Semliner Golfplatzprojekt Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Anlagevermögen	1.354.561,65	1.413.201,80
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	18.582,00	21.258,00
II. Sachanlagen	1.335.979,65	1.391.943,80
B. Umlaufvermögen	1.003.846,26	486.559,42
I. Vorräte	29.485,40	28.877,24
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	969.886,74	454.304,43
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	50,00	1.160,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	4.474,12	3.377,75
C. Rechnungsabgrenzungsposten	2.502,13	726,58
Bilanzsumme, Summe Aktiva	2.360.910,04	1.900.487,80

Passiva
	31.12.2017 EUR	31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital	1.132.400,16	867.203,47
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	-275.817,94
II. Kapitalrücklage	2.222.318,00	2.222.318,00
III. Bilanzverlust	1.115.917,84	1.079.296,59
B. Sonderposten mit Rücklageanteil	187.717,00	225.966,00
C. Einlagen stiller Gesellschafter	196.548,68	0,00
D. Rückstellungen	21.808,00	23.192,60
E. Verbindlichkeiten	752.666,60	665.389,22
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	287.150,85	203.083,60
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	465.515,75	462.305,62
F. Rechnungsabgrenzungsposten	69.769,60	118.736,51
Bilanzsumme, Summe Passiva	2.360.910,04	1.900.487,80

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Der berichtigte Jahresabschluss der Semliner Golfplatzprojekt Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs sowie des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

1.1 Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Semliner Golfplatzprojekt
Verwaltungsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Firmensitz laut Registergericht: Berlin

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Berlin (Charlottenburg)

Register-Nr.: 33360

2. Besonderheiten der Form des Jahresabschlusses

2.1 Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr
abweichenden Form der Darstellung

Die Form des Jahresabschlusses ist gegenüber dem Vorjahr in Bezug auf die atypisch stillen Gesellschafter nicht vergleichbar, da aufgrund der neusten Rechtsprechung eine andere Zuordnung vorzunehmen war.

Somit werden die atypisch stillen Beteiligungen nicht mehr im Eigenkapital im Posten "Gezeichnetes Kapital" sondern unter "Einlagen stiller Gesellschafter" ausgewiesen. Der die Einlagen übersteigende Verlust der stillen Gesellschafter wird unter "Sonstige Vermögensgegenstände" erfasst. Eine Korrektur der Vorjahreswerte wurde nicht vorgenommen.

Der berichtigte Jahresabschluss wurde notwendig, da die Verluste fälschlicherweise vollständig nur einem atypisch stillen Beteiligten zugeordnet wurden. Richtigstellend werden die Verluste jetzt auf
alle atypisch stillen Beteiligten verteilt.

2.2 Angabe und Erläuterung von nicht vergleichbaren Vorjahreszahlen

Auf die Ausführungen zum Punkt 2.1 "Angabe und Begründung der gegenüber dem Vorjahr abweichenden Form der Darstellung" wird verwiesen.

3. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

3.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,00 wurden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, einschließlich zukünftiger Kosten und Preissteigerungen, angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

4.1 Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbHG

Für die atypisch stillen Beteiligungen wird ein Kapital von Euro 196.548,68 ausgewiesen. Für die bereits in Vorjahren bestehenden stillen Beteiligungen wurden alle Einzahlungen durch Verlustzuweisungen aufgebraucht. Die übersteigenden Verluste sind auf der Aktivseite mit Euro 439.294,16 ausgewiesen.

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von Euro 483.815,65.

Die Angaben beinhalten auch diejenigen Beträge, die der Geschäftsführerin zuzurechnen sind.

4.2 Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im
Bilanzverlust ein Verlustvortrag von Euro 1.079.296,59 einbezogen.

4.3 Sonderposten mit Rücklageanteil

Nachfolgend werden die Vorschriften und Werte der einzelnen Sonderposten mit Rücklageanteil angegeben:

Sonderposten mit Rücklageanteil § 4 Fördergebietsgesetz 187.717,00 Euro

Die folgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens mit Rücklageanteil im Jahr 2017:

Vortrag 225.966,00 Euro
Auflösung - 38.249,00 Euro
Einstellung 0,00 Euro
Stand 31.12.2017 187.717,00 Euro

4.4 Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre
und der Sicherungsrechte

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht.

4.5 Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten
gemäß § 251 HGB

Es bestehen keine in der Bilanz anzugebenden oder im Anhang zu vermerkenden Haftungsverhält-
nisse.

5. Sonstige Angaben

5.1 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs
beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 8.

5.2 Name der Geschäftsführerin

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Frau Mechthild Lieberkühn.

6. Unterschrift

Berlin, den 16. August 2019

gez. Mechthild Lieberkühn

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 16.08.2019 festgestellt.