BAURAL Spezialbaugesellschaft mbH

Sondershausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

AKTIVA

	EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		12,00	86,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1,00		1,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	201.290,00	201.291,00	284.081,00
III. Finanzanlagen
Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherungen		41.634,27	144.782,88
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	23.732,52		20.002,07
2. in Ausführung befindliche Bauaufträge	3.656.464,23	3.680.196,75	3.483.152,81
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	717.393,95		666.265,15
2. sonstige Vermögensgegenstände	227.848,86	945.242,81	244.275,83
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 392,30 (EUR 511,49)
III. Wertpapiere
sonstige Wertpapiere		100.000,00	100.000,00
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		2.461.373,90	1.923.144,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten		22.931,41	30.421,87
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		124.412,00	172.111,00
		7.577.094,14	7.068.323,80
PASSIVA
	EUR	31.12.2013 EUR	31.12.2012 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.564,59	25.564,59
II. Kapitalrücklage		12.500,00	12.500,00
III. Gewinnvortrag		2.041.506,27	1.891.661,35
IV. Jahresüberschuss		155.212,77	149.844,92
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	32.517,00		100.945,52
2. Rückstellungen für latente Steuern	0,00		1.491,46
3. sonstige Rückstellungen	649.985,00	682.502,00	618.117,61
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	95.452,00		150.000,00
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 54.548,00 (EUR 54.548,00)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	3.734.386,20		3.282.726,54
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 3.734.386,20 (EUR 3.282.726,54)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	445.505,74		496.291,03
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 445.505,74 (EUR 496.291,03)
4. sonstige Verbindlichkeiten	384.464,57	4.659.808,51	339.180,78
- davon aus Steuern EUR 244.875,22 (EUR 198.938,60)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 34.971,55 (EUR 3 1.262,94)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 384.464,57 (EUR 339.180,78)
		7.577.094,14	7.068.323,80

Gewinn- und Verlustrechnung

	EUR	Geschäftsjahr EUR	Vorjahr EUR
1. Umsatzerlöse		6.236.723,30	4.475.159,94
2. Erhöhung des Bestands in Ausführung befindlicher Bauaufträge		173.311,42	656.854,81
3. Gesamtleistung		6.410.034,72	5.132.014,75
4. sonstige betriebliche Erträge
a) ordentliche betriebliche Erträge
sonstige ordentliche Erträge	72.577,54		40.406,43
b) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens		1.855,79	0,00
c) Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen	50,00		0,00
d) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen	50.097,04		159.980,00
e) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	92.988,64	217.569,01	93.351,39
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	1.049.233,23		816.320,90
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.025.784,46	3.075.017,69	1.451.556,88
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.335.250,99		1.271.189,40
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	534.232,72	1.869.483,71	510.379,76
- davon für Altersversorgung EUR 205.288,38 (EUR 190.380,41)
7. Abschreibungen
auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		49.126,63	46.838,83
8. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Raumkosten	164.121,79		143.613,05
	164.121,79	1.633.975,70	1.185.853,75
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben	40.629,10		43.249,76
ac) Reparaturen und Instandhaltungen	87.719,39		84.245,87
ad) Fahrzeugkosten	195.524,49		183.508,40
ae) Werbe- und Reisekosten	16.007,15		25.584,80
af) Kosten der Warenabgabe	91.066,00		755,70
ag) verschiedene betriebliche Kosten	718.019,21		580.456,05
b) Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	9.523,00		4.404,00
c) Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen	61.092,44		2.045,00
d) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	3.344,00	1.387.046,57	12.174,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		14.854,94	4.956,99
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		26.476,15	16.952,98
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		235.307,92	237.434,18
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	76.010,81		83.209,19
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 0,00 (EUR - 4.137,83)
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 1.491,46 (EUR 0,00)
13. sonstige Steuern	4.084,34	80.095,15	4.380,07
14. Jahresüberschuss		155.212,77	149.844,92

Anhang 2013

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der BAURAL Spezialbaugeseilschaft mbH in 99706 Sondershausen wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden nach den steuerlichen Regelungen des § 6 EStG bewertet und abgeschrieben. Aus Vereinfachungsgründen werden diese Werte auch in die Handelsbilanz übernommen.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten. Die Rückdeckungsansprüche gegen die Lebensversicherungen wurden mit dem Rückkaufswert zum Bilanzstichtag bewertet.

Vorräte werden mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten oder zu den niedrigeren Tageswerten am Bilanzstichtag angesetzt. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen sind durch angemessene Abwertung abgesetzt.

In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten und die Gemeinkosten des Materials und des Fertigungsbereiches sowie anteilige Verwaltungsgemeinkosten einbezogen. Fremdkapitalzinsen werden nicht einbezogen.

Die Bewertung der Forderungen erfolgt grundsätzlich zum Nennwert. Drohende Ausfallrisiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Für Zinsverluste und das latente Ausfallrisiko wurde im Geschäftsjahr eine Pauschalwertberichtigung angesetzt.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind in Höhe der abzugrenzenden Beträge angesetzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Bewertung erfolgt nach dem versicherungsmathematischen Verfahren des Anwartschaftsbarwertes (Projected-Unit-Credit-Methode). Der Rechnungszins beträgt als Stichtagszins 4,88 % p.a..

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr und Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten bzw. noch nicht gezahlten Steuern.

Die Berechnung der latenten Steuern beruht auf temporären Differenzen zwischen Bilanzposten aus handelsrechtlicher und steuerlicher Betrachtungsweise gem. § 274 HGB. Für die sich im Geschäftsjahr ergebende Steuerentlastung wurde das Ansatzwahlrecht des § 274 Abs. 1 HGB nicht ausgeübt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Bruttoanlagenspiegel und Abschreibung des Geschäftsjahres

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel (Anlage 3 a) zu entnehmen. Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 392,30 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung

Der aktive Unterschiedsbetrag resultiert aus der Saldierung nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen dienen und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind (Deckungsvermögen i. S. d. § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB). Bei den Vermögensgegenständen handelt es sich um die Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung sowie um Fondsanlagen.

Angaben zur Verrechnung nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB:

	EUR
Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung	549.275,00
Anschafffungskosten der Vermögensgegenstände	673.687,00
Beizulegender Zeitwert der Vermögensgegenstände	673.687,00

Rückstellungen für Pensionen

Die Rückstellung wurde nach den versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Anwendung der PUC-Methode (Projected Unit Credit Method; Anwartschaftsbarwertmethode) gebildet. Es wurden folgenden Annahmen für die Berechnung berücksichtigt:

•	Rechnungszins als Stichtagszins per 31. Dezember 2013 von 4,88 % p.a. gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung
•	Durchschnittliche Lebenserwartung nach der © Richttafel 2005G von Klaus Heubeck, Köln
•	Rententrends, Gehaltstrends, Fluktuations- und Karrieretrends wurden in der Berechnung nicht berücksichtigt.

Der als Pensionsrückstellung ermittelte Betrag in Höhe von EUR 549.275,00 wurde nach § 246 Absatz 2 Satz 2 HGB mit dem Deckungsvermögen verrechnet. Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtung dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen) betreffen die Ansprüche aus einer Rückdeckungsversicherung sowie Fondsanlagen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 40.904,00 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von über fünf Jahren bestehen nicht.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern betreffen in voller Höhe des Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Aufstellung Sonstige Verbindlichkeiten

Konto	Bezeichnung	Euro	Euro
1700	Abschlag Wasser 12.2013	456,00
	Gebürh Sikoflex	428,00
	Zinsen Sikoflex	- 306,48
	Reisekosten R.Schinköthe	570,00	1.147,52
1789	Umsatzsteuer 11.2013	26.351,56
	Umsatzsteuer 12.2013	259.918,91
	Umsatzstuer 12.2013	- 60.505,29
	Umsatzsteuer 2013	- 9.030,68	216.734,50
1740	Löhne 12/2013	103.230,28	103.230,28
1741	LSt/KiSt 12/2013	28.078,23
	pauschale LSt für Geschenke	25,23
	pauschale LSt für Geschenke	37,26
			28.140,72
1742	Bau BG 2013	20.728,06
			20.728,06
1743	ZVK Sozialabgaben 12/2013	12.711,90
1744	ZVK Winterbauumlage 12/2012	1.531,59	14.243,49
1748	Altersversorgung AN	240,00	240,00
			384.464,57
1500	debitorische Kreditoren	1.977,27
	Zinsen Bürgerhaus Velbert	1.868,53
	Guthaben Krakkenkassen 12/2013	5.331,19
	GH Siko-Flex 01-12.2013 (#1502)	55.834,23
	Urlaubsgeld SOKO Bau 10.2013	13.911,75
	Urlaubsgeld SOKO Bau 12.2013	11.003,18
	SOKA-Bau, Überzahlung Beiträge	1.285,27	91.211,42
1501	Arbeitsamt Wintergeld 12/13	2.808,51	2.808,51
1538	Körperschaftsteuerguthaben	153,70
1539	Körperschaftsteuerguthaben	392,30	546,00
1540	Gewqerbesteuerüberzahlung 2013	578,00
	Gewerbesteuerüberzahlungen 2012	22.139,00
	Gewerbesteuerüberzahlung 2012, Essen	1.157,18
	Gewerbesteuerüberzahlung 2012, Bremen	2.800,56
	Gewerbesteuerüberzahlung 2012, FFM	1.046,93
	Gewerbesteuerüberzahlung 2012, Dortmund	6.270,88	33.992,55
1545	Umsatzsteuer 2012	16.929,19	16.929,19
1548	Vorsteuer Folgejahr abziehb.div.Re.	12.444,01	12.444,01
	(It.Mdt.übernommen)
1549	Körperschaftsteuer 2013	26.937,00
	Soli.zuschlag zur Körp.Steuer	1.481,24
1549	Körperschaftsteuer 2012	39.335,00
	Soli.zuschlag zur Körp.Steuer	2.163,94	69.917,18
			227.848,86

Rückstellungen

Konto	Stand am 01.01.2013	Verbrauch/Auflösung	Zugang	Stand am 31.12.2013
1. Steuerrückstellungen
956 GewSt 2011	28.957,00	28.957,00 V	-	-
GewSt 2012 nachträgliche VA-Zahlung	7.488,00	7.488,00 V	-	-
GewSt 2008-2011 BP	14.709,00			14.709,00
	51.154,00	36.445,00	0,00	14.709,00
963 KSt 2011	30.316,00	30.316,00 V
KSt 2008-2011 BP	16.879,00	-	-	16.879,00
Solizuschl.zur KSt 2011	1.667,52	1.667,52 V	-	-
Soli 2008-2011 BP	929,00	-	-	929,00
	49.791,52	31.983,52	0,00	17.808,00
969 2. latente Steuern	1.491,46	1.491,46 A	-	0,00
	102.436,98	69.919,98	0,00	32.517,00
3. Sonstige Rückstellungen
965 Urlaub	52.830,00	52.830,00 V	63.680,00	63.680,00
Überstunden	21.680,00	21.680,00 V	17.310,00	17.310,00
Tantieme	71.850,00	71.850,00 V	36.200,00	36.200,00
966 Aufbewahrungspflicht	23.590,00	5.008,00 V	4.288,00	22.870,00
		720,00 A
970 Prozeßkosten	15.400,00	4.535,00 V	25.600,00	36.465,00
Leistungsdifferenzen	50.747,61	1.370,57 V	-	-
		49.377,04 A
974 Gewährleistung	365.020,00		90.130,00	454.960,00
977 Abschluss	17.000,00	17.000,00 V	18.500,00	18.500,00
	618.117,61	224.370,61 V	255.708,00	649.985,00
gesamt	720.554,59	294.290,59 V	255.708,00	682.502,00
		51.588,50 A