Pharmaka GmbH

Nordwalde

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

Aktiva:
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	465.404,03	447.721,03
II. Sachanlagen	4.926,00	744,00
III. Finanzanlagen	1.000,00	1.000,00
IV. Gesamt	471.330,03	449.465,03
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	276.453,88	207.100,60
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.958,58	31.518,93
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.635,98	97.007,73
IV. Gesamt	290.048,44	335.627,26
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	11.542,35
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	240.564,32	197.589,91
	1.001.942,79	994.224,55
Passiva:
	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-222.589,91	-224.323,80
III. Jahresüberschuss ./. - fehlbetrag	-42.974,41	1.733,89
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	240.564,32	197.589,91
V. Gesamt	0,00	0,00
B. Rückstellungen	6.076,00	10.200,00
C. Verbindlichkeiten	995.866,79	984.024,55
	1.001.942,79	994.224,55

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Pharmaka GmbH hat ihren Sitz in Nordwalde und ist beim Amtsgericht Steinfurt unter der Nr. HRB 13570 im Handelsregister eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2022 der Pharmaka GmbH, Nordwalde, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256a und §§ 264 bis 288 HGB, den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes sowie den ergänzenden Regelungen der Satzung aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Für Zwecke eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, neue Posten hinzuzufügen: Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Pharmaka GmbH weist zum Bilanzstichtag eine bilanzielle Überschuldung aus. Der Jahresabschluss wurde unabhängig davon unter der going-concern-Prämisse erstellt, da nach Auffassung der Geschäftsführung, unter Berücksichtigung der Stützungsmaßnahmen (Patronatserklärung) durch die Gesellschafterin SCHWEIZER-EFFAX GmbH, eine insolvenzrechtliche Überschuldungssituation aufgrund überwiegend wahrscheinlich erscheinender Fortführung des Unternehmens als nicht gegeben angesehen werden kann.

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibung erfolgte nach der linearen Abschreibungsmethode.

Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 250,00 € und 1.000,00 € wurde ein Sammelposten gebildet, der über fünf Jahre linear aufgelöst wird.

Die Bewertung der Vorräte wurde nach dem Niederstwertprinzip vorgenommen. Die Handelswaren wurden mit den Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden zeitanteilig ermittelt und beinhalten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Restlaufzeiten und Sicherheiten für die ausgewiesenen Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgendem Verbindlichkeitenspiegel:

	Restlaufzeiten				Sicherheiten
	Gesamt	bis	1 bis 5	über
		1 Jahr	Jahre	5 Jahre
Verbindlichkeiten	995.866,79	232.599,53	274.471,33	488.795,93	siehe unten
(Vorjahr)	(984.024,55)	(153.837,12)	(271.741,42)	(558.446,01)
- davon gegenüber Gesellschaftern:	0,00	0,00	0,00	0,00
(Vorjahr)	(746,60)	(746,60)	(0,00)	(0,00)

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 830.187,43 € (896.442,00 €) bestehen Sicherheiten von dritter Seite in Form von Grundschulden und einer gesamtschuldnerischen Mithaft.

Nennenswerte, nicht bilanzierte Verpflichtungen bestehen in Form von Miet- und Leasingverträgen. Der Mietvertrag für die Geschäftsräume in Nordwalde läuft bis zum 30.11.2041. Die jährliche Miete beträgt 16 T€ zuzüglich Umsatzsteuer.

IV. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr durchschnittlich einen Arbeitnehmer.

Nordwalde, den 06.06.2023

gez. Geschäftsführer, Guido Venschott

Wir weisen darauf hin, dass für die Offenlegung von zulässigen größenabhängigen Erleichterungsvorschriften und Ausweiswahlrechten Gebrauch gemacht wurde.

Der vorstehende Jahresabschluss ist am 06.06.2023 festgestellt worden.