wahlleistungen	12.144,58 EUR
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhauses	1.574.514,26 EUR
Erträge aus Zusatzleistungen und Transportleistungen	2.925,26 EUR
Sonstige Umsatzerlöse	445.164,02 EUR
	22.196.102,74 EUR

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Kopfzahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 356 Köpfe (Vorjahr: 349 Köpfe). Davon entfallen 29 auf den Ärztlichen Dienst, 210 auf den Pflegedienst und 117 auf die übrigen Dienstarten.

Haftungsverhältnisse und Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von 2.092 TEUR. Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr	1 bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
Sonstige finanzielle Verpflichtungen	753	1.339	0

Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten

Unter der Bilanz sind als Treuhandvermögen bzw. -verbindlichkeiten Verwahrgelder der Betreuten des Heimbereichs der SCIVIAS Caritas gGmbH in Höhe von 185 TEUR (Vorjahr: 165 TEUR) ausgewiesen.

Geschäftsführung

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2018 1.900,00 EUR Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschaftsversammlung, Stand 31. Dezember 2018

Herr Jörg Blumrich

Herr Prof. Dr. Ulrich Grimm

Herr Jörg Klärner

Frau Petra Müller-Klepper

Herr Peter Römer

Herr Joachim Sokoll

Mitglieder des Aufsichtsrates

Frau Angelika Berger

Herr Hubert Connemann, Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der Kath. Krankenhäuser in Hessen

Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar

Herr Prof. Dr. Ulrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre

Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann

Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beinhaltet 31 TEUR für Abschlussprüfungskosten.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss von 1.082.317,08 EUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 20.03.2019

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Anlagennachweis für das Geschäftsjahr 2018

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten:	Anfangsstand	Zugang	Abgang	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	2	3	5/6	7
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	360.450,52	19.737,94	0,00	380.188,46
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	32.579.474,84	0,00	0,00	32.579.474,84
2. Technische Anlagen und Maschinen	1.767.312,06	136.908,41	110.002,85	1.794.217,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.442.728,62	90.388,80	0,00	2.533.117,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65	0,00	0,00	179.756,65
	36.969.272,17	227.297,21	110.002,85	37.086.566,53
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	408.693,23	21.666,38	13.213,61	417.146,00
	37.738.415,92	268.701,53	123.216,46	37.883.900,99

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten:	Anfangsstand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
A. Anlagevermögen	EUR	EUR	EUR	EUR
1	8	9/11	10/12	13
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	206.004,52	57.644,94	0,00	263.649,46
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	15.235.487,04	694.803,00	0,00	15.930.290,04
2. Technische Anlagen und Maschinen	868.037,06	118.768,41	59.202,85	927.602,62
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.808.421,62	162.231,80	0,00	1.970.653,42
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
	17.911.945,72	975.803,21	59.202,85	18.828.546,08
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00
	18.117.950,24	1.033.448,15	59.202,85	19.092.195,54


Bilanzposten:	31.12.2018	31.12.2017
A. Anlagevermögen	EUR	EUR
1	14	15
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	116.539,00	154.446,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	16.649.184,80	17.343.987,80
2. Technische Anlagen und Maschinen	866.615,00	899.275,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	562.464,00	634.307,00
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	179.756,65	179.756,65
	18.258.020,45	19.057.326,45
III. Finanzanlagen Sonstige Ausleihungen	417.146,00	408.693,23
	18.791.705,45	19.620.465,68

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich/Rheingau, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2018 und

•

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Mainz, 18. April 2019

Solidaris Revisions-GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft
Zweigniederlassung Mainz

Ralph Wedekind, Wirtschaftsprüfer

Dirk Riesenbeck-Müller, Wirtschaftsprüfer

Hinweis zur Feststellung des Jahresabschlusses und die Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 wurde festgestellt am 2. Juli 2019.

Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 1.082.317,08 EUR auf neue Rechnung vozutragen.

Ergebnisprotokoll über die Gesellschafterversammlung

der SCIVIAS Caritas gGmbH, Kiedrich
am 02.07.2019, 17.30 Uhr
im SCIVIAS St. Valentinushaus, Suttonstraße 24, 65399 Kiedrich

Teilnehmer

Vertreter der Stiftung St. Valentinushaus:	Herr Peter Römer
	Herr Prof. Dr. Ulrich Grimm
Vertreter des DiCV:	Herr Jörg Klärner
Vertreter der Kirchengemeinde Heilig Kreuz Rheingau:	Herr Jörg Blumrich
	Herr Joachim Sokoll
Geschäftsführung/Kaufmännische Leitung:	Frau Heidrun Rath
Gäste:	Herr Dirk Riesenbeck-Müller (zu TOP 3)
	Herr Matthias Hennke (zu TOP 8)
	Herr Mario Sendrowski (zu TOP 8)
	Frau Isabel Walther (zu TOP 8)
Entschuldigt:	Herr Ullrich Wehe
	Frau Petra Müller-Klepper
Protokoll:	Heidrun Rath
Beginn:	17.30 Uhr
Ende:	21.00 Uhr
Termin nächste Gesellschafter- versammlung:	07.11.2019, 17.00 Uhr
Ort nächste Gesellschafterversammlung:	Kiedrich

TOP 1	Regularien	Verantwortlich	Termin
	Herr Klärner begrüßt die Teilnehmer und Herrn Riesenbeck-Müller von der Solidaris Revisions-GmbH WPG StBG sowie Frau Isabel Walther, Senior-Beraterin, und die Herren Matthias Hennke, Geschäftsführer, Mario Sendrowski, Senior-Berater der Solidaris Unternehmensberatungs-GmbH.
	Herr Klärner eröffnet die Sitzung.
	Die Gesellschafterversammlung stellt die Beschlussfähigkeit fest. Es bestehen keine Bedenken betreffend der Frist und der sonstigen Voraussetzungen für die Sitzung.
TOP 2	Genehmigung des Ergebnisprotokolls der Sitzung vom 27.05.2019	Verantwortlich	Termin
	Das Ergebnisprotokoll über die Gesellschafterversammlung der SCIVIAS Caritas gGmbH vom 27.05.2019 wird bestätigt.
TOP 3	Jahresabschluss 2018	Verantwortlich	Termin
	a) Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2018
	b) Jahresabschluss des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses in Bad Soden für das Geschäftsjahr 2018
	Herr Riesenbeck-Müller stellt die Jahresabschlussberichte der SCIVIAS Caritas gGmbH und des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses anhand einer Präsentation vor (Anlage).
	Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss von 1.082.317,08 Euro.
	Der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde erteilt.
TOP 4	Beschluss über die Feststellung des Jahresabschlusses und über die Verwendung des Jahresergebnisses 2018	Verantwortlich	Termin
	Die Gesellschafterversammlung beschließt den
	a) Jahresabschluss der SCIVIAS Caritas gGmbH für das Geschäftsjahr 2018
	b) Jahresabschluss des SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhauses in Bad Soden für das Geschäftsjahr 2018
	in der von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Solidaris bestätigten Fassung festzustellen.
	Die Gesellschafterversammlung beschließt gemäß der Empfehlung des Aufsichtsrates, den Jahresüberschuss von 1.082.317,08 Euro auf neue Rechnung vorzutragen.
TOP5	Entlastung des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2018	Verantwortlich	Termin
	Herr Klärner beantragt die Entlastung des Aufsichtsrates für das Geschäftsjahr 2018.
	Die Gesellschafterversammlung entlastet den Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2018. Der Beschluss erfolgt mit 2 Enthaltungen und drei Ja-Stimmen.
TOP 6	Entlastung des Geschäftsführers für das Geschäftsjahr 2018	Verantwortlich	Termin
	Herr Klärner beantragt die Entlastung des Geschäftsführers für das Geschäftsjahr 2018.
	Die Gesellschafterversammlung entlastet den Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2018.
TOP 7	Bestellung des Wirtschaftsprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses 2019	Verantwortlich	Termin
	Die Gesellschafterversammlung beschließt die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Solidaris mit der Prüfung der Jahresabschlüsse 2019 der SCIVIAS Caritas gGmbH zu beauftragen.
TOP 8	Strategische Fragen zur Entwicklung bzw. künftige Strategie der Gesellschafter hinsichtlich der Stellung der SCIVIAS Caritas gGmbH	Verantwortlich	Termin
	Darstellung der derzeitigen Lage und Einschätzung zur künftigen Unternehmensentwicklung der SCIVIAS Caritas gGmbH
	Es erfolgt die Darstellung der Präsentation durch die Firma Solidaris, Unternehmensberatung.
	Solidaris empfiehlt ein strategisches Management zu betreiben und hat dazu einige Fragestellungen vorgestellt.
	Die Gesellschafter beauftragen den Geschäftsführer diese Fragestellungen im Rahmen eines Workshops unter Beteiligung von Mitgliedern der Gesellschafterversammlung und Mitarbeitenden zu beantworten und daraus ein Strategiepapier abzuleiten.
TOP 9	Bewerbungsverfahren Nachfolge Geschäfts- Führung	Verantwortlich	Termin
	Der TOP wird vertagt.
TOP 10	Verschiedenes	Verantwortlich	Termin

Kiedrich, 03.07.2019

ppa. Heidrun Rath

3a:T180c6,

SCIVIAS Caritas gGmbH

Kiedrich/Rheingau

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

1. Rahmenbedingungen

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ging zum 1. Januar 2005 aus der "Katholischen Krankenhaus-Betriebs-Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Rüdesheim am Rhein" hervor. Diese war mit notariellem Vertrag vom 14. Dezember 1983 gegründet worden und hatte bis zum 31. Dezember 2004 die nachfolgend unter a) und b) genannten Gesellschafter. Mit Gesellschafterbeschluss vom 6. Dezember 2004 firmierte die Gesellschaft ab dem Geschäftsjahr 2005 um in "SCIVIAS Caritas gGmbH". Mit gleichzeitigem Einbringungsvertrag wurden der jetzigen Gesellschafterin unter c), der Stiftung St. Valentinushaus, der durch Sachkapitalerhöhung i. H. v. 291.250,00 € geschaffene Geschäftsanteil als Gegenleistung für die Einbringung insbesondere des St. Valentinus-Krankenhauses sowie anderer Einrichtungen gewährt. Das Stammkapital der Gesellschaft wurde dementsprechend ab dem 1. Januar 2005 von 315.500,00 € um 291.250,00 € auf 606.750,00 € erhöht.

Gesellschafter der SCIVIAS Caritas gGmbH sind

a)	die römisch-katholische Kirchengemeinde St. Jakobus in Rüdesheim am Rhein mit 26 %
b)	der Caritasverband für die Diözese Limburg e. V. mit 26 %
c)	die Stiftung St. Valentinushaus, Kirchliche Stiftung öffentlichen Rechts, mit 48 %.

Zurzeit betreibt die SCIVIAS Caritas gGmbH folgende Einrichtungen:

a)	SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein
b)	SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus Bad Soden
c)	Heim Valentin, Wohnheim für ältere psychisch und geistig behinderte Menschen in Kiedrich
d)	Haus Maria, Heim für seelisch behinderte Erwachsene in Kiedrich
e)	Gerontopsychiatrisches Zentrum, Altenhilfeeinrichtung incl. Kurzzeitpflege in Kiedrich
f)	Psychiatrische Institutsambulanz Bad Soden mit Außenstellen in Nassau an der Lahn, Kiedrich, Rüdesheim-Aulhausen.

Darüber hinaus führt die SCIVIAS Caritas gGmbH die Geschäfte der Stiftung St. Valentinushaus, die den Bassenheimer Hof, eine Einrichtung für Menschen mit geistiger Behinderung, betreibt.

Am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef wird seit 1. April 2011 eine Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben.

2. Geschäftsverlauf

Die Belegungszahlen der einzelnen Einrichtungen stellen sich wie folgt dar:

SCIVIAS Krankenhaus St. Josef	2011	2010
Betten	178	178
Pflegetage	47.303	42.101
davon entfallen auf die Abteilung Geriatrie	5.623
Auslastung in %	72,81	64,80

SCIVIAS St. Valentinus-Krankenhaus	2011	2010
vollstationäre Betten	50	50
Pflegetage	17.120	18.119
Auslastung in %	93,81	99,28
teilstationäre Plätze	10	10
Pflegetage	2.896	2.559
Auslastung in %	114,47	101,15

Heim Valentin	2011	2010
Heimplätze	74	74
Berechnungstage	26.462	26.465
Auslastung in %	97,97	97,98

Haus Maria und Haus Josef mit Betreutem Wohnen	2011	2010
Heimplätze	28	28
Berechnungstage	10.395	10.056
Auslastung in %	102,06	98,40
Betreutes Wohnen - Fachleistungsstunden	2.003	1.555

Gerontopsychiatrisches Zentrum	2011	2010
Heimplätze	55	53
Pflegetage	19.435	18.122
Auslastung in %	96,81	93,68

Das Geschäftsjahr 2011 schließt mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag von € 754.653,05 ab.

3. Ertragslage

Die Ertragslage der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr insbesondere aufgrund der Einführung der Geriatrie im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef verbessert. Die Umsatzerlöse (inkl. Bestandsveränderung) haben sich um T€1.474 erhöht.

Die Rentabilitätskennzahlen zeigen folgende Entwicklung:

	2010	2011
Jahresüberschuss x 100 / Durchschnittliches Eigenkapital	1,90	- 9,57
Eigenkapitalrentabilität in %
(Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Durchschnittliches Gesamtkapital	0,54	- 1,05
Gesamtkapitalrentabilität vor Zinsen in %
Jahresüberschuss x 100 / Gesamtleistung (einschl. sonst. betriebliche Erträge)	0,44	- 2,11
Umsatzrentabilität I in %
Gesamtleistung ./. Personalkosten x 100 / Gesamtleistung	33,52	31,45
Spanne zw. PK und Gesamtleistung in %

Das Vorjahresergebnis war durch die Auflösung von Rückstellungen mit Mio. € 1,5 positiv beeinflusst.

4. Finanz- und Vermögenslage

Im Jahr 2011 wurden SCIVIAS-weit Investitionen in Höhe von T€ 4.139 getätigt. Darin enthalten ist die Baumaßnahme am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim, die dortigen Arztpraxen sowie verschiedene Investitionen im Rahmen des vom Aufsichtsrat verabschiedeten Investitionsplans.

Die Liquidität der Gesellschaft ist zumindest für die nächsten 2 Jahre gesichert.

Die Deckungsverhältnisse des langfristig gebundenen Vermögens stellen sich wie folgt dar:

	2010	2011
Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen	16,08	14,30
Anlagendeckung I in %
(Eigenkapital + Sonderposten) x 100 / Anlagevermögen	99,42	95,77
Anlagendeckung II in %
(Eigenkapital + Sonderposten + langfristiges Fremdkapital) x 100 / Anlagevermögen	103,51	101,47
Anlagendeckung III in %
Flüssige Mittel + Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände x 100 / Kurzfristige Verbindlichkeiten	167,81	208,92
Liquidität 2. Grades in %

5. Nachtragsbericht

Die im Jahr 2011 im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein in Betrieb genommene Fachabteilung für Geriatrie, die in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden betrieben wird, hat aufgrund der Ergänzung des Angebotes und der Verdichtung von Leistungen insgesamt zu einem deutlich verbesserten Ergebnis in diesem Krankenhaus geführt. Aufgrund der außerordentlich hohen Nachfrage wurde die Abteilung zum 1. Januar 2012 um weitere 10 Betten auf 34 Betten ergänzt und wird zum 15. April 2012 nochmals um 13 Betten erweitert. Für September 2012 ist die Implementierung einer Tagesklinik geplant. Aufgrund dieser Erweiterung ist im Jahr 2012 von einer deutlichen Ergebnisverbesserung auszugehen.

Zum 1. April 2012 findet in der Inneren Medizin ein Chefarztwechsel statt. Der Nachfolger des bisherigen Chefarztes, Herr Dr. Rottmann, ist Herr Dr. Thomas Orth, der neben seiner chefärztlichen Tätigkeit im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim in Eltville ein Medizinisches Versorgungszentrum betreibt. Damit soll die Verzahnung von ambulanter und stationärer Medizin weiter vorangetrieben werden und das Rüdesheimer Krankenhaus noch stärker in die Behandlungskette integriert werden.

Die Budgetverhandlungen 2012 für beide SCIVIAS Krankenhäuser werden erst im Juni (Rüdesheim) bzw. im September (Bad Soden) aufgrund der durch die Krankenkassen vorgenommenen Terminierung aufgenommen werden.

Die bereits in den Vorjahren gestellten Bettenerweiterungsanträge für den Fachbereich Psychiatrie sowohl für den Standort Bad Soden als auch für den Standort Kiedrich wurden bis zum heutigen Tage nicht beschieden.

Im Bereich Eingliederungshilfe wird derzeit mit dem Landeswohlfahrtsverband, dem Rheingau-Taunus-Kreis und dem Land Hessen über eine Neustrukturierung des SCIVIAS Angebotes beraten, das voraussichtlich auch den Neubau einer 24 Betten umfassenden Wohneinheit beinhalten wird.

6. Risikobericht

Im Rahmen der Einführung eines systematischen Risikomanagementsystems wurde ein Risikoatlas erstellt und die Risiken der Einrichtungen der SCIVIAS erfasst und bewertet.

Die Gesamtrisikolage, die sich aus den verschiedenen Einzelrisiken (gesamtwirtschaftliche Risiken, Branchenrisiken, Organisationsrisiken, finanzielle Risiken und rechtliche Risiken) zusammensetzt, hat sich gegenüber dem Vorjahr nicht wesentlich verändert. Risiken aus potenziellen Haftpflichtfällen sind durch ausreichenden Versicherungsschutz gedeckt.

Die Risiken durch Forderungsausfälle sind aufgrund der Forderungsstruktur überwiegend Forderungen gegenüber öffentlich-rechtlichen Sozialleistungsträgern bzw. Krankenkassen, die untereinander durch ein Subsidiaritätsprinzip verbunden sind, als äußerst gering einzustufen. Forderungen gegen privatrechtliche Einzelpersonen oder Unternehmen spielen eine untergeordnete Rolle. Die Einhaltung der Zahlungsvereinbarungen ist anhand des Abgleichs von Liquiditätsplanung und Liquiditätseingang transparent.

Ein besonderes Risiko birgt der Betrieb des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein hat als ländliches Krankenhaus im Rheingau eine weitreichende Bedeutung für die Versorgung der Bevölkerung und für die Wirtschaft der Region. Zwischen Wiesbaden und Lahnstein ist es auf einer Strecke von 90 km das einzige noch existierende Krankenhaus. Es stellt die Notfallversorgung und die Grundversorgung der Bevölkerung sicher und ist der Grundpfeiler für die wohnortnahe medizinische Versorgung. Weiterhin besitzt das Krankenhaus wichtige strukturpolitische Funktionen unter anderem als Arbeitgeber für ca. 300 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Gerade für den Rheingau ist dies von besonderer Bedeutung, da es keine großen gewerblichen Arbeitgeber in dieser Region gibt und die SCIVIAS mit insgesamt 650 Beschäftigten einer der größten Arbeitgeber in der Region ist.

Wie viele andere regional ähnlich positionierte kleinere Krankenhäuser, steht auch das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein vor der oben beschriebenen Situation. Aufgrund der geografischen Lage ist das Einzugsgebiet beschränkt auf den unteren Rheingau, dessen demographische Entwicklung darüber hinaus negativ ist. Mangels entsprechender Arbeitsplatzangebote und aufgrund infrastruktureller Nachteile verlassen junge Menschen die Region. Vor diesem Hintergrund ist zumindest in der Grundversorgung perspektivisch tendenziell von einer geringeren Inanspruchnahme des Krankenhauses auszugehen, was zu einer weiteren Verschärfung der Fixkostenproblematik führen wird.

Zur besseren Positionierung des SCIVIAS Krankenhauses St. Josef in Rüdesheim am Rhein wurden in den vergangenen Jahren zahlreiche, zum Teil einschneidende Maßnahmen umgesetzt. Neben der Schließung der Geburtshilfe im Jahr 2009 wurde im Jahr 2011 insbesondere durch die Einführung der Fachabteilung für Geriatrie in Kooperation mit der Asklepios Paulinen Klinik in Wiesbaden eine deutliche Leistungsverdichtung vorgenommen, die eine ebenfalls deutliche Effizienzsteigerung zur Folge hat. Dieser Prozess ist noch nicht abgeschlossen und wird im Jahr 2012 fortgesetzt. Weiterhin wird die SCIVIAS am Standort Rüdesheim zusätzliche spezialisierte Angebote etablieren.

Ein hohes Risiko für die SCIVIAS insgesamt sind die erheblichen, tarifbedingten Personalkostensteigerungen, die keinen entsprechenden Eingang in die Budgets der Einrichtungen finden.

Bestandsgefährdende Risiken für SCIVIAS-Caritas gGmbH bestanden während der gesamten Periode des Berichtsjahres nicht.

7. Prognosebericht

Als regionaler Anbieter von Gesundheitsdienstleistungen ist die SCIVIAS Caritas gGmbH im Rheingau gut positioniert. Die zunehmende Verzahnung von ambulanter und stationärer Versorgung, verbunden mit dem Ausbau des Medizinischen Versorgungszentrums, insbesondere am SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein führt zu einer wachsenden Akzeptanz der Klinik und des Standortes. Der dort begonnene Neubau wird diesen Trend nochmals fördern. Darüber hinaus werden die Prozesse nach Abschluss der Baumaßnahme effizienter gestaltet werden können. Das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef in Rüdesheim am Rhein ist das einzige Krankenhaus entlang des Rheins zwischen Wiesbaden und Lahnstein. Diese regionale Situation führt dazu, dass das Krankenhaus für die Versorgung der Bevölkerung auch langfristig unverzichtbar erscheint. Dennoch sind die strukturellen Nachteile, die in Betriebsgröße und regionaler Situation ihre Hauptursachen haben, für den Betrieb des Krankenhauses wirtschaftlich problematisch. Auf die hohen Fixkosten bezüglich der Vorhaltung von Intensivstation und Notfalleinrichtungen wurde bereits hingewiesen.

Um das Defizit im SCIVIAS Krankenhaus St. Josef abzubauen, wurden bereits zahlreiche Maßnahmen ergriffen. Besonders erwähnenswert sind hier die Neustrukturierung der Chirurgischen Abteilung incl. Chefarztwechsel, die Schließung der Geburtshilfe und die Einführung bzw. Erweiterung der Geriatrie. Darüber hinaus werden, soweit möglich, Personal- und Sachkosten abgebaut. Die Baumaßnahme konnte in 2011 beendet werden, aufgrund der hohen Attraktivität des Hauses kann von einer weiteren Fallzahlsteigerung ausgegangen werden.

Auch in den Pflegeeinrichtungen und in den Einrichtungen der Behindertenhilfe wird die demo-grafische Entwicklung zu einer erhöhten Nachfrage führen. Der Einstieg in das "Betreute Wohnen" eröffnet ein neues, zukunftsweisendes Geschäftsfeld.

Die voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft ist unter Berücksichtigung der Chancen und Risiken perspektivisch dann positiv zu beurteilen, wenn es gelingt, das SCIVIAS Krankenhaus St. Josef konzeptionell, strukturell und vor allem wirtschaftlich zu konsolidieren. Durch verschiedene Maßnahmen im Leistungsbereich wird mit einer deutlichen Verbesserung der Ergebnisse 2012 und 2013 gerechnet.

Kiedrich, 16. März 2012

SCIVIAS Caritas gGmbH

Ullrich Wehe, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVSEITE

	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		184.718,00		230
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	46.426.560,58		32.508
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.406.616,00		1.938
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.674.448,00		2.094
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00		13.772
		51.507.624,58		50.312
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	35.000,00		35
2. Sonstige Ausleihungen	789.368,75		814
		824.368,75		849
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	353.215,94		559
2. Unfertige Leistungen	153.882,42		91
		507.098,36		650
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.756.903,80		3.820
2. Forderungen an Gesellschafter	15.926,76		24
3. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	0,00		3.396
- davon nach BPfIV/KHEntgG 0,00 EUR (Vorjahr 1.191 TEUR)
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	296.667,30		184
5. Sonstige Vermögensgegenstände	53.539,62		74
		4.123.037,48		7.498
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		2.221.516,67		1.037
C. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		155.564,26		135
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		7.212,60		15
		59.531.140,70		60.726
PASSIVSEITE
	31.12.2011		31.12.2010
	EUR		TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	606.750,00		607
II. Kapitalrücklagen	7.098.157,65		7.098
III. Gewinnvortrag	560.917,81		406
IV. Jahresfehlbetrag/-überschuss	-754.653,05		154
		7.511.172,41		8.265
B. SONDERPOSTEN AUS ZUWENDUNGEN ZUR FINANZIERUNG DES SACHANLAGEVERMÖGENS
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem KHG	42.446.512,00		42.479
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	335.509,71		346
		42.782.021,71		42.825
C. RÜCKSTELLUNGEN
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.004.688,00		1.027
2. Sonstige Rückstellungen	3.214.498,07		3.454
		4.219.186,07		4.481
D. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.963.265,07		19
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 76.545,32 EUR (Vorjahr 19 TEUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.435.910,86		1.459
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.435.910,86 EUR (Vorjahr 1.459 TEUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.696,25		253
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 4.696,25 EUR (Vorjahr 0 TEUR)
4. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.219.488,91		2.959
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.219.488,91 EUR (Vorjahr 2.959 TEUR)
5. Sonstige Verbindlichkeiten	377.469,76		447
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 349.650,03 EUR (Vorjahr 415 TEUR)
- davon aus Steuern 305.579,58 EUR (Vorjahr 311 TEUR)
		5.000.830,85		5.137
E. AUSGLEICHSPOSTEN AUS DARLEHENSFÖRDERUNG		10.297,93		10
F. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		7.631,73		8
		59.531.140,70		60.726
TREUHANDTÄTIGKEIT
I. Treuhandvermögen		116.784,50		117
II. Treuhandverpflichtung		116.784,50		117

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2011

	2011		2010
	EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse	33.244.497,18		31.973
2. Erhöhung oder Verminderung des Bestands an unfertigen Leistungen	63.230,80		-140
3. Sonstige betriebliche Erträge	2.466.372,93		3.629
		35.774.100,91		35.462
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	20.235.699,20		19.523
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	4.286.601,97		4.051
- davon für Altersversorgung 838.595,53 EUR (Vorjahr 796 TEUR)
		24.522.301,17		23.574
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	5.845.810,31		5.588
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.920.674,61		1.820
		7.766.484,92		7.408
Zwischenergebnis		3.485.314,82		4.480
6. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	544.040,17		545
7. Erträge aus der Einstellung von Ausgleichsposten aus Darlehensförderung	20.483,00		24
8. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	2.636.534,96		2.061
9. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und auf Grund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	590.949,57		703
10. Aufwendungen für die nach dem KHG geförderte Nutzung von Anlagegegenständen	208.099,44		194
		2.402.009,12		1.733
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen	2.821.477,99		2.183
12. Sonstige betriebliche Aufwendungen	3.683.484,26		3.810
		6.504.962,25		5.993
Zwischenergebnis		-617.638,31		220
13. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	26.841,80		79
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	131.480,42		87
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen 54.714,00 EUR (Vorjahr 86 TEUR)
		-104.638,62		-8
15. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-722.276,93		212
16. Außerordentliche Erträge	0,00		28
17. Außerordentliche Aufwendungen	15.924,00		60
18. Außerordentliches Ergebnis		-15.924,00		-32
19. Sonstige Steuern		16.452,12		26
20. Jahresfehlbetrag/-überschuss		-754.653,05		154

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

für die SCIVIAS Caritas gGmbH

Allgemeine Hinweise

Die SCIVIAS Caritas gGmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2011 eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer bis zu 150,00 € betragen, werden im Zugangsjahr sofort als Aufwand erfasst.

Die selbstständig genutzten Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten ohne Umsatzsteuer zwischen 150,00 € und 1.000,00 € liegen, werden im Anlagevermögen aktiviert und als Sammelposten linear über fünf Jahre aufgelöst. Übersteigen die Anschaffungskosten dieser Wirtschaftsgüter 1.000,00 €, werden sie entsprechend ihrer Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Abschreibungen werden wie folgt vorgenommen:

Vermögensgegenstand	Afa-Methode	Nutzungsdauer
Gebäude	linear	10-50 Jahre
Ausstattung	linear	3-25 Jahre

Bei den Finanzanlagen sind die Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten bewertet. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis von Mitteilungen der Versicherer mit dem jeweiligen Aktivwert (Deckungskapital) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden mit den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Für die Vorräte im SCIVIAS St. Valentinus - Krankenhaus, Bad Soden, ist ein Festwert gemäß § 256 Satz 2 HGB gebildet worden.

Die im Berichtsjahr als unfertige Leistungen gemäß KHBV ausgewiesenen Oberlieger sind mit an den Herstellkosten orientierten Wertansätzen bewertet und durch entsprechende Abschläge in Höhe von 20 % auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Zur Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibung des Geschäftsjahres verweisen wir auf den Anlagenspiegel.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben Restlaufzeiten von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Rückstellungen

Der Pensionsrückstellung liegen versicherungsmathematische Gutachten zugrunde. Es wurde auf den Erfüllungsbetrag abgestellt und fristengerecht abgezinst. Die Pensionsrückstellung für Anwärter wurde mit Teilwert ermittelt und pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Rechnungsgrundlagen bilden die Richttafeln 2005 G von Heubeck. Die Gehaltsdynamik wurde mit 2 %, die Rentendynamik mit 2 % angesetzt. Der Rechnungszinssatz beträgt 5,14 %. Abweichend davon wurden die Rückstellungen für Pensionäre mit dem Zinssatz abgezinst, welcher der durchschnittlichen Restlaufzeit der Versorgungsverpflichtung entspricht. Unter der Restlaufzeit ist die Duration (gerundet 6 Jahre) im Sinne eines versicherungsmathematischen Schwerpunktes aller künftigen Zahlungen zu verstehen. Der bei dieser Restlaufzeit zu berücksichtigende Zins beträgt 4,48 %.

Der ermittelte Unterschiedsbetrag zwischen der Rückstellung nach altem und neuem Recht in Höhe von T€ 240 im Rahmen der Umstellung auf das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz wird gemäß Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens einem Fünfzehntel angesammelt. Im Geschäftsjahr 2011 betrug die Zuführung T€ 16, die als außerordentlicher Aufwand erfasst wurde. Die zum 31. Dezember 2011 verbleibende Unterdeckung beläuft sich auf T€ 207.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Hinsichtlich dieser mittelbaren Pensionsverpflichtungen besteht nach Artikel 28 Abs.1 Satz 2 EGHGB ein Passivierungswahlrecht. Dieses wurde im Berichtsjahr partiell in Höhe des zu erwartenden Zahlbetrages des kommenden Jahres in Anspruch genommen. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Um lagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2011 auf T€ 18.185 bei einem Umlagesatz von 4,4 % zuzüglich Sanierungsgeld und Beitragszuschuss Ost.

Die sonstigen Rückstellung bestehen im Wesentlichen aus Rückstellungen für unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen (T€ 870), Altersteilzeit (T€ 514), nicht genommene Urlaube (T€ 498) sowie Überstunden (T€ 383).

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 3,82 % p. a. und auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden für zum Bilanzstichtag bereits abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft.

Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten setzten sich wie folgt zusammen:

	Betrag	Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	Restlaufzeit über 5 Jahre
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.963.265,07 €	76.545,32 €	1.556.405,79 €
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.435.910,86 €	1.435.910,86 €
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	4.696,25 €	4.696,25 €
Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	1.219.488,91 €	1.219.488,91 €
Sonstige Verbindlichkeiten	377.469,76 €	349.050,03 €	22.894,81 €
	5.000.830,85 €	3.085.691,37 €	1.579.300,60 €

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind € 1.963.265,07 durch Grundschulden gesichert.

4. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Umsatzerlöse setzen sich wie folgt zusammen:

Erlöse aus Krankenhausleistungen	24.085.493,86 €
Erlöse aus Heimleistungen einschließlich Erträge aus gesonderter Berechnung von Investitionskosten	6.508.964,80 €
Erlöse aus Wahlleistungen	550.302,83 €
Erlöse aus ambulanten Leistungen des Krankenhaus	2.002.852,58 €
Nutzungsentgelte der Ärzte	90.420,56 €
Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	6.462,55 €

Ausweisänderungen: Im Vorjahresabschluss waren in den Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Aufwendungen für Verwaltungsbedarf der Heime in Höhe von 164 TEUR enthalten. Die Aufwendungen für Verwaltungsbedarf werden im vorliegenden Jahresabschluss einheitlich, wie bereits im Vorjahr bei den Krankenhäusern, im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst. Die Vorjahreszahl wurde angepasst.

Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge in Höhe von 172 TEUR, insbesondere aus der nachträglichen Berechnung ambulanter Leistungen und Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen in Höhe von 282 TEUR.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 321 TEUR enthalten, insbesondere für Erlöskorrekturen und Nachzahlungen für das KZVK-Sanierungsgeld 2010.

5. Sonstige Angaben

Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Im Jahr 2011 waren durchschnittlich 576 Arbeitnehmer beschäftigt (437,7 Vollkräfte), davon entfielen 350,5 Vollkräfte auf den medizinischen Bereich.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für mögliche Ansprüche der Kassenärztlichen Vereinigung und der gesetzlichen Krankenkassen hat die SCIVIAS Caritas gGmbH zu Gunsten der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützigen GmbH eine selbstschuldnerische Bürgschaft übernommen.

Über die Bilanz hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber Dritten aus langfristigen Verträgen in Höhe von T€ 3.767, Die Verpflichtungen haben folgende Laufzeit:

	1 Jahr T€	1 bis 5 Jahre T€	mehr als 5 Jahre T€
Leasing	208	832	169
sonstige finanzielle Verpflichtungen	2.109	197	13

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Kirchlichen Zusatzversorgungskasse in Köln. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der KZVK verweisen wir auf die Ausführungen unter der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde, die KZVK eine stabile Anzahl von Beteiligten aufweist, welche regelmäßig ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und es darüber hinaus eine Solvenzgarantie der deutschen Bistümer für die KZVK gibt.

Anteilsbesitz

Die Gesellschaft hält zum 31.12.2011 eine Beteiligung (100 %) an der SCIVIAS Medizinisches Versorgungszentrum Rheingau gemeinnützige GmbH, Rüdesheim. Das Eigenkapital des MVZ beträgt zum 31.12.2011 T€ 50 und der Jahresüberschuss 2011 T€ 2.

Geschäftsführung

Die Gesellschaft hat drei Organe, bestehend aus Gesellschafterversammlung, Aufsichtsrat und Geschäftsführung. Der Vorsitzende des Aufsichtsrates ist Assessor Peter Römer, alleiniger Geschäftsführer ist Ullrich Wehe.

Hinsichtlich der Angabe der Geschäftsführerbezüge wurde von der Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Die Aufsichtsratsmitglieder haben im Jahr 2011 2.800 € Sitzungsgelder erhalten. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten über Aufwandsersatz hinaus keine weiteren Bezüge im Sinne des § 285 Nr. 9 HGB.

Mitglieder der Gesellschafterversammlung (Stand 31.12.2011)

	Herr Jörg Blumrich
	Herr Dr. Hejo Manderscheid
	Herr Hans-Jörg Millies
	Herr Dr. Robert Nandkisore
	Herr Peter Römer

Mitglieder des Aufsichtsrates

	Herr Günter Glock, Rechtsanwalt und Notar
	Herr Prof. Dr. Ullrich Grimm, Professor für Betriebswirtschaftslehre (ab 5.10.2011)
	Herr Dieter Hermann (stv. Vorsitzender), Pensionär, ehem. Dipl. Rechtspfleger (bis 1.1.2011)
	Herr Dr. Franz Immesberger, Arzt für Allgemeinmedizin (bis 4.10.2011)
	Herr Bernhard Jung, Diplom-Kaufmann
	Herr Dr. Thomas Kolb, Hochschuldozent, (ab 17.5.2011)
	Herr Hans-Jörg Millies, Finanzdirektor
	Herr Heinz Reusch, Pensionär, Kreisbeigeordneter a. D.
	Herr Peter Römer (Vorsitzender), Assessor / Geschäftsführer der Arbeitsgemeinschaft der kath. Krankenhäuser in Hessen

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers beträgt für Abschlussprüfungskosten T€ 27 ohne Umsatzsteuer.

Gewinnverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag von T€ 755 mit dem bestehenden Gewinnvortrag zu verrechnen und den verbleibenden Betrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Kiedrich, 9. März 2012