DIC Objekt München Campus GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

DIC OBJEKT MÜNCHEN CAMPUS GMBH (VORMALS EURO SPHINX S.À.R.L.), FRANKFURT AM MAIN

A K T I V A

	31.12.2021 EUR	31.3.2021 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN	66.347.089,00	25.841.853,20
I. Sachanlagen	66.347.089,00	25.841.853,20
B. UMLAUFVERMÖGEN	3.248.392,81	1.847.755,22
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	811.709,81	571.661,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	2.436.683,00	1.276.094,22
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	202.177,09	16.883,79
D. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG	0,00	15.800.873,87
	69.797.658,90	43.507.366,08

P A S S I V A

	31.12.2021 EUR	31.3.2021 EUR
A. EIGENKAPITAL	25.642.396,15	0,00
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage	40.849.519,42	0,00
III. Verlustvortrag	-16.050.873,87	-15.884.415,21
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	593.750,60	-166.458,66
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00	15.800.873,87
B. RÜCKSTELLUNGEN	347.328,92	78.390,02
C. VERBINDLICHKEITEN	39.348.314,63	43.238.056,74
D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN	66.321,13	190.919,32
E. PASSIVE LATENTE STEUERN	4.393.298,07	0,00
	69.797.658,90	43.507.366,08

DIC OBJEKT MÜNCHEN CAMPUS GMBH (VORMALS EURO SPHINX S.À.R.L.), FRANKFURT AM MAIN
ANHANG FÜR DAS RUMPFGESCHÄFTSJAHR VOM 1. APRIL BIS ZUM 31. DEZEMBER 2021

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist durch grenzüberschreitende formwechselnde Umwandlung der Euro Sphinx S.à r.l. mit dem Sitz in Luxemburg / Luxemburg (Registre de Commerce et des Sociétés B117603 in Luxemburg) nach Maßgabe des Beschlusses der Gesellschafterversammlung vom 31. August 2021 entstanden. Aufgrund des Formwechsels wurden die Vorjahreswerte an die Darstellung des Berichtsjahres angepasst. Daraus ergibt sich eine eingeschränkte Vergleichbarkeit mit den Zahlen des Vorjahres.

Die DIC Objekt München Campus GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister B beim Amtsgericht Frankfurt am Main (Reg.Nr. 124638).

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung kleiner Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Aufstellungserleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden, so weit unten nichts anderes beschrieben ist, in Anspruch genommen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bis zum Zeitpunkt des Formwechsels erfolgte die Bilanzierung nach Luxemburger Bilanzierungs- und Bewertungsvorgaben. Hieraus resultiert, dass die Vergleichbarkeit mit Vorjahreszahlen nur bedingt möglich ist. Die Bilanzierung nach Luxemburger Recht ist insbesondere geprägt durch die Neubewertung des Immobilienvermögens. Der nach Luxemburger Recht ermittelte Buchwert des Immobilienvermögens wurde als handelsrechtlicher Buchwert übernommen.

Die Umstellung auf handelsrechtliche Bilanzierung erfolgte mit Wirkung zum 23. September 2021.

Die Vorjahreszahlen wurden an die Gliederung gemäß § 264c Abs. 2 HGB angepasst.

Die Ansatzwahlrechte und Bewertungsmethoden wurden ab dem 23. September 2021 wie folgt angewandt:

Das Anlagevermögen ist mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Skonti bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen auf Bauten wurden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit 2,5% p. a. vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für geleistete Zahlungen, die Aufwand für einen Zeitraum nach dem Abschlussstichtag darstellen gebildet. Dieser Posten ist mit dem Nominalbetrag der geleisteten Zahlungen abzüglich der Auflösung gebildet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden gebildet für im Geschäftsjahr erhaltene Zahlungen, die Erträge im Folgejahr darstellen.

Als passive latente Steuern ist die voraussichtliche künftige Steuerbelastung aufgrund von Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.419,73 (Vorjahr: EUR 0,00) ausgewiesen.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 15.06.2021 wurden gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB EUR 4.438.756,01 in die Kapitalrücklage eingestellt. Die Einlage erfolgte durch Verrechnung mit dem bestehenden Ausgleichsanspruch der Gesellschafterin DIC Asset Portfolio GmbH & Co. KG.

Der Effekt aus der Neubewertung des Immobilienvermögens nach Luxemburgerischen Recht sowie der daraus resultierende Steuereffekt wurde in Summe in Höhe von EUR 36.410.763,41 in die Kapitalrücklage eingestellt.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 420.788,36 (Vorjahr: EUR 19.936.686,53), die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen sind. Es handelt sich im Wesentlichen um Finanzverbindlichkeiten.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbunden Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 192.859,17 (Vorjahr: EUR 759.586,53) enthalten.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen:

	bis 1 Jahr		1 bis 5 Jahre		über 5 Jahre
	GJ	VJ	GJ	VJ	GJ	VJ
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	21.324.850,00	0,00	0,00	38.500.000,00	0,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.819,91	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	430.596,67	21.413.872,02	0,00	0,00	0,00	0,00
sonstige Verbindlichkeiten	392.898,05	31.049,60	0,00	468.285,12	0,00	0,00
Summe	848.314,63	42.769.771,62	0,00	468.285,12	38.500.000,00	0,00

	Summe
	GJ	VJ
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	38.500.000,00	21.324.850,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	24.819,91	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	430.596,67	21.413.872,02
sonstige Verbindlichkeiten	392.898,05	499.334,72
Summe	39.348.314,63	43.238.056,74

IV. Sonstige Angaben

Als Sicherheit für Bankverbindlichkeiten ist das Grundvermögen in Höhe von EUR 38.500.000,00 mit Grundschulden belastet. Die Bankverbindlichkeiten sind ferner durch Abtretung von Mietforderungen besichert.

Im Geschäftsjahr wurden keine Mitarbeiter beschäftigt.

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der DIC Asset AG, Frankfurt am Main, und wird in deren Konzernabschluss einbezogen. Die DIC Asset AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis an Unternehmen auf. Er wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht.

Frankfurt am Main, 03. Februar 2022

Christian Fritzsche

(Geschäftsführer)

Torsten Wettcke

(Geschäftsführer)

Die Gesellschafterversammlung vom 03. Februar 2022 hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 durch Beschluss festgestellt.